INSTRUMENTY NA BAZIE KREDYTU KUPIECKIEGO

Transkrypt

1 INSTRUMENTY NA BAZIE KREDYTU KUPIECKIEGO Jacek Kosiński - adwokat czerwiec 2010

2 SPIS TREŚCI Kredyt handlowy Forfaiting - struktura projektu Forfaiting a Prawo Zamówień Publicznych Forfaiting a finanse publiczne Forfaiting a ustawa o terminach płatności w transakcjach handlowych 2

3 Kredyt handlowy - definicja Stosowanie ustawy z dnia 12 czerwca 2003r. o terminach zapłaty w transakcjach handlowych Kredyt handlowy- odroczenie terminu zapłaty Uprawnienie do żądania odsetek jeśli termin zapłaty dłuższy niż 30 dni lub po upływie 30 dniowego okresu liczonego od dnia spełnienia świadczenia niepieniężnego Czynność prawna wyłączająca uprawnienia wierzyciela lub obowiązku dłużnika jest nieważna 3

4 Kredyt handlowy - Stosowanie ustawy o terminach zapłaty w transakcjach handlowych do umów z jst Umowy zawierane z jst mogą stanowić transakcję handlową w rozumieniu Ustawy (m.in. Uchwała SN z dnia 13 stycznia 2006 r. III CZP 124/05) Jeżeli umowa nie ma związku z wykonywana działalnością gospodarczą nie podlega ustawie np. budowa dróg (m.in.. Wyrok SN z dnia 10 kwietnia 2008r. IV CSK 28/08) 4

5 Forfaiting Struktura projektu (1/8) Umowa Rozterminowania/ Oświadczenie Płatność zgodnie z Umową Rozterminowania/ Oświadczeniem BANK Cesja wierzytelności niewymagalnych JST Umowa o roboty budowlane Wykonawca PRZEDMIOT INWESTYCJI 5

6 Forfaiting Struktura projektu (2/8) Uchwała Rady Miasta SIWZ na wybór wykonawcy Umowa o Roboty Budowlane Umowa Cesji Umowa Rozterminowania/Oświadczenie 6

7 Forfaiting Struktura projektu (3/8) Uchwała Rady Miasta powinna wskazywać na: wysokość zobowiązania wykup wierzytelności jako formę zapłaty okres rozterminowania sposób wyliczenia odsetek (stała / zmienna stopa) źródła dochodów na pokrycie zobowiązania 7

8 Forfaiting Struktura projektu (4/8) SIWZ na wybór Wykonawcy powinien wskazywać na: obowiązek zawarcia Umowy cesji wierzytelności pomiędzy Wykonawcą i bankiem przed rozpoczęciem robót budowlanych okres rozterminowania wierzytelności oraz ilość rat kapitałowych (karencja w spłacie) rodzaj stopy procentowej (stała/zmienna, WIBOR + marża) zobowiązanie Zamawiającego do uznania długu związanego ze sprzedażą wierzytelności niezawarcie umowy cesji wierzytelności jako podstawa do odstąpienia od umowy przez Zamawiającego 8

9 Forfaiting Struktura projektu (5/8) Umowa o Roboty Budowlane: klauzule umowne implementują postanowienia SIWZ zapisy umowne regulują relację Zamawiajacy-Wykonawca-Bank precyzyjne określenie momentu cesji, (przed wymagalnością wierzytelności) kary umowne w przypadku niedokonania cesji w terminie lub inne sankcje 9

10 Forfaiting Struktura projektu (6/8) Wierzytelność Charakter pieniężny Bezsporna Zbywalna Nie może podlegać potrąceniu Nie może podlegać jakimkolwiek ograniczeniom 10

11 Forfaiting Struktura projektu (7/8) Umowa Cesji: cesji podlegają tylko faktury zaakceptowane przez Zamawiającego (po odbiorach) brak regresu do Wykonawcy Wykonawca otrzymuje 100% wynagrodzenia z faktur 11

12 Forfaiting Struktura projektu (8/8) Umowa Rozterminowania/Oświadczenie: jako odrębny dokument lub załącznik do umowy cesji alternatywnie oświadczenie o uznaniu długu i zobowiązaniu zapłaty zgodnie z rozterminowaniem naliczanie odsetek od rozterminowanych wierzytelności od momentu wypłaty środków Wykonawcy 12

13 Forfaiting a Prawo Zamówień Publicznych (PZP) Ustawa z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zamówień Publicznych Wybór Wykonawcy na podstawie PZP Wykup wierzytelności oraz udział banku częścią postępowania na wybór Wykonawcy Stosunek obligacyjny pomiędzy bankiem a Zamawiającym pozostaje w wyniku czynności prawnej Wykonawcy Podstawa prawna wierzytelności bez zmian Umowa z Wykonawcą Koszty finansowe składają się na cenę usługi ocenianą w postępowaniu na wybór Wykonawcy 13

14 Forfaiting a finanse publiczne Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych wierzytelności niewymagalne będące przedmiotem forfaitingu nie mieszczą się w katalogu tytułów zobowiązań tworzących tzw. dług publiczny (art. 72 ust.1 ustawy o finansach publicznych) Spłaty rozterminowanych wierzytelności wraz z odsetkami nie wpływają negatywnie na wskaźnik zadłużenia Uwaga! Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 marca 2010 r. w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych Załącznik Nr

15 Forfaiting a ustawa o terminach zapłaty w transakcjach handlowych Ustawa z dnia 12 czerwca 2003 r. o terminach zapłaty w transakcjach handlowych Termin płatności faktur Wykonawcy nie przekracza 30 dni Wykup wierzytelności i rozterminowania spłat czynnością bankową sensu largo Bank pobiera odsetki umowne za okres rozterminowania wierzytelności Realizacja zadań własnych gminy nie podlega ustawie 15

16 Forfaiting Podsumowanie Postępowanie na wybór Wykonawcy powinno wskazywać na warunki forfaitingu Bank nie musi być wybierany w odrębnej procedurze PZP Forfaiting nie wpływa negatywnie na wskaźniki zadłużenia Forfaiting bankowy lub dot. zadań własnych gminy nie narusza ustawy o terminach zapłaty w transakcjach handlowych 16

17 DZIĘKUJĘ ZA UWAGĘ Jacek Kosiński European Counsel tel. +48 (22)