PEKAO SA OIWARSZAWA nr NIP REGON

Transkrypt

1 Krajowy Spółdzielni Związek Rewizyjny Mieszkaniowych ul. Prosta 2/ Warszawa tel./fax (022) , tel. (022) PEKAO SA OIWARSZAWA nr NIP REGON PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH L.dz. ZRf Iv fj / , CZE. 2013~ '(h' rv~:~cl'ti~~~~l(... _,11\.o.U1..In,v', 'Aa jz O~ Warszawa, dn ~ 2013 r. Rada Nadzorcza i Zarząd Międzyzakładowej Pracowniczej Spółdzielni Budowlano-Mieszkaniowej "SAM-SI" ul. Orla 6 b Warszawa Na podstawie umowy z dnia r. zawartej pomiędzy Krajowym Związkiem Rewizyjnym Spółdzielni Mieszkaniowych w Warszawie, a Międzyzakładową Pracowniczą Spółdzielnią Budowlano-Mieszkaniową "SAM-81" w Warszawie w dniach od r. do dnia r. z przerwami została przeprowadzona lustracja działalności inwestycyjnej Spółdzielni za okres r. Przedmiotem lustracji były następujące zagadnienia: 1. Realizacja wniosków z poprzedniej lustracji, dotyczących działalności inwestycyjnej. 2. Podstawy prawne i organizacyjne zabezpieczenia prowadzonej przez Spółdzielnię działalności inwestycyjnej. 3. Sprawy terenowo-prawne. 4. Przygotowanie inwestycji. 5. Realizacja inwestycji. 6. Nadzór inwestorski. 7. Finansowanie inwestycji. 8. Rozliczanie inwestycji, ustalenie wysokości wkładów i ich egzekwowanie. 9. U suwanie wad i usterek w okresie rękojmi. 10. Sprawy wniesione przez członków Spółdzielni. 11. Informacje końcowe. Z przeprowadzonej lustracji sporządzono protokół, którego 2 egzemplarze, po uprzednim podpisaniu przez lustratorów oraz Zarząd Spółdzielni bez zastrzeżeń, pozostawiono w Spółdzielni celem wykorzystania zapisów tegoż protokołu w dalszych

2 pracach Zarządu i Rady Nadzorczej. W dniu r. została przeprowadzona narada polustracyjna z udziałem członków Rady Nadzorczej i Zarządu. Protokół lustracji jest dokumentem publiczno-prawnym. Zarząd Spółdzielni zobowiązany jest na żądanie członka Spółdzielni udostępnić do wglądu protokół oraz wnioski polustracyjne, a także informacje o ich realizacji. Ustalenia lustracji wynikają ze stwierdzonych faktów na podstawie przedłożonych lustratorom dokumentów oraz wyjaśnień i oświadczeń złożonych przez pracowników Spółdzielni, w tym prowadzących księgi rachunkowe. Ustalenia lustracji zawarte w protokole łącznie z niniejszym listem polustracyjnym stanowią integralną całość. W zakresie pracy organów samorządowych stwierdzono, że w dniu r. zostały zerwane obrady Walnego Zgromadzenia przed dokonaniem wyboru Rady Nadzorczej, z uwagi na upływający okres jej 3 letniej kadencji. Obrady te należało wznowić niezwłocznie w celu wyboru Rady. Zarząd Spółdzielni funkcjonuje w dwuosobowym składzie, wybranym przez Radę Nadzorczą, co nie spełnia wymogów statutu, według którego Zarząd składa się z 3-7 członków. Rada Nadzorcza dla prawidłowego funkcjonowania Spółdzielni, jako organ nadzorczy winna uzupełnić skład Zarządu zgodnie ze statutem. Negatywnie ocenić należy niewykonywanie zaleceń polustracyjnych przez organy statutowe Spółdzielni nieskładanie przez Zarząd coroczme podmiotowi przeprowadzającemu lustrację i Walnemu Zgromadzeniu informacji o realizacji wniosków polustracyjnych, do czego zobowiązuje art. 93 ustawy - Prawo spółdzielcze. Wartość nakładów inwestycyjnych Spółdzielni na dzień r. wyniosła ,98 zł. Zdecydowana część środków Spółdzielni została zaangażowana w finansowanie inwestycji przygotowywanych i kontynuowanych w latach poprzednich i dotyczyła zakupów gruntów, dokumentacji projektowej oraz zagospodarowywania placów budów. W 2012 r. Spółdzielnia kontynuowała dwie inwestycje budowlane: budowę zespołu budynków mieszkalnych wielorodzinnych "D1", "D2", "D3" z garażami podziemnymi na terenie "Kwitnącego Osiedla" w Markach przy ul. Małachowskiego lob, na które w 2012 r. poniesiono nakłady w kwocie ,06 zł, 2

3 budowę zespołu budynków mieszkalnych jednorodzinnych w zabudowie szeregowej "Bluszczowa Aleja" w Warszawie z nakładami poniesionymi w 2012 r. w kwocie ,87 tys. zł. W realizacji obu zadań wystąpiły znaczne opóźnienia w stosunku do harmonogramów robót, kilkakrotnie zmienianych. Budowa zespołu budynków mieszkalnych na terenie "K witnącego Osiedla" w Markach, realizowana przez własny Zakład Budowlany i wykonawców zewnętrznych, jest na etapie wykańczania. Planowany termin zakończenia tej inwestycji w II kw. 20 lor. nie został dotrzymany, był kilkakrotnie przesuwany, co powoduje stały wzrost kosztów jej realizacji. Podczas lustracji stwierdzono nieprawidłowości w zakresie wyboru wykonawców. Postępowanie przetargowe uruchomiano na część zadania inwestycyjnego, po czym umowę z wykonawcą zawierano na całość zadania. W dokumentowaniu prowadzonych robót stwierdzono między innymi podpisywanie aneksów do zawartych umów na roboty budowlane, nie zawsze precyzując dokładny zakres robót lub termin ich wykonania. W trudnej sytuacji finansowej Spółdzielni stwierdzono przypadki opłacania faktur za dostawy i usługi przed terminem ich zapłaty. Druga inwestycja "Bluszczowa Aleja" była wykonywana przez firmę Art4home Sp. z 0.0. na podstawie umowy zawartej w sierpniu 2011 r. z terminem realizacji do lipca 2012 r. W I kwartale 2012 r. wystąpiły problemy z realizacją inwestycji i Spółdzielnia weszła w spór z wykonawcą. Na dzień r. nakłady poniesione na to zadanie od początku inwestycji wyniosły ,49 zł. Sytuacja finansowa w zakresie inwestycji "Bluszczowa Aleja" jest niekorzystna, prace zostały przerwane w I kw r., a wniesione w 2011 r. wpłaty 6 nabywców domów w kwocie 1.269,8 tys. zł zostały przez nich wycofane. W czasie lustracji stwierdzono brak regulaminu lub zasad określających sposób ustalania ceny m 2 powierzchni użytkowej mieszkań i współczynników korygujących przyjętych do jej wyznaczania oraz stosowania, co prawda w jednostkowych przypadkach w zawartych umowach różnych kosztów jednostkowych, dokonywania podwyższenia kosztu wstępnego budowy przed jej ostatecznym rozliczeniem, co narusza zasady równego traktowania członków. Z ewidencji księgowej wynika, że na dzień r. figurują nakłady w kwocie ,05 zł dotyczące zadania inwestycyjnego budynku "F" oddanego do użytku w 2011 r. Zarząd Spółdzielni w dniu r. - to jest przed zakończeniem budowy - podjął na podstawie kosztów przewidywanych do poniesienia uchwałę, że nie przewiduje 3

4 zwiększenia ceny kosztu wynikowego netto 4.250,00 zł/m''. Do dnia lustracji powyższa kwota nie została rozliczona. Według stanu na dzień r. poniesione w wysokości ,4 tys. zł zostały sfmansowane przez: wpłaty wniesione przez członków ,5 tys. zł, kredyt bankowy ,4 tys. zł, środki finansowe Spółdzielni ,2 tys. zł, zobowiązania wobec wykonawców 3.104,3 tys. zł. Tylko 24,4% środków zaangażowanych w inwestycję pochodziło z wpłat członków, a aż 37,7% nakładów sfinansowano kredytami. Wysokie zaangażowanie środków własnych Spółdzielni negatywnie wpływa na sytuację finansową Spółdzielni, która ulega pogorszeniu, o czym świadczy obniżenie wskaźnika płynności z 0,22 w 2011 r. do 0,18 w 2012 r. i wzrost zobowiązań krótkoterminowych przewyższających wartość środków pieniężnych z kwoty ,5 tys. zł w 2011 r. do ,1 tys. zł. w 2012 r. Powyższe dane wynikają ze sprawozdań finansowych. W świetle powyższych danych świadczących o złej sytuacji finansowej Spółdzielni i niskiemu zainteresowaniu potencjalnych nabywców budowanych domów jednorodzinnych działania co do dalszego kontynuowania inwestycji "Bluszczowa Aleja" należało podjąć znacznie wcześniej, czego nie zrobił poprzedni Zarząd Spółdzielni. Zakres lustracji został rozszerzony o dodatkowe zagadnienia wynikające ze skarg, jakie wpłynęły do Związku. W wyniku tych badań stwierdzono, iż od dwóch głównych dostawców w latach zakupiono stal za kwotę 1.555,2 tys. zł bez stosowania postępowania ofertowego. Reasumując powyższą ocenę działalności lustrowanej Spółdzielni na podstawie protokółu lustracji, Krajowy Związek Rewizyjny Spółdzielni Mieszkaniowych w Warszawie przekazuje do realizacji następujące wnioski: 1. Przestrzegać zapisów statutu odnośnie kadencyjności Rady Nadzorczej i składu Zarządu. 2. W przypadku zerwania obrad Walnego Zgromadzenia Członków wznawiać je w naj krótszym czasie. 3. Decyzje o rozpoczęciu zadań inwestycyjnych podejmować po właściwym rozpoznaniu zapotrzebowania na realizowane zadania i zebraniu stosownej ilości zgłoszeń zapewniających właściwe fmansowanie robót ze środków przyszłych właścicieli lokali. 4

5 4. Wstępny koszt budowy określać na podstawie zestawienia kosztów budowy i zaniechać praktyki podwyższania w trakcie realizacji inwestycji wstępnego kosztu budowy zmieniając odpowiednio uregulowania wewnętrzne w tym zakresie. 5. Postępowaniem przetargowym obejmować taki zakres robót, jaki jest przewidziany do realizacji w danym okresie i do zawarcia umowy z wyłonionym wykonawcą. 6. Wyboru dostawców materiałów i wykonawców robót dokonywać na podstawie postępowania ofertowego, ściśle określając w nim zakres i rozmiar zamówień. 7. W aneksach zmieniających warunki umów precyzyjnie określać zakres dodatkowych prac i termin ich wykonania. 8. Podejmować stosowne decyzje organizacyjne zapewniające dotrzymanie ustalonego harmonogramu budowy w celu ograniczenia wzrostu planowanych kosztów inwestycji. 9. Dowody rozchodu materiałów wystawiać przed każdą operacją wydania materiałów z magazynu. 10. Wykonać wszystkie zalecenia polustracyjne wydane w wyniku poprzedniej lustracji. Przedstawiając powyższe, Krajowy Związek Rewizyjny Spółdzielni Mieszkaniowych w Warszawie informuje, iż zgodnie z postanowieniami art ustawy - Prawo spółdzielcze, wnioski z przeprowadzonej lustracji winny być przedstawione przez Radę Nadzorczą najbliższemu Walnemu Zgromadzeniu. Zgodnie z art. 93 1b ustawy - Prawo spółdzielcze, Zarząd zobowiązany jest corocznie przekazywać podmiotowi przeprowadzającemu lustrację i Walnemu Zgromadzeniu informację o realizacji wniosków polustracyjnych. Z poważaniem PREZES ZAR~U fdłvbulł(j ~Sułowski 5