P R O T O K Ó Ł. Skarbnika Pan Grzegorz Popławski pełniący tę funkcję od dnia 27 marca 2008 r.

Transkrypt

1 P R O T O K Ó Ł kontroli koordynowanej, która została przeprowadzona w Urzędzie Miejskim w Dębnie, ul. Piłsudskiego 5, Dębno, zwanym dalej Miastem lub Urzędem oraz w Ośrodku Pomocy Społecznej, ul. Droga Zielona 1, Dębno. Kontrolę przeprowadził: starszy inspektor - Grzegorz Niemczyk z Wydziału Finansów i Budżetu Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie na podstawie upoważnienia nr 2.8/2011 z dnia 08 kwietnia 2011 r. w okresie od 18 do 28 kwietnia 2011 r. art.36 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 r. o wojewodzie i administracji rządowej w województwie (Dz. U. Nr 31, poz. 206 ze zm.) oraz art.175 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz ze zm.). Tematyka kontroli: 1) finansowe wykorzystanie dotacji otrzymanych w 2010 r. na realizację zadań wynikających z Rządowych Programów pn.: a) Radosna szkoła, b) Wyprawka szkolna, 2) prawidłowość prowadzenia windykacji należności budżetu państwa. Kontrolą objęto rok budżetowy W kontrolowanym okresie niżej wymienione funkcje pełnili: Burmistrza Pan Piotr Downar wybrany na to stanowisko dnia 10 listopada 2002 r. Skarbnika Pan Grzegorz Popławski pełniący tę funkcję od dnia 27 marca 2008 r. Dyrektora Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół w Dębnie Pani Danuta Padkowska pełniąca tę funkcję od dnia 01września 2003 r. Kierownik Ośrodka Pomocy Społecznej Pani Krystyna Stankiewicz pełniąca tę funkcję od dnia 27 lutego 2003 r.

2 Ad. 1. Prawidłowość wykorzystania dotacji celowych otrzymanych w 2010 r. na realizację zadań wynikających z Rządowych Programów pn.: a) Radosna szkoła Program pn. Radosna szkoła realizowany był w oparciu o uchwałę Rady Ministrów w sprawie Rządowego programu wspierania w latach organów prowadzących w zapewnieniu bezpiecznych warunków nauki, wychowania i opieki w klasach I III szkół podstawowych i ogólnokształcących szkół muzycznych I stopnia Radosna szkoła. Formy i zakres finansowego wsparcia w/w programu określało rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 7 lipca 2009 r. w sprawie form i zakresu finansowego wsparcia organów prowadzących w zapewnieniu bezpiecznych warunków nauki, wychowania i opieki w klasach I III szkół podstawowych i ogólnokształcących szkół muzycznych I stopnia (Dz. U. Nr 110, poz. 915 ze zm.). Wsparcie finansowe w ramach programu Radosna szkoła mogło być udzielone na : zakup pomocy dydaktycznych do miejsc zabaw w szkołach, utworzenie lub modernizacje szkolnych placów zabaw, zwrot kosztów zakupu pomocy dydaktycznych do miejsc zabaw w szkołach i zwrot kosztów utworzenia lub modernizacji szkolnych placów zabaw. Maksymalna wysokość przyznania środków wynosiła: dla szkół, w których liczba uczniów w klasach I III wynosi do 69 uczniów - do 6.000,00 zł z przeznaczeniem na zakup albo zwrot kosztów zakupu pomocy dydaktycznych do miejsc zabaw w szkole oraz do kwoty ,00 zł z przeznaczeniem na utworzeniu lub modernizację albo zwrot kosztów utworzenia lub modernizacji szkolnego placu zabaw o powierzchni około 240 m 2, dla szkół, w których liczba uczniów w klasach I III wynosi 70 uczniów i więcej - do ,00 zł z przeznaczeniem na zakup albo zwrot kosztów zakupu pomocy dydaktycznych do miejsc zabaw w szkole oraz do kwoty ,00 zł z przeznaczeniem na utworzeniu lub modernizację albo zwrot kosztów utworzenia lub modernizacji szkolnego placu zabaw o powierzchni około 500 m 2. Natomiast warunkiem niezbędnym otrzymania dotacji było zapewnienie przez organ prowadzący wkładu własnego, przez który rozumie się.:

3 wkład finansowy lub wkład rzeczowy obejmujący przygotowanie sali w szkole z przeznaczeniem na miejsce zabaw w szkole o wartości wskazanej przez organ prowadzący w przypadku wsparcia finansowego za zakup albo zwrot kosztów zakupu pomocy dydaktycznych do miejsc zabaw w szkołach, wkład finansowy w wysokości co najmniej 50% kosztów utworzenia lub modernizacji szkolnych placów zabaw w przypadku wsparcia finansowego na utworzenie lub modernizację albo zwrot kosztów utworzenia lub modernizacji szkolnych placów zabaw. Zarządzeniem Wojewody Zachodniopomorskiego nr 142/2010 z dnia 31 marca 2010r. Miastu przyznano dotację celową na realizację zadań wynikających z Rządowego programu Radosna szkoła w dziale 801 Oświata i wychowanie, rozdziale Szkoły podstawowe w kwocie zł, w tym: 2030 Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin w kwocie ,00 zł - z przeznaczeniem na sfinansowanie zakupu pomocy dydaktycznych do miejsc zabaw w szkole, 6330 Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin w kwocie ,00 zł z przeznaczeniem na utworzenie szkolnych placów zabaw, z tego: ,00 zł dla Szkoły Podstawowej Nr 3 w Dębnie, ,00 zł dla Szkoły Podstawowej w Różańsku. Dotację z przeznaczeniem na utworzenie szkolnych placów zabaw w kwocie ,00 zł wprowadzono do budżetu Gminy Dębno Uchwałą Nr LV/392/2010 Rady Miejskiej w Dębnie z dnia 29 kwietnia 2010 roku w sprawie zmiany budżetu i zmian w budżecie Gminy Dębno na 2010 rok. Natomiast zarządzeniem Nr 50/19/2010 Burmistrza Dębna z dnia 30 kwietnia 2010 roku w sprawie zmian budżetu i wprowadzenia zamian do układu wykonawczego budżetu Gminy Dębno na 2010 rok dokonano zmiany w planie dochodów (zwiększenie planu) o otrzymaną dotację w kwocie ,00 zł z przeznaczeniem na sfinansowanie zakupu pomocy dydaktycznych do miejsc zabaw w szkole. Przedmiotowa dotacja została przekazana przez Wojewodę Zachodniopomorskiego do Urzędu, a następnie z Urzędu do Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół w Dębnie w następujących kwotach i terminach: ,00 zł, potwierdzenie operacji odpowiednio w dniach: r. i r.

4 ,00 zł, kwota została przelana w dwóch transzach: od Wojewody Zachodniopomorskiego do Urzędu Miasta w dniach: r. i r. po ,50 zł, z Urzędu Miasta do ZEAS w Dębnie w dniach: r. i r. po ,50 zł. Potwierdzenia powyższych operacji zawarte są w aktach sprawy na stronach od 10 do 22. Urząd Miejski w Dębnie otrzymaną dotację przekazał do realizacji następującym szkołom: Z otrzymanych środków w ramach: 2030 Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin w kwocie ,00 zł, Szkoła Podstawowa Nr 1 im. Komisji Edukacji Narodowej w Dębnie dokonała zakupów pomocy dydaktycznych wg poniższych faktur: Lp Nr dokumentu data dokumentu kwota data zapłaty 1 (S)FS-437/10/K , (S)FS-477/10/K , (S)FS-546/10/K , (S)FS-771/10/K , (S)FS-799/10/K , (S)FS-1098/10/K , (S)FS-1681/10/K , Razem ,00 Łącznie Szkoła Podstawowa nr 1 na zakup pomocy dydaktycznych wydatkowała kwotę ,00 zł. Faktury zostały opisane w sposób prawidłowy. Potwierdzenia realizacji dyspozycji przelewu oraz wydruk komputerowy konta 130 bieżący rachunek bankowy zawarte są w aktach sprawy na stronach od 23 do 24. W ramach 2030 Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin, Urząd Miejski w Dębnie wydatkował ogółem ,00 zł, w tym z dotacji ,00 zł.

5 Z oświadczenia złożonego przez Dyrektora Szkoły wynika, że Szkoła Podstawowa Nr 1 w Dębnie w ramach realizacji programu Radosna Szkoła poniosła wydatki wynikające z wkładu rzeczowego poniesionego w wyniku: malowania sal, wymiany wykładziny podłogowej oraz zakupu pojedynczych szafek. Niniejsze oświadczenie zawarte jest w aktach sprawy na stronie Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin w kwocie ,00 zł, niżej wymienione szkoły dokonały wydatki inwestycyjne związane z budową placów zabaw wg poniższych faktur: Szkoła Podstawowa Nr 1 w Dębnie Lp Nr dokumentu data dokumentu kwota data zapłaty 1 R-k 5/ , F-ra VAT 192/ , F-ra VAT 217/ , F-ra VAT 223/ , F-ra VAT , RAZEM ,84 Dotacja Szkoła Podstawowa w Różańsku ,00 zł Lp Nr dokumentu data dokumentu kwota data zapłaty 1 R-k 4/ , F-ra VAT 191/ , F-ra VAT 218/ , F-ra VAT 224/ , F-ra VAT , RAZEM ,48 Dotacja ,00 zł W ramach 6330 Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin, Urząd Miejski w Dębnie wydatkował ogółem ,32 zł, w tym z dotacji ,00 zł. Faktury zostały opisane w sposób prawidłowy. Potwierdzenia realizacji dyspozycji przelewu oraz wydruk komputerowy konta 130 bieżący rachunek bankowy zawarte są w aktach sprawy na stronach od 26 do 39.

6 Urząd Miasta w Dębnie w 2010 roku na realizację całego programu pn. Radosna szkoła wydatkował łącznie kwotę ,32 zł (dotacja ,00 zł, środki własne ,32 zł), w tym: - na zakup pomocy dydaktycznych do miejsc zabaw w szkole w wysokości ,00 zł (dotacja ,00 zł, środki własne 29,00 zł), - na utworzenie szkolnych placów zabaw w wysokości ,32zł (dotacja ,00 zł, środki własne ,32 zł). b) Wyprawka szkolna Program pn. Wyprawka szkolna realizowany był w oparciu o uchwałę Rady Ministrów w sprawie Rządowego programu pomocy uczniom w 2010 r. Wyprawka szkolna oraz wypłaty uczniom zasiłku powodziowego na cele edukacyjne. Szczegółowe warunki udzielania pomocy uczniom objętych w/w programem, formy i zakres pomocy oraz tryb postępowania w sprawach udzielania pomocy określało w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 28 maja 2010 r. w sprawie szczegółowych warunków udzielania pomocy finansowej uczniom na zakup podręczników oraz wypłaty uczniom zasiłku powodziowego na cele edukacyjne (Dz. U. z 2010 r. Nr 95 poz. 612 ze zm.). Celem Rządowego programu pomocy uczniom w 2010 r. Wyprawka szkolna było wyrównywanie szans edukacyjnych i wspieranie rozwoju edukacyjnego uczniów poprzez: 1) dofinansowanie zakupu podręczników dla uczniów rozpoczynających w roku szkolnym 2010/2011 naukę: w klasach I-III szkoły podstawowej, w klasach I-III ogólnokształcącej szkoły muzycznej I stopnia, w klasie II gimnazjum, w klasie II ogólnokształcącej szkoły muzycznej II stopnia, w klasie II ogólnokształcącej szkoły sztuk pięknych lub w klasie V ogólnokształcącej szkoły baletowej, 2) dofinansowanie zakupu podręczników do kształcenia ogólnego, w tym specjalnego dla uczniów: słabo widzących, niesłyszących, z upośledzeniem umysłowym w stopniu lekkim, z niepełnosprawnościami sprzężonymi w przypadku, gdy jedną z niepełnosprawności jest niepełnosprawność wymieniona wyżej, posiadającym orzeczenie o potrzebie kształcenia specjalnego, realizujących w roku szkolnym 2010/2011 obowiązek szkolny lub obowiązek nauki szkolnej w szkołach dla dzieci i młodzieży lub ogólnokształcących szkołach muzycznych I i II stopnia,

7 ogólnokształcących szkołach sztuk pięknych, ogólnokształcących szkołach baletowych lub liceach plastycznych. Pomoc w formie wyprawki w roku szkolnym 2010/2011 mogła być udzielona uczniom, o których mowa w pkt 1, pochodzących z rodzin, w których dochód na osobę nie przekraczał kryterium dochodowego na osobę w rodzinie, tj. 351,00 zł [art. 8 ust.1 pkt 2 ustawy z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej (Dz. U. z 2009 r. Nr 175, poz ze zm.)]. Ponadto w przypadkach określonych w art. 7 ustawy o pomocy społecznej, pomoc mogła być udzielona uczniom pochodzącym z rodzin, w których dochód na osobę w rodzinie przekraczał kryterium dochodowe (liczba uczniów, którym udzielono pomoc w tym trybie, nie mogła przekroczyć w danej gminie 10% ogólnej liczby uczniów, o których mowa w pkt1). Wysokości kwot do jakich mogła być udzielona pomoc finansowa dla uczniów na zakup podręczników określone są w 2 ust. 6 w/w rozporządzenia. Wojewoda Zachodniopomorski przekazał Miastu dotację celową z przeznaczeniem na dofinansowanie zakupu podręczników dla uczniów w ramach Rządowego programu pomocy uczniom w 2010 r. Wyprawka szkolna w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, rozdziale Pomoc materialna dla uczniów, 2030 Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin w wysokości zł zarządzeniem nr 388/2010 z dnia 14 lipca 2010 r. w sprawie zmian w budżecie Wojewody Zachodniopomorskiego na 2010 rok. Wojewoda Zachodniopomorski Zarządzeniem nr 689/2010 z dnia 23 listopada 2010 r. w sprawie zmian w budżecie środków krajowych Wojewody Zachodniopomorskiego na 2010 rok, dokonał zmniejszenia dotacji w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, rozdziale Pomoc materialna dla uczniów, 2030 Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin o ,00 zł. Otrzymane kwoty dotacji wprowadzono do budżetu Miasta na 2010 rok w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, rozdziale Pomoc materialna dla uczniów, 3260 Inne formy pomocy dla uczniów (plan wydatków budżetowych), następującymi zarządzeniami Burmistrza Dębna:

8 nr 78/31/2010 z dnia 20 lipca 2010 roku w sprawie zmiany budżetu, w budżecie i wprowadzenia zamian do układu wykonawczego budżetu Gminy Dębno na 2010 rok w wysokości ,00 zł, nr 135/47/2010 z dnia 30 grudnia 2010 roku w sprawie zmiany budżetu, w budżecie i wprowadzenia zamian do układu wykonawczego budżetu Gminy Dębno na 2010 rok w wysokości ,00 zł (zmniejszenie), Ostateczna kwota przyznanej przez Miasto Dębno dotacji celowej z przeznaczeniem na dofinansowanie zakupu podręczników dla uczniów w ramach Rządowego programu pomocy uczniom w 2010 r. Wyprawka szkolna w 2010 r. wynosiła ,00 zł. Przedmiotowa dotacja została przekazana przez Wojewodę Zachodniopomorskiego do Urzędu, a następnie z Urzędu do Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół w Dębnie w następujących terminach: ,00 zł, potwierdzenie operacji odpowiednio w dniach: r. i r. Natomiast zwrot niewykorzystanej dotacji w kwocie ,39 zł (w tym zmniejszenie dotacji o ,00 zł), nastąpił w terminach: potwierdzenie operacji z dnia: z Zespołu Ekonomiczno- Administracyjnego Szkół w Dębnie do Urzędu Miasta dnia r., z Urzędu na konto Wojewody Zachodniopomorskiego dnia r. Potwierdzenia powyższych operacji zawarte są w aktach sprawy na stronach od 40 do 43. Miasto otrzymaną dotację przekazało do realizacji następującym szkołom z terenu Gminy Dębno: Szkoła Podstawowa nr 1 w Dębnie 4.280,00 zł, dla 25 uczniów, Szkoła Podstawowa nr 3 w Dębnie 4.906,80 zł, dla 29 uczniów, Szkoła Podstawowa w Cychrach 850,00 zł, dla 5 uczniów, Szkoła Podstawowa w Dargomyślu 1.357,20 zł, dla 8 uczniów, Szkoła Podstawowa w Sarbinowie 1.843,20 zł, dla 11 uczniów, Szkoła Podstawowa w Smolnicy 1.190,00 zł, dla 7 uczniów, Szkoła Podstawowa w Różańsku 1.524,40 zł, dla 9 uczniów, Niepubliczna Szkoła Podstawowa w Baranówku 1.360,00 zł, dla 8 uczniów, Gimnazjum Publiczne w Dębnie 5.737,54 zł, dla 19 uczniów, Gimnazjum Publiczne w Smolnicy 1.056,47 zł, dla 4 uczniów, Ogółem Gmina w 2010 roku wydatkowała na program Wyprawki szkolne kwotę ,61 zł dla 125 uczniów.

9 Typowanie uczniów następowało na podstawie złożonych wniosków o dofinansowanie zakupu podręczników dla uczniów klas I III Szkół Podstawowych oraz Gimnazjów znajdujących się na terenie Gminy Dębno. Lp Poniższa tabela przedstawia wszystkich uczniów objętych dofinansowaniem na zakup Placówka Liczba uczniów otrzymujących wyprawkę szkolną podręczników Uczniowie uprawnieni na podstawie kryterium dochodowego Uczniowie otrzymujący pomoc poza kryterium dochodowym Uczniowie objęci dofinansowaniem posiadających orzeczenie 1 SP Nr 1 Dębno SP Nr 3 Dębno SP Cychry SP Dargomyśl SP Sarbinowo SP Smolnica SP Różańsko NSP 8 Barnówko GP Dębno GP Smolnica Ogółem W w/w szkołach objęto dofinansowaniem łącznie 125 dzieci, w tym 19 uczniów pochodzących z rodzin, w których dochód na osobę w rodzinie był wyższy od 351 zł, co w sumie nie przekroczyło 10 % ogólnej liczby uczniów, która wynosiła 916 objętych programem wyprawka szkolna. Wykaz uczniów objętych programem Wyprawki szkolnej zawarty jest w aktach sprawy na stronach od 44 do 48. Dofinansowanie na wyprawki szkolne odbywa się na podstawie złożonych przez rodziców lub opiekunów wniosków, które następnie są weryfikowane przez Szkołę. Wypłata środków pieniężnych na zakup wyprawki szkolnej odbywa się na podstawie przedstawionych faktur VAT oraz rachunków za zakupione podręczniki. Łącznie na realizację programu pn. Wyprawka szkolna Urząd Miasta z otrzymanej dotacji w wysokości ,00 zł wykorzystał kwotę ,61 zł. Zwrot niewykorzystanej części dotacji w kwocie ,39 zł (w tym zmniejszenie dotacji o ,00 zł) nastąpił dnia r. przekazano na konto Wojewody Zachodniopomorskiego.

10 Przeprowadzono kontrolę faktur dotyczących wypłaconych kwot w 2010 roku na wyprawki szkolne, pod względem zgodności wypłaconych kwot z kwotą przyznaną decyzjami na poszczególnych uczniów. Kontrola dotyczyła wydatków dokonanych w niżej wymienionych szkołach: 1) Szkoła Podstawowa w Sarbinowie 11 uczniów. Wyprawka na kwotę 1843,20 zł. 2) Gimnazjum Publiczne w Smolnicy 4 uczniów. Wyprawka na kwotę 1.056,47 zł. 3) Szkoła Podstawowa w Dębnie 25 uczniów. Wyprawka na kwotę 4280,00 zł. 4) Niepubliczna Szkoła Podstawowa w Baranówku 8 uczniów. Wyprawka 1.360,00 zł. 5) Szkoła Podstawowa w Cychrach 5 uczniów. Wyprawka 850,00 zł. Faktury opisano w sposób prawidłowy. W kontrolowanym temacie nieprawidłowości nie stwierdzono. Ad. 2. Prawidłowość prowadzenia windykacji należności Skarbu Państwa Gmina Dębno za pośrednictwem Ośrodka Pomocy Społecznej w Dębnie realizuje prowadzenie postępowań w sprawach dotyczących zaliczki alimentacyjnej oraz wypłaconego funduszu alimentacyjnego. Pan Piotr Downar Burmistrz Dębna upoważnił pracowników OPS w Dębnie do prowadzenia postępowań w sprawach dłużników alimentacyjnych następującymi upoważnieniami: A. Nr KiS.01130/09/2008 z dnia 20 października 2008 roku Panią Annę Jacurę pracownika OPS w Dębnie do przeprowadzania wywiadów alimentacyjnych oraz odbioru oświadczeń majątkowych od dłużników alimentacyjnych; B. Nr KiS.01130/03/2009 z dnia 20 lutego 2009 r. Panią Marię Bajdę pracownika OPS w Dębnie do przeprowadzania wywiadów alimentacyjnych oraz odbioru oświadczeń majątkowych od dłużników alimentacyjnych; C. Nr KiS.01130/5/2010 z dnia 16 lipca 2010 roku Panią Krystyną Stankiewicz kierownika OPS w Dębnie i Panią Małgorzatę Kubicką Nr KiS.01130/6/2010 zastępcę kierownika OPS w Dębnie do przekazywania do właściwego biura informacji gospodarczej o zobowiązaniu lub zobowiązaniach dłużników alimentacyjnych dotyczących świadczeń funduszu alimentacyjnego i zaliczek alimentacyjnych; D. Nr KiS.01130/7/2010 z dnia 16 lipca 2010 roku Panią Krystyną Stankiewicz kierownika OPS w Dębnie i Panią Małgorzatę Kubicką Nr KiS.01130/8/2010 zastępcę

11 kierownika OPS w Dębnie do przekazywania do prowadzenia postępowania z dłużnikami alimentacyjnymi w zakresie wynikającym z ustawy z dnia 7 września 2007 roku o pomocy osobom uprawnionym do alimentów (Dz. U. Nr 192, poz z 2007 r. ze zm.). 1. Zaliczka alimentacyjna Należności (saldo początkowe + przypisy odpisy) na dzień 31 grudnia 2010r. wynosiły ,37 zł, co wynika zarówno z ewidencji księgowej jak i sprawozdania Rb-27ZZ kwartalne sprawozdanie z wykonania planu dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za okres od początku roku do końca IV kw r. Sprawozdanie Rb-27ZZ za IV kw. znajduje się w aktach sprawy na stronach od 49 do 50. Do końca 2010 r. w Ośrodku Pomocy Społecznej w Dębnie zarejestrowanych było 247 (wg list dłużników 260-jeden dłużnik występuje do kilku wierzycielek) dłużników alimentacyjnych z tytułu wypłaconych zaliczek alimentacyjnych. Tytuł Saldo należności (saldo początkowe + przypisy odpisy) na dzień r. Zaliczka alimentacyjna ,28 liczba dłużników 247 Wpłaty zobowiązań dłużników wyegzekwowane przez komorników sądowych w 2010 r. z tytułu zaliczki alimentacyjnej wyniosły ,09 zł zł i są zgodne z ewidencją księgową oraz sprawozdaniem Rb-27ZZ za IV kw r. Należności pozostałe do zapłaty i zaległości na dzień 31 grudnia 2010 r. wynosiły ,28 zł i są zgodne z ewidencją księgową, sprawozdaniem Rb-27ZZ za IV kw r. oraz wykazem zobowiązań dłużników. W 2010 roku zarejestrowanych było 97 dłużników posiadających zobowiązania wyłącznie z tytułu zaliczki alimentacyjnej, w tym 35 z saldem zerowym. Z powyższej grupy dłużników kontroli poddano niżej wymienione dokumenty źródłowe:

12 Postępowanie egzekucyjne LP Akta Kwota Suma zaległości na Data Kwota wypłaconej sprawy r. wniosku do wyegzekwowana zaliczki prokuratury w 2009 w , ,00 0, , ,57 Spłacający 1 067,14 824, , , ,00 0, , , ,00 0, , , ,84 0, , ,00 Inna gmina 0, , , , , ,50 Z chwilą wejścia w życie ustawy o pomocy osobom uprawnionym do alimentów Urząd nie wykonywał działań związanych z windykacją należności. Sporządzana jest pisemna informacja w przypadku częściowych lub całkowitych spłat zadłużenia z tytułu zaliczki alimentacyjnej. Wydruk z ewidencji księgowej oraz analityczny wykaz dłużników znajdują się w aktach sprawy na stronach od 51 do Fundusz alimentacyjny Na koniec 2010 r. w Ośrodku Pomocy Społecznej w Dębnie zarejestrowanych było 236 dłużników alimentacyjnych posiadający zadłużenie w tytułu wypłaconego funduszu alimentacyjnego, których saldo należności (saldo początkowe + przypisy odpisy) wynosiło ,76 zł + odsetki ,37 zł. = ,13 zł. Tytuł Saldo należności (saldo początkowe + przypisy odpisy) na dzień r. Fundusz alimentacyjny ,76 Odsetki ,37 Razem ,13 liczba dłużników 236 Wykazane w powyższej tabeli saldo należności wraz z odsetkami na dzień r. jest zgodne z ewidencją księgową i sprawozdaniem Rb-27ZZ za okres od początku roku do końca IV kw r.

13 Należności pozostałe do zapłaty i zaległości na dzień 31 grudnia 2010 r. wynosiły ,81 zł (w tym odsetki ,98 zł) są zgodne z ewidencją księgową, sprawozdaniem Rb-27ZZ za IV kw r. oraz wykazem zobowiązań dłużników. Wydruk z ewidencji księgowej oraz analityczny wykaz dłużników znajdują się w aktach sprawy na stronach od 59 do 64. Po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku o przyznanie świadczenia alimentacyjnego, Kierownik Ośrodka Pomocy Społecznej w Dębnie wydawał decyzję w sprawach świadczeń z funduszu alimentacyjnego na dany okres świadczeniowy. Dłużnik alimentacyjny informowany był o wysokości i okresie przyznanego wierzycielce świadczenia alimentacyjnego, a następnie wyzywany był w celu przeprowadzenia wywiadu alimentacyjnego, odebrania od niego oświadczenia majątkowego oraz został poinformowany o przekazaniu do biura informacji gospodarczej o zobowiązaniach alimentacyjnych, w przypadku powstania zaległości za okres dłuższy niż 6 miesięcy. Organ dłużnika przekazywał komornikowi sądowemu wszelkie informacje mające wpływ na skuteczność prowadzonej egzekucji, w szczególności zawarte w wywiadzie alimentacyjnym oraz oświadczeniu majątkowym dłużnika. W przypadku gdy dłużnik nie mógł wywiązać się ze swoich zobowiązań z powodu braku zatrudnienia lub odmówił bądź uniemożliwiał przeprowadzenie wywiadu alimentacyjnego, Ośrodek Pomocy Społecznej w Dębnie wykonywał wobec dłużników alimentacyjnych z tytułu funduszu alimentacyjnego czynności windykacyjne zawarte w art. 5 ust. 2, 3 i 4a ustawy z dnia 7 września 2007 r. o pomocy osobom uprawnionym do alimentów (Dz. U. z 2009 r. Nr 1, poz. 7 ze zm.). Po zakończeniu okresów świadczeniowych: oraz , Ośrodek Pomocy Społecznej w Dębnie zawiadamiał dłużnika o wszczęciu z urzędu postępowania dotyczącego zwrotu przez dłużnika świadczeń z funduszu alimentacyjnego za dany okres świadczeniowy. W przypadku nie uregulowania należności przez dłużnika wydawano decyzję o obowiązku zwrotu przez dłużnika przyznanych świadczeń z tytułu wypłaconych świadczeń z funduszu alimentacyjnego wraz z odsetkami. O wydaniu powyższej decyzji zobowiązującej dłużnika do zwrotu należności wraz z odsetkami każdorazowo pisemnie powiadamiano komornika sądowego. Ośrodek Pomocy Społecznej w Dębnie przedstawił informacje dotyczące wydanych decyzji o obowiązku zwrotu przez dłużnika przyznanych świadczeń z tytułu wypłaconego funduszu alimentacyjnego wraz z odsetkami oraz tytułów wykonawczych, co przedstawiono w poniższej tabeli.

14 Tytuł Fundusz alimentacyjny Saldo należności pozostałych do ,83 zapłaty (na dzień ) liczba dłużników 236 liczba wydanych decyzji (dot. 161 okresu świadczeniowego 2008/2009) kwota należności ujęta w decyzjach ,38 (dot. okresu świadczeniowego 2008/2009) kwota należności ujęta w tytułach ,30 wykonawczych (dot. okresu świadczeniowego 2008/2009) liczba wydanych decyzji (dot. 164 okresu świadczeniowego 2009/2010) kwota należności ujęta w decyzjach ,09 (dot. okresu świadczeniowego 2009/2010) kwota należności ujęta w tytułach ,07 wykonawczych (dot. okresu świadczeniowego 2009/2010) Na 21 skontrolowanych akt dłużników nie wystawiono: 4 decyzji, 8 upomnień, 14 tytułów wykonawczych. Na 236 dłużników alimentacyjnych za okres 2008/2009 r. wystawiono 161 tytułów wykonawczych, natomiast za okres 2009/2010 r. 164 tytuły. Naruszenie art. 27 ust.2 ustawy z dnia 7 września 2007 r. o pomocy osobom uprawnionym do alimentów (Dz. U. Nr 1, poz. 7 ze zm.) stanowi naruszenie zapisów 5 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 22 listopada 2001 r. w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz. U. Nr 137, poz ze zm.), który mówi, że Po bezskutecznym upływie terminu określonego w upomnieniu wierzyciel wystawia tytuł wykonawczy. Na powyższą okoliczność pobrano pisemne wyjaśnienie od Pani Anny Jacura z którego wynika, że brak wystawionych decyzji, upomnień oraz tytułu wykonawczego nastąpiło z powodu braku ustalonego miejsca zamieszkania. Wyjaśnienie to zawarte jest w aktach kontroli na stronie 65. Zestawienie skontrolowanych akt dłużników posiadających zadłużenie z tytułu funduszu alimentacyjnego zawarte jest na stronach akt kontroli od 66 do 68.

15 W trakcie kontroli dokonano weryfikacji dokumentów niżej wymienionych 21 akt dłużników, w wyniku której stwierdzono wykonanie następujących działań windykacyjnych: Akta sprawy nr 1108 zgłoszenie do Biura Informacji Gospodarczej (BIG) o zadłużeniu, informacja od komornika o braku możliwości wyegzekwowania zadłużenia, złożenie wniosku do właściwej prokuratury rejonowej o ściganie za przestępstwo określone w art ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. Kodeks karny (Dz. U. Nr 88, poz. 553, z późn. zm.); Akta sprawy nr 6 zgłoszenie do BIG, informacja od komornika,; Akta sprawy nr 6 zgłoszenie do BIG, informacja od komornika, złożenie wniosku do właściwej prokuratury rejonowej o ściganie za przestępstwo określone w art ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. Kodeks karny (Dz. U. Nr 88, poz. 553, z późn. zm.) Akta sprawy nr 780 zgłoszenie do BIG, informacja od komornika o niemożliwości ściągnięcia należności, złożenie wniosku do właściwej prokuratury rejonowej o ściganie za przestępstwo określone w art ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. Kodeks karny (Dz. U. Nr 88, poz. 553, z późn. zm.), informacja do właściwego PUP o aktywizacji zawodowej dłużnika, informacja z MSWiA; Akta sprawy nr 818 zgłoszenie do BIG, informacja od komornika, pismo do PUP o aktywizacji zawodowej, rejestracja dłużnika jako osoby bezrobotnej w PUP, złożenie wniosku do właściwej prokuratury rejonowej o ściganie za przestępstwo określone w art ; Akta sprawy nr 575 zgłoszenie do BIG, informacja od komornika, pismo do PUP o aktywizacji zawodowej, złożenie wniosku do właściwej prokuratury rejonowej o ściganie za przestępstwo określone w art ;; Akta sprawy nr 562 zgłoszenie do BIG, złożenie wniosku do właściwej prokuratury rejonowej o ściganie za przestępstwo określone w art ; Akta sprawy nr 784 zgłoszenie do BIG, informacja od komornika; Akta sprawy nr 2475 zgłoszenie do BIG, złożenie wniosku do właściwej prokuratury rejonowej o ściganie za przestępstwo określone w art ; Akta sprawy nr 790 zgłoszenie do BIG, informacja od komornika, Akta sprawy nr 27 zgłoszenie do BIG, złożenie wniosku do właściwej prokuratury rejonowej o ściganie za przestępstwo określone w art ; Akta sprawy nr 718 zgłoszenie do BIG, informacja od komornika, złożenie wniosku do właściwej prokuratury rejonowej o ściganie za przestępstwo określone w art ; Akta sprawy nr 1027 zgłoszenie do BIG, informacja od komornika;

16 Akta sprawy nr 1506 zgłoszenie do BIG, informacja od komornika, pismo do PUP o aktywizacji zawodowej, rejestracja dłużnika jako osoby bezrobotnej w PUP, złożenie wniosku do właściwej prokuratury rejonowej o ściganie za przestępstwo określone w art ; Akta sprawy nr 1314 zgłoszenie do BIG, informacja od komornika, złożenie wniosku do właściwej prokuratury rejonowej o ściganie za przestępstwo określone w art ; Akta sprawy nr 2605 zgłoszenie do BIG; Akta sprawy nr 1014 zgłoszenie do BIG, informacja od komornika; Akta sprawy nr 860 zgłoszenie do BIG, informacja od komornika, rejestracja dłużnika jako osoby bezrobotnej w PUP, złożenie wniosku do właściwej prokuratury rejonowej o ściganie za przestępstwo określone w art ; Akta sprawy nr 862 zgłoszenie do BIG, informacja od komornika; Akta sprawy nr 25 zgłoszenie do BIG, złożenie wniosku do właściwej prokuratury rejonowej o ściganie za przestępstwo określone w art ; 1589 zgłoszenie do BIG, informacja od komornika; Nienależnie pobrane świadczenia i umorzenia należności Zgodnie z art. 23 ust. 1 ustawy z dnia 7 września 2007 r. o pomocy osobom uprawnionym do alimentów (Dz. U. z dnia 7 stycznia 2009 r., nr 1, poz. 7 ze zm.) osoba, która pobrała nienależnie świadczenia jest zobowiązana do ich zwrotu wraz z odsetkami. Nienależnie pobrane świadczenia przedstawia tabela: Saldo należności (na dzień ) Liczba wydanych decyzji Kwota ujęta w decyzjach Kwota odzyskanych świadczeń Nienależnie pobrane świadczenia zaliczka fundusz 95, , , , , ,60 Nienależnie pobrane świadczenia ewidencjonowane są na kontach pozabilansowych i nie mają wpływu na należności wykazywane w sprawozdaniu Rb-27ZZ należności.

17 W okresie od 2005 r. do 30 września 2008 r. wydano 11 decyzji o zwrot nienależnie pobranych świadczeń z tyt. zaliczki alimentacyjnej na kwotę 3.652,38 zł. Wyegzekwowano kwotę 3.556,78 zł. Do spłaty pozostało 95,60 zł. Natomiast w okresie od r. do 31 grudnia 2010 r. wydano 21 decyzji o zwrot nienależnie pobranych świadczeń z funduszu alimentacyjnego na kwotę 9.620,00 zł. Wyegzekwowano kwotę 8.392,60 zł. Do spłaty pozostało 1.227,40 zł. Potwierdzenie danych nienależnie pobranych świadczeń z zaliczki alimentacyjnej i funduszu alimentacyjnego zawarte są w aktach sprawy na stronach od 69 do 70. W stosunku do jednego dłużnika Komornik Sądowy przy Sądzie Rejonowym w Myśliborzu wydał Postanowienie o umorzeniu postępowania egzekucyjnego. Dłużnik zmarł w 2010 roku. Zadłużenie dotyczyło funduszu alimentacyjnego w kwocie 56,02 zł i zaliczki alimentacyjnej 6.764,02 zł. Zaległości te zostały wyksięgowane i nie występują w sprawozdaniu Rb-27ZZ za IV kw r. Postanowienie o umorzeniu zawarte jest w aktach sprawy na stronach od 71 do 74. Na tym czynności kontrolne zakończono. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach. Egzemplarz oznaczony nr 1 przekazano do Urzędu Miejskiego w Dębnie. Pouczenie: Zgodnie z art. 44 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 r. o wojewodzie i administracji rządowej w województwie (Dz. U. z 2009 r. Nr 31, poz. 206 ze zm.): Protokół kontroli podpisują i parafują na każdej stronie kontrolujący i kierownik podmiotu kontrolowanego. Kierownik podmiotu kontrolowanego podpisuje protokół kontroli w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania, z zastrzeżeniem ust. 3 - ust. 2 Kierownik podmiotu kontrolowanego może odmówić podpisania protokołu kontroli, składając, w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania, wyjaśnienie przyczyn tej odmowy. ust. 3

18 Kierownikowi podmiotu kontrolowanego przysługuje prawo zgłoszenia, przed podpisaniem protokołu kontroli, umotywowanych zastrzeżeń do ustaleń zawartych w protokole kontroli. ust. 4 Kierownik podmiotu kontrolowanego może do czynności wymienionych w ust. 2 i 4 upoważnić na piśmie wskazanego pracownika podmiotu kontrolowanego. ust. 5 Zastrzeżenia, o których mowa w ust. 4, zgłasza się na piśmie do kierownika komórki do spraw kontroli w terminie 7 dni od dnia otrzymania protokołu kontroli. ust. 6 Fakt przeprowadzenia kontroli odnotowano w książce kontroli Urzędu Miasta w Dębnie. Dębno, dnia 28 kwietnia 2011 r. Kontrolujący: Kontrolowany:... (Miejscowość, data) (Miejscowość, data)