ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2018 ROKU 1

2 SPIS TREŚCI I. Informacje ogólne... 4 II. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO... 7 III. Oświadczenie Zarządu... 9 IV. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego... 9 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych III. Zasady konsolidacji IV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów V. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach VI. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE Nota 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Nota 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Nota 5. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Nota 6. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Nota 7. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Nota 8. ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW Nota 9. ZAPASY Nota 10. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 11. WARTOŚĆ FIRMY Nota 12. KONTRAKTY DŁUGOTERMINOWE Nota 13. ZOBOWIĄZANIA INWESTYCYJNE Nota 14. POŻYCZKI ORAZ POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Nota 15. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE Nota 16. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Nota 17. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE INNE Nota 18. DOKONANE KOREKTY ISTOTNYCH BŁĘDÓW Nota 19. POZYCJE POZABILANSOWE Nota 20. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH Nota 21. ISTOTNE INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Nota 22. POZOSTAŁE REZERWY Nota 23. HIERARCHIA WARTOŚCI GODZIWEJ Nota 24. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI W OKRESIE ŚRÓDROCZNYM Nota 25. INFORMACJA O ZDARZENIACH NIETYPOWYCH ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ Nota 26. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ODZWIERCIEDLONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Nota 27. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Nota 2. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Nota 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Nota 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH, STOWARZYSZONYCH Nota 5. ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW Nota 6. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 7. ZOBOWIĄZANIA INWESTYCYJNE Nota 8. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI Nota 9. DOKONANE KOREKTY PREZENTACYJNE Nota 10. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI W OKRESIE ŚRÓDROCZNYM Nota 11. INFORMACJA O ZDARZENIACH NIETYPOWYCH ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ Nota 12. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ODZWIERCIEDLONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Nota 13. EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Nota 14. WYNAGRODZENIE RADY NADZORCZEJ I ZARZĄDU

4 I. Informacje ogólne 1. Dane jednostki dominującej Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej SECO/WARWICK (dalej: Grupa Kapitałowa, Grupa Kapitałowa Emitenta, Grupa) jest SECO/WARWICK Spółka Akcyjna z siedzibą w Świebodzinie (dalej: Emitent, Spółka). Spółka została utworzona w dniu 2 stycznia 2007 roku, na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy KRS, który wpisał Spółkę do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Nazwa: Forma prawna: SECO/WARWICK S.A. Spółka akcyjna Siedziba: Świebodzin, ul. Sobieskiego 8 Podstawowy przedmiot działalności według PKD: 28,21,Z 25 Produkcja pieców, palenisk i palników piecowych, Produkcja metalowych wyrobów gotowych, z wyłączeniem maszyn i urządzeń 33 Naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urządzeń 46 Handel hurtowy, z wyłączeniem handlu pojazdami samochodowymi 49 Transport lądowy oraz transport rurociągowy Magazynowanie i działalność usługowa wspomagająca transport Działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie informatyki oraz działalność powiązana Działalność w zakresie architektury i inżynierii; badania i analizy techniczne 72 Badania naukowa i prace rozwojowe 64,20,Z Działalność holdingów finansowych Numer KRS: KRS Numer statystyczny REGON: Czas trwania Grupy Kapitałowej Spółka SECO/WARWICK S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony, poza spółką SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co., Ltd. utworzoną 5 maja 2010 roku na czas określony 27 lat oraz spółką SECO/WARWICK France utworzoną 8 kwietnia 2015 roku na czas określony 15 lat. 3. Okresy prezentowane Prezentowane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku. 4

5 Dane porównawcze prezentowane są: według stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku oraz od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku odpowiednio dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 4. Skład organów jednostki dominującej SECO/WARWICK S.A. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, 30 czerwca 2018 roku oraz 31 grudnia 2017 roku Zarząd SECO/WARWICK S.A. funkcjonował w składzie: Paweł Wyrzykowski - Prezes Zarządu Sławomir Woźniak Wiceprezes Zarządu Bartosz Klinowski Członek Zarządu Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego oraz 30 czerwca 2018 roku Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A. funkcjonowała w składzie: Andrzej Zawistowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Henryk Pilarski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jeffrey Boswell - Członek Rady Nadzorczej Marcin Murawski - Członek Rady Nadzorczej Jacek Tucharz - Członek Rady Nadzorczej Na dzień 31 grudnia 2017 roku Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A. funkcjonowała w składzie: Andrzej Zawistowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Henryk Pilarski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jeffrey Boswell - Członek Rady Nadzorczej James A. Goltz - Członek Rady Nadzorczej Marcin Murawski - Członek Rady Nadzorczej Paweł Tamborski - Członek Rady Nadzorczej Zmiany w składzie Zarządu: Od 1 stycznia 2018 do dnia publikacji nie było zmian w składzie Zarządu. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej: Z dniem 16 lutego 2018 roku Pan Paweł Tamborski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej. W dniu 11 kwietnia 2018 roku Pan James A. Goltz uchwałą nr 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia SECO/WARWICK S.A. został odwołany z funkcji członka Rady Nadzorczej, natomiast Pan Jacek Tucharz uchwałą nr 18 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia SECO/WARWICK S.A. został powołany do pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. 5. Firma audytorska Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa Rondo ONZ Warszawa 5

6 6. Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej Według stanu na dzień 30 czerwca 2018 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Udział w Udział w ogólnej Liczba kapitale Liczba Akcjonariusze liczbie głosów na akcji zakładowym głosów WZA (%) (%) SW Holding ,89% ,92% Spruce Holding Limited Liability Company (USA) ,91% ,58% Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva BZ WBK ,16% ,79% Bleauhard Holdings LLC ,19% ,57% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny ,83% ,19% Metlife OFE ,61% ,95% Dane zawarte w tabeli zostały podane na podstawie otrzymanych zawiadomień od akcjonariuszy. SECO/WARWICK S.A. posiada akcji własnych stanowiących 5,81% udział w kapitale zakładowym. Spółka nie wykonuje prawa głosu z akcji własnych. 7. Spółki zależne Spółka SECO/WARWICK S.A. jest podmiotem dominującym wobec poniższych spółek zależnych: SECO/WARWICK Corporation, SECO/WARWICK Rus, Retech Systems LLC, SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co. Ltd., SECO/WARWICK GmbH, SECO/WARWICK Germany GmbH, SECO/WARWICK Allied Pvt. Ltd. (Mumbai) Indie, ALLIED FURNACES PVT. LTD., ACE THERMAL TECHNOLOGIES PRIVATE LIMITED, SECO/WARWICK France, SECO/WARWICK Services Sp. z o.o., SECO/WARWICK of Delaware Inc, Retech Tianjin Holdings LLC, SECO WARWICK USA HOLDING LLC, SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC. SECO/WARWICK Systems and Services India PVT. Ltd. Zmiany w składzie Grupy: W I półroczu 2018 roku w działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej SECO/WARWICK nie zaistniały żadne inne zmiany organizacji, do których zalicza się połączenie jednostek, uzyskanie lub utratę kontroli nad 6

7 jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podział, restrukturyzację lub zaniechanie działalności. 8. Spółki stowarzyszone OOO SCT (Sołniecznogorsk) Rosja, w której spółka dominująca posiada 50% udziałów uprawniających do 50% głosów w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki 9. Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej i jednostki stowarzyszonej II. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą: Okres sprawozdawczy średni kurs w okresie* 4,2395-4,2474 kurs na ostatni dzień okresu 4,3616 4, *) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Poszczególne pozycje aktywów i pasywów śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu. Poszczególne pozycje śródrocznych skróconych skonsolidowanych: sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Podstawowe pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz z przepływów pieniężnych z prezentowanego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR przedstawia poniższa tabela: 7

8 Wybrane skonsolidowane dane finansowe I półrocze narastająco od do w tys. zł w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Aktywa razem Zobowiązania razem W tym zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Podstawowe pozycje śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR przedstawia poniższa tabela: Wybrane jednostkowe dane finansowe Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w tys. zł I półrocze narastająco od do w tys. EUR Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Aktywa razem

9 Zobowiązania razem W tym zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy III. Oświadczenie Zarządu Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ( Rozporządzenie ), Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy oraz że półroczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa w kształcie zatwierdzonym przez UE oraz z Rozporządzeniem. Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 14/2018 z dnia 26 kwietnia 2018 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta IV. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 11 września 2018 roku. Data: 11 września 2018 roku Paweł Wyrzykowski Sławomir Woźniak Bartosz Klinowski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu 9

10 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2018 ROKU 10

11 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (dane sporządzone w tys. PLN) Nota za okres (niebadane) za okres (niebadane, przekształcone) Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach (stratach) netto jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym INNE CAŁKOWITE DOCHODY: Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: Zyski (straty) aktuarialne programu emerytalnego określonych świadczeń Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów

12 Inne całkowite dochody netto razem Całkowite dochody ogółem Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ: 5 - podstawowy z zysku przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej - rozwodniony zysku przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej - podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej - rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 1,00-1,26 1,00-1,26 1,00-1,03 1,00-1,03 Data: 11 września 2018 roku Piotr Walasek Paweł Wyrzykowski Sławomir Woźniak Bartosz Klinowski Dyrektor Finansowy Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu 12

13 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (dane sporządzone w tys. PLN) Nota 30 czerwca grudnia 2017 (niebadane) (badane) Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Wartości niematerialne Należności długoterminowe Pozostałe aktywa finansowe 14, Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe Należności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe należności krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa finansowe 14, Pozostałe aktywa niefinansowe Rozliczenia kontraktów Aktywa przeznaczone do sprzedaży SUMA AKTYWÓW

14 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (dane sporządzone w tys. PLN) Nota 30 czerwca grudnia 2017 (niebadane) (badane) Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Zyski zatrzymane / niepokryte straty Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń Zobowiązania krótkoterminowe inne Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Przychody przyszłych okresów Rozliczenia kontraktów Zobowiązania bezpośrednio związane z działalnością zaniechaną SUMA KAPITAŁU WŁASNEGO I ZOBOWIĄZAŃ Data: 11 września 2018 roku Piotr Walasek Paweł Wyrzykowski Sławomir Woźniak Bartosz Klinowski Dyrektor Finansowy Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu 14

15 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (dane sporządzone w tys. PLN) za okres za okres (niebadane) (niebadane) DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej - - Zysk / Strata brutto Korekty razem: Udział w zyskach netto jednostek stowarzyszonych Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Wycena bilansowa instrumentów pochodnych Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych oraz kontraktów Inne korekty Podatek dochodowy zapłacony / zwrócony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inne wpływy z aktywów finansowych Wydatki Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne, rzeczowe aktywa trwałe oraz inwestycje w nieruchomości Inne wydatki inwestycyjne 2 59 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Kredyty i pożyczki Inne wpływy 0 42 Wydatki Spłaty kredytów i pożyczek Inne wydatki finansowe 3 - Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 11 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

16 Odsetki Środki pieniężne netto z działalności finansowej Środki pieniężne netto razem Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Data: 11 września 2018 roku Piotr Walasek Paweł Wyrzykowski Sławomir Woźniak Bartosz Klinowski Dyrektor Finansowy Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu 16

17 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (dane sporządzone w tys. PLN) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających Pozostałe kapitały Różnice kursowe Zyski zatrzymane / niepokryte straty Kapitał akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitały udziałowców niekontrolujących Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 r Wpływ zastosowania MSSF Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 r. po zastosowaniu MSSF Zysk/strata za okres Inne całkowite dochody Razem całkowite dochody za rok obrotowy Opcje menadżerskie Podział zysku(dywidenda) Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych na kapitał zapasowy Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2018 r. (niebadane) Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r Zysk/strata za okres Inne całkowite dochody Razem całkowite dochody za rok obrotowy Opcje menadżerskie Podział zysku(dywidenda) Pokrycie straty z lat ubiegłych kapitałem zapasowym Rozliczenie zwiększenia kontroli SWR Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2017 r. (niebadane)

18 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających Pozostałe kapitały Różnice kursowe Zyski zatrzymane / niepokryte straty Kapitał akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitały udziałowców niekontrolujących Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r Zysk/strata za okres Inne całkowite dochody Razem całkowite dochody za rok obrotowy Dywidenda Opcje menadżerskie Pokrycie straty z lat ubiegłych Rozliczenie zwiększenia kontroli SECO/WARWICK Retech Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2017 r Kapitał własny ogółem Data: 11 września 2018 roku Piotr Walasek Paweł Wyrzykowski Sławomir Woźniak Bartosz Klinowski Dyrektor Finansowy Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu 18

19 INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 CZERWCA 2018 ROKU 19

20 I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa w kształcie zatwierdzonym przez UE oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ( Rozporządzenie ). nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 26 kwietnia 2018 r. II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 30 czerwca 2018 r. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za półrocze 2018 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. III. Zasady konsolidacji W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku nie było zmian w składzie Grupy w stosunku do 31 grudnia 2017 roku. Nie dokonano również zmian w zasadach konsolidacji. IV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Różnice kursowe z przeliczenia pozycji bilansowych kalkulowane są jako różnice pomiędzy kursem z bilansu otwarcia i zamknięcia. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku i później. Grupa zastosowała po raz pierwszy MSSF 15 Przychody z umów z klientami ( MSSF 15 ) oraz MSSF 9 Instrumenty finansowe ( MSSF 9 ). Zgodnie z wymogami MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa Grupa ujawniła opis rodzaju oraz skutki zmiany zasad (polityki) rachunkowości punkcie VI. Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady rachunkowości. 20

21 Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Zarząd analizuje wpływ, jaki mogłyby mieć powyższe zmiany na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości, nie spodziewa się jednak by wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na Grupę. V. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak opisane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2017 w punkcie VIII. VI. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Za wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wprowadzenia nowych standardów obowiązujących dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub później, Grupa przygotowując skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2017 r. MSSF 15 Przychody z umów z klientami Standard MSSF 15 Przychody z umów z klientami został opublikowany 28 maja 2014 roku i ma zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Standard ten został przyjęty przez Unię Europejską 22 września 2016 roku. Standard ma zastosowanie do prawie wszystkich umów z klientami, zastępując MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną oraz wiele interpretacji związanych z ujmowaniem przychodów. Główną zasadą standardu jest ujmowanie przychodów w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem lub produktem. Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu ewentualny podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Wszelkie towary lub usługi sprzedawane w pakietach, które da się wyodrębnić w świetle zawartej z klientem umowy, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. MSSF 15 wprowadza nowy, pięciostopniowy model pomiaru oraz rozpoznawania przychodów ze sprzedaży, zgodnie z którym przychody powinny być ujęte w takiej kwocie, co do której jednostka oczekuje zapłaty oraz w takim momencie i w takim stopniu, które odzwierciedlają spełnienie przez Grupę zobowiązania do wykonania świadczenia oraz dostawy towaru. W zależności od spełnienia określonych w standardzie kryteriów, przychody mogą być ujmowane jednorazowo (w momencie gdy kontrola nad dobrami i usługami jest przeniesiona na klienta) albo mogą być rozkładane w czasie w sposób obrazujący wykonanie świadczenia. Grupa dokonała analizy poszczególnych kategorii przychodów oraz zawartych umów pod kątem wpływu zastosowania MSSF 15 na sposób rozpoznawania przychodów, w tym w szczególności pod kątem momentu oraz wysokości ujmowanego przychodu, jak również zweryfikowała prawidłowość prezentacji poszczególnych kategorii przychodów. Zastosowanie MSSF 15 skutkowało rozpoznaniem zysków zatrzymanych w wysokość -0,9 mln PLN (wpływ netto), w związku z wydzieleniem kosztów potencjalnych napraw gwarancyjnych z rozliczenia kontraktów ( przeniesieniem ich do rezerw gwarancyjnych), oraz zmiany momentu rozpoznania przychodów dla części kontraktów. 21

22 Standard został zastosowany przez Grupę z zastosowaniem zmodyfikowanej metody retrospektywnej, w której skumulowany efekt zastosowania standardu po raz pierwszy jest rozpoznawany jako aktywo oraz zobowiązania kontraktowe, produkcja w toku, rezerwy gwarancyjne oraz zobowiązania z tytułu zaliczek w korespondencji z kontem zysków zatrzymanych na dzień pierwszego zastosowania standardu, tzn. 1 stycznia 2018 roku. 31 grudnia 2017 wpływ zastosowania MSSF 15 1 stycznia 2018 AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - 0 Należności długoterminowe Pozostałe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe Należności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe należności krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa niefinansowe Rozliczenia kontraktów Aktywa przeznaczone do sprzedaży SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny 31 grudnia 2017 wpływ zastosowania MSSF 15 1 stycznia 2018 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Zyski zatrzymane / niepokryte straty Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących

23 Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe - 0 Zobowiązania długoterminowe inne 0 0 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy - 0 Przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń Zobowiązania krótkoterminowe inne Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Przychody przyszłych okresów Rozliczenia kontraktów Zobowiązania bezpośrednio związane z działalnością zaniechaną SUMA KAPITAŁU WŁASNEGO I ZOBOWIĄZAŃ MSSF 9 Instrumenty finansowe MSSF 9 definiuje trzy kategorie aktywów finansowych w zależności od modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki przepływów pieniężnych wynikających z umowy: - aktywa wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek; - aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek; - aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat wszystkie pozostałe aktywa finansowe. MSSF 9 nie zmienia klasyfikacji zobowiązań finansowych Spółki. MSSF 9 zmienia sposób ujmowania ryzyka kredytowego z modelu strat poniesionych na model strat oczekiwanych. Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom 23

24 kredytowym w całym okresie życia dla należności handlowych, środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych oraz aktywów kontraktowych. Różnica pomiędzy pierwotną wartością bilansową należności handlowych wycenionych według MSR 39 a nową wartością bilansową wycenioną według MSSF 9 na dzień 1 stycznia 2018 roku była nieistotna. MSSF 9 spowodował zmianę w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, która zobowiązuje Spółkę do prezentacji utraty wartości należności i aktywów kontraktowych jako oddzielnej linii w rachunku zysków i strat. Dane porównawcze w rachunku zysków i strat za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku zostały odpowiednio skorygowane, bez wpływu na zysk z działalności operacyjnej. Poprzednio Spółka prezentowała te koszty w pozostałych kosztach operacyjnych. 24

25 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 CZERWCA 2018 ROKU 25

26 Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W przypadku gdy spełniony jest jeden z poniższych kryteriów MSSF 15.35: a) klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę wykonywania przez jednostkę tego świadczenia; lub b) w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów w miarę jego powstawania lub ulepszania sprawuje; lub c) w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie przychody z tytułu kontraktów długoterminowych są rozpoznawane w czasie, w przeciwnym przypadku przychody rozpoznawane są w momencie przekazania kontroli nad produktem do klienta zewnętrznego. Miarą stopnia zaawansowania jest relacja poniesionych rzeczywistych kosztów do ogółu szacowanych według najlepszej wiedzy Grupy Kapitałowej kosztów planowanych wykonania danego kontraktu. Grupa na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje szacunków wyniku na każdym kontrakcie. W przypadku możliwości wystąpienia straty na kontrakcie (przewidywane koszty przekroczą przewidywane przychody), jest ona niezwłocznie ujmowana w rachunku zysków i strat w postaci rezerwy na przyszłe koszty realizacji kontraktu. Wysokość straty określa się niezależnie od: faktu rozpoczęcia prac wynikających z umowy, stanu zaawansowania prac wynikających z umowy oraz wysokości przewidywanych zysków z tytułu innych umów. Przychodami podlegającymi rozliczaniu w czasie są przychody zagwarantowane na podstawie umów pierwotnych skorygowanych o wszelkie następne zmiany umowy (aneksy). Zmiany w przychodach z umowy są uwzględniane w przypadku, gdy istnieje pewność lub co najmniej wysokie prawdopodobieństwo, że odbiorca zaakceptuje zmiany i kwoty przychodów wynikające z tych zmian, oraz wartość tych przychodów może być wiarygodnie wyceniona. Przychód na koniec okresu sprawozdawczego ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, po odliczeniu przychodów, które wpłynęły na wynik finansowy w poprzednich okresach sprawozdawczych. Dla kontraktów, dla których cena ustalona jest w walucie innej niż funkcjonalna, do kalkulacji przychodu na koniec okresu sprawozdawczego uwzględnia się w pierwszej kolejności do poziomu stopnia zaawansowania realizacji kontraktu kurs waluty z fakturowania częściowego. W celu ustalenia kursu wymiany zaliczek datą transakcji jest data początkowego ujęcia zaliczki jako składnika aktywów lub zobowiązania. Jeżeli istnieje wiele płatności lub wpływów zaliczkowych, ustala się datę transakcji w odniesieniu do każdej płatności lub wpływu. Oszacowane przychody na kontrakcie przypadające w danym okresie sprawozdawczym ujmuje się w przychodach okresu, jako przychody ze sprzedaży produktów natomiast w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po stronie aktywów, jako należności wynikające z rozliczenia kontraktów. Zaliczki (przedpłaty) uzyskane na poczet umowy w kwocie przekraczającej poziom oszacowanych przychodów przypadających na dany okres sprawozdawczy wykazywane są w pozycji zobowiązań, jako zaliczki otrzymane na dostawy. Natomiast zaliczki do kwoty oszacowanych przychodów na kontrakcie pomniejszają należności wynikające z rozliczenia kontraktów długoterminowych. Nadwyżka zafakturowań nad przychodami wykazywana jest w pozycji pasywów z tytułu rozliczenia kontraktów. Nadwyżka rozpoznanych przychodów nad zafakturowaniami wykazywana jest w pozycji aktywów z tytułu rozliczeń kontraktów. Przychody ze sprzedaży produktów w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. wyniosły 261 mln PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 r.: 241 mln PLN), co stanowi wzrost na poziomie 8%. Z kolei przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. wyniosły 7 mln PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 r.: 4 mln PLN), co stanowi wzrost na poziomie 61%. 26

27 Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE Działalność Grupy SECO/WARWICK dzieli się na pięć głównych jednostek biznesowych: Piece próżniowe piece próżniowe, linie do obróbki cieplnej aluminium (Aluminum Process+ Controlled Atmosphere Brazing), piece atmosferowe, piece topialne, aftersales. Piece próżniowe mają zastosowanie w większości gałęzi przemysłu takich jak przemysł narzędziowy, lotniczy, energetyczny, elektrotechniczny, medyczny, samochodowy, specjalny itp. w procesach obróbki cieplnej stali i stopów, lutowania twardego, spiekania, odgazowania materiałów itp. Piece topialne Próżniowe piece topialne stosowane są w przemyśle metalurgicznym do procesów konsolidacji, przetopu i rafinacji metali specjalnych. Do tej grupy zaliczają się metale reaktywne (np. Tytan, Cyrkon) oraz żaroodporne (np. Tantal). Ich właściwości fizyczne wymagają obróbki w zaawansowanych technologicznie urządzeniach oraz w warunkach wysokiej próżni. Odrębną grupę pieców topialnych stanowią próżniowe piece odlewnicze, wykorzystywane do produkcji odlewów specjalnych (np. elementy silników odrzutowych, turbin energetycznych, implantów medycznych, itp.) Piece topialne stanowią jednocześnie element unikatowych w skali światowej linii do utylizacji odpadów trudnych (m.in. produktów ubocznych pochodzących z elektrowni jądrowych). Piece atmosferowe Piece atmosferowe są szeroko stosowane w obróbce cieplnej i cieplno-chemicznej stali i metali w atmosferach ochronnych w celu wzmocnienia ich odporności. Piece atmosferowe z przeznaczeniem do obróbki cieplno-chemicznej stosowane są między innymi w technologiach nawęglania gazowego i azotowania gazowego. Piece te mają zastosowanie głównie w przemysłach samochodowym, metalowym, w tym produkcji łożysk tocznych, w hartowniach usługowych, przemysłach specjalnych. Linie do obróbki cieplnej aluminium (Aluminium Process) Linie Aluminium Process produkowane przez Grupę znajdują zastosowanie m.in. w produkcji blach aluminiowych dla przemysłu samochodowego i lotniczego, folii dla różnego rodzaju opakowań oraz obróbki cieplnej odlewów aluminiowych. Linie CAB stosowane są głównie w przemyśle samochodowym do lutowania wymienników ciepła montowanych w samochodach osobowych i ciężarowych (chłodnica silnika, wymienniki klimatyzacji, chłodnice oleju itp.). Poza przemysłem samochodowym linie CAB wykorzystywane są do produkcji m.in. radiatorów układów scalonych, skraplaczy pary w elektrowniach cieplnych, wymienników spalinowych generatorów prądu. Aftersales Segment Aftersales dotyczy przebudowy, modernizacji, modyfikacji sprzętu posiadanego przez klienta, w tym urządzeń innych producentów. W segmencie tym zawiera się także sprzedaż części zamiennych, oraz wszelkie usługi posprzedażne. Dane finansowe dotyczące segmentów obejmują jedynie przychody, koszty oraz wynik finansowy na segmencie. Grupa nie ma możliwości wydzielenia aktywów dla poszczególnych segmentów, ponieważ nie ma rozdzielenia parku maszynowego (w tym budynków i budowli) na poszczególne segmenty. 27

28 I półrocze 2018 Piece Próżniowe Piece Atmosferowe Działalność kontynuowana Aluminium Process Piece Topialne Aftersales Razem Pozycje pozostałe Działalność ogółem Przychody segmentu ogółem Sprzedaż dla klientów stanowiąca co najmniej 10% przychodów Koszty segmentu ogółem Zysk (strata) brutto na sprzedaży I półrocze 2017 Piece Próżniowe Piece Atmosferowe Działalność kontynuowana Aluminium Process Piece Topialne Aftersales Razem Pozycje pozostałe Działalność ogółem Przychody segmentu ogółem Sprzedaż dla klientów stanowiąca co najmniej 10% przychodów Koszty segmentu ogółem Zysk (strata) brutto na sprzedaży

29 Nota 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Rozwiązanie rezerw Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Otrzymane odszkodowania i kary Przychody z tytułu wynajmu środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnych Dofinansowanie do prac rozwojowych Inne Pozostałe przychody operacyjne ogółem POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 1 53 Koszty sądowe, odszkodowania, kary 69 6 Koszty z tytułu wynajmu środków trwałych Darowizny 7 40 Rezerwa na odszkodowania - 2 Likwidacja środków trwałych Inne Pozostałe koszty operacyjne ogółem Nota 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE Przychody z tytułu odsetek Wynik na instrumentach pochodnych Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi Pozostałe 31 - Przychody finansowe ogółem KOSZTY FINANSOWE Odsetki od kredytów bankowych Wynik na instrumentach pochodnych Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi Pozostałe Koszty finansowe ogółem

30 Nota 5. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Wyszczególnienie Zysk netto z działalności kontynuowanej przypadającej na akcjonariuszy Zysk (strata) na działalności zaniechanej przypadającej na akcjonariuszy Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję Zysk na jedną akcje 1,00-1,26 Wpływ rozwodnienia: Ilość potencjalnych warrantów subskrypcyjnych - - Ilość potencjalnych akcji wyemitowanych po cenie rynkowej - - Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję - - Rozwodniony zysk na jedną akcję 1,00-1,26 Nota 6. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na dzień 30 czerwca 2018 r. wyniosła tys. PLN i była wyższa w porównaniu z 31 grudnia 2017 r. o tys. PLN. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych zwiększyła się o tys. PLN, z czego najistotniejsze były zmiany w wyniku nabycia (3.646 tys. PLN), w wyniku zawartych umów leasingu (805 tys. PLN). Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych zmniejszyła się o tys. PLN, w tym w wyniku sprzedaży (1.199 tys. PLN) oraz likwidacji (433 tys. PLN). Odpis amortyzacyjny w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. wyniósł tys. PLN. Dodatkowo dokonano zmniejszenia wartości umorzenia rzeczowych aktywów trwałych o 937 tys. PLN w wyniku sprzedaży oraz likwidacji. Różnice kursowe wyniosły tys. PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 r. Środki trwałe w budowie zwiększyły się o 286 tys. PLN w porównaniu z 31 grudnia 2017 r. Na dzień 30 czerwca 2018 r. środki trwałe w budowie wyniosły tys. PLN. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 r. wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych zwiększyła się w wyniku nabycia o tys. PLN. Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych zmniejszyła się o tys. PLN, z czego najistotniejsze były zmiany w wyniku w wyniku sprzedaży ( tys. PLN), w wyniku likwidacji (976 tys. PLN), w wyniku reklasyfikacji do pozycji aktywa do sprzedaży (2.366 tys. PLN). Odpis amortyzacyjny w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 r. wyniósł tys. PLN. Dodatkowo dokonano zmniejszenia wartości umorzenia rzeczowych aktywów trwałych o tys. PLN w wyniku sprzedaży. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 r. dokonano odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości tys. PLN. Różnice kursowe wyniosły tys. PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 r. Na dzień 31 grudnia 2017 r. środki trwałe w budowie wyniosły tys. PLN. 30