Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej: Powiatowy Inspektorat Weterynarii w Chodziezy. Wojewodzki Inspektorat Weterynarii w Chodziez

Transkrypt

1 Page 1 of 7 Nazwa i adres sprawozdawczej: Adresat: Powiatowy Inspektorat Weterynarii w Chodziezy INFORMACJA DODATKOWA Paderewskiego 2 Wojewodzki Inspektorat Weterynarii w Chodziez Informacja dodatkowa Poznaniu Numer identyfikacyjny REGON: sporzqdzona na dzieii 31/12/2018 r I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Lp. Etykieta Wartosc Nazwa Powiatowy Inspektorat Weterynarii w Chodziezy 1.2 Siedziba Chodziez 1.3 Adres Paderewskiego Chodziez 1.4 Podstawowy przedmiot dzialalnosci Ochrona zdrowia i dobrostanu zwierzi}t \ eelu ochrony zdrowia publicznego 2 Okies sprawozdawczy Roczny Agregat? (Tak / Nie) Nie 4 Omowienie przyj?tych zasad (polityki) rachunkowosci Aktywa i pasywa sq wyceniane przy uwzgl^dnieniu nadrz?dnych zasad rachunkowosci, w sposob przewidziany ustaw^ o rachunkowosci oraz przepisami szczegolnymi z rozporz^dzenia Ministra Rozwoju i Finansow w sprawie szczegolowych zasad rachunkowosci budzctowej oraz planow kont. Przyj(?te zasady stosuje si? w sposob ciijgly. W zakresie wyceny jednostka dokonata nast^pujqcych wyborow: Do ewidencji kosztow dotycz^cych przyszlych okresow nie stosuje si? konta 640 Rozliczenia mi?dzyokresowe kosztow". Ksi?guje si? je w koszty danego miesi^ca, w ktorym zostaly poniesione, o ile ich jednostkowa wartosc nie przekracza zl; Do szacowania wielkosci odpisu aktualizujqcego naleznosci - konto 290 stosuje si? metod? wiekowania naleznosci tzw. wielkosc odpisu uzaleznia si? od okresu ich przetentiinowania - przyjmuje si?, ze im naleznosc jest starsza, tym wi?ksze istnieje prawdopodobieiistwo, ze nie zostanie ona sciqgni?ta przez jednostk?. Naleznosc przyporzejdkowuje si? do grup ustalonych wedlug okresu ich przetenninowania i okresla procentowy wskaznik ryzyka niesci^galnosci naleznosci wg zasady: nieprzeterminowane i przetenninowane do 6 miesi?cy - bez odpisu aktualizacyjnego, przetenninowane od 6 miesi?cy do 1 roku - odpis w wysokosci 25%, przeterminowane od 1 roku do 2 lal - odpis w wysokosci 50%, przetenninowane powyzej 2 lat - odpis w wysokosci 100%. 4.1 Kod Metoda amortyzacji Dodatkowy opis 4 Srodki o wartosci Jednorazowo przez spisanie w koszty miesi^ca przyj?cia do uzytkowania umarza si? wartosci niematerialne i nieprzekraczaj^cej prawne 0 wartosci nieprzekraczaj^cej kwoty zl. zl, podlegaj^ jednorazowo umorzeniu w 100% w miesi^cu przyj?cia do uzywania, przez spisanie w koszty 2 metoda liniowa Srodki oraz wartosci niematerialne i prawne umarza si? oraz amortyzuje przy zastosowaniu stawek okreslonych w przepisach o podatku dochodowym od osob prawnych metodi) liniowq. 4.2 Kod Metoda wyceny Dodatkowy opis 1 wyceniane wg cen nabycia Srodki oraz wartosci niematerialne i prawne wycenia si? w wartosci netto tj. wg ceny nabycia. 9 zakupione materialy odnoszone s? bezposrednio w ci?zar kosztow w dniu ich zakupu 12 ewidencja materialow niskocennych prowadzona ilosciowo 10 ceny ewidencyjne materialow w magazynie ustalono na poziomie cen zakupu W calosci zalicza si? w koszty w momencie przyj?cia do eksploatacji, takie skladniki maj^tkowe, jak: ksiqzki, odziez, meble, dywany, pozostale srodki oraz wartosci niematerialne i prawne o wartosci nieprzekraczaj^cej wielkosci uslalonej w przepisach o podatku dochodowj'm od osob prawnych, dla ktorych odpisy amortyzacyjne sq uznawane za koszty uzyskania przychodu w 100% ich wartosci w miesigcu oddania do uzywania. Nie podlegaj^ ewidencji w ksi?dze inwentarzowej pozostale srodki trwate Iraktowane jako materialy, do ktorych zaliczamy: standardowe przybory biurowe wydawane pracownikom m.in. dziurkacze, zszywacze, kalkulatory, standardowe niezb?dne wyposazenie pomieszczeri biurowych. Materialy przyj?te na magazyn wycenia si? wg ceny ich zakupu

2 Page 2 of 7 5. Inne informacje Kod Informacja Dodatkowy opis II. i objasnienia 1.1 Szczegolowy zakres zmian wartosci grup rodzajowych srodkow trwalych oraz wartosci niematerialnych i prawnych (A) Rodzaj Zwifkszenia Lp. Wyszczegol Aktualizacja Nabycia Przemiesz czenia wewn^trzne Inne I Wartosci niematerialne i prawne Wartosc poczijtkowa (brutto) Stan na pocz!{tek roku Ogfilem zwifkszenia ( ) (2) (3) (4) (5) (6) (7) I Srodtci , Grunty G runty stanowi^ce wlasnosc samorzqdu ter>'torialnego, przekazywane w uzytkowanie wieczyste innym podmiotom 1.2 Budynki, 0.00 l^dowej i 1.3 Urz^dzenia , Srodki Inne srodki ,00 2 Srodki ilacowek 1.1 Szczegolovvy zakres zmian wartosci grup rodzajowych srodkow trwalych oraz wartosci niematerialnych i prawnych (B) Rodzaj Zmniejszenia 0g6lem Lp. Wyszczegol Aktualizacja Przemiesz czenia Inne wewn^trzne 1 Wartosci niematerialne i prawne Rozchod (np. likwidacja, sprzedaz) Ogolem zmniejszenia ( ) Warto«poczqtkowa (brutto) Stan na koniec roku (2+7-12) (8) (9) (10) (11) (12) (13) Srodki , Grunty Grunty stanowi^ce wlasnosc samorz^du terytorialnego, przekazywane w uzytkowanie

3 Page 4 of w tym dobra kultun' 1.3 Urz^dzenia w tym dobra kultur)' 1.4 Srodki \ tym dobra kultury 1.5 Inne srodki \ tym dobra kultury 1.3. Lp. Dlugoterminowe aktywa Kwota dokonanych w trakcie roku odpisow aktualizuji)cych wartosc diugoterminowych aktywow trwalych 1 niefinansowe 2 finansowe 1.4. Lp. Opis Kwota 1 Wartosc gruntow uzytkowanych wieczyscie 1.5. Lp. Wyszczegol Wartosc nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostk? srodk6w trwalych, uzywanych na podstawie umow najmu, dzierzawy i innych umow, w tym z tytulu umow Icasingu 1 Grunty 2 Budynki, l^dowej i 3 Urzqdzenia 4 Srodki 5 Inne srodki 1.6. Lp. Papiery wartosciowe Liczba posiadanych papierow wartosciowych z informacji wlascieciela budynku wynika, ze okreslenie wartosci wynajmowanych pomieszczeii nie jest mozliwe ze wzgl?du na brak szczegolowych danych w ewidencji srodkow tnvalych Wielkopolskiego Zarz<!du Geodezji, Kartografii i Administrowania Mieniem w Poznaniu. PIW Chodziez nie potrafi wycenic wartosci uzywanych na podstawie umowy najmu pomieszczeii biurowych, ani wycenic jej na podstawie podobnych lokali, poniewaz biura o takim charakterze i cechach w Chodziezy nie w>'st?puj<} Wartosc posiadanych papierow wartosciowych 1 Akcje i udzialy 2 Dtuzne papiery wartosciowe Inne 1.7. Dane o odpisach aktualizujqcych wartosc naleznoki, ze wskazanicm stanu na poczijtek roku, zwi?kszeniach, wykorzystaniu, rozwiqzaniu i stanie na koniec roku, z uwzgl?dm naleznosci flnansovvych jednostek samorzqdu terytorialnego (stan pozyczek zagrozonych) Lp. Naleznosci Stan na poczqtek roku Zwi?kszenia Wykorzystanie Rozwiiizanie Stan na koniec roku 1 Naleznosci krotkoterminowc 2 Naleznosci dlugoterminowe 3 L^czna kwota: 0.00

4 Page 3 of 7 wieczyste innym podmiotom 1.2 Budynki, l^dowej i 1.3 Urzqdzenia 1,4 Srodki 1,5 Inne srodki 2 Srodki )lac6wek , , Szczegolowy zakres zmian wartosci grup rodzajowych srodkow trwalych oraz wartosci niematerialnych i prawnych (C) Rodzaj Umorzenie Stan/rok Wartosc netto Lp. Wyszczeg6l Aktualizacja Amortyzacja Inne za rok zmniejszenia 1 Wartosci niematerialne i prawne Stan umorzenia na poczi tek roku Inne zwifkszenia Stan umorzenia na koniec roku ( ) Stan na poczijtek roku (2-14) Stan na koniec roku (13-19) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21) Srodki , , , , Grunty Grunty stanowi^ce wlasnosc samorz^du terytorialnego, przekazywane w uzytkowanie wieczyste iimym podmiotom 1.2 Budynki, I^dowej i 1.3 Urz^dzenia , , , , Srodki Inne srodki , , Aktualna wartosc rynkowa Srodkow trwalych, w tym dobr kultury - o ile jednostka dysponuje takimi informacjami: Lp. Grupa rodzajowa Wartosc netto (Stan Wartosc rynkowa na koniec roku ) 1.1 Grunty w tym dobra kultury 1.2 Budynki, l^dowej i

5 Page 5 of Dane o stanie rezerw wedlug celu ich utworzenia na poczqtek roku, zwi^kszeniach, wykorzystaniu, rozwiqzaniu i stanie koncowym Lp. Rezerwy Stan na poczqtek Zwifkszenia Wykorzystanie Rozwiiizanie Stan na koniec roku wedlug celu roku utworzenia 1 Rezerwy na post?powania sgdowe 2 Inne 3 Lgczna kwota: Zobowiqzania dlugoterminowe o pozostalym od dnia bilansowcgo, przewidywanym umowij lub wynikajqcym z innego tytulu prawnego, okresie splaty Lp. Okres splaty Kwota a powyzej 1 roku do 3 lat b powyzej 3 do 5 lat c powyzej 5 lat Lgczna kwota: Dodatkowe informacje Informacja o kwocie zobowi^zaii w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy Icasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a wedlug przcpisow o rachunkowosci bylby to leasing finansowy lub zwrotny Lp. Zobowiqzania Kwota 1 z tytulu leasingu finansowego 2 z tytulu leasingu zwrotnego Zobowiqzania zabezpieczone na majqtku (ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeri) Rodzaj Kwota W tym na aktywach Informacje Lp. Forma zabezpieczenia zobowii)zania zabezpieczenia trwalych obrotowych 1 Kaucja 2 Hipoteka 3 Zastaw (w tym rejestrowy lub skarbowy) 4 Weksel 5 Przewlaszczenie na zabezpieczenia 6 Gwarancja bankowa lub ubezpieczeniowa 7 Inne 8 Lqczna kwota L^czna kwota zobowiqzaii warunkowych, w tym r6wniez udzielonych przez jednostk? gwarancji i por?czeii, takze wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiifzari zabezpieczonych na majijtku oraz charakteru i formy tych zabezpieczen Lp. Rodzaj Opis charakteru zobowi!)zania warunkowego, w tym czy zabezpieczone na majqtku Kwota zobowiqzania warunkowego 1 Nieuznane roszczenia wierzycieli 2 Udzielone gwarancje i por?czenia 3 Inne 4 Lqczna kwota Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczen mi?dzyokresowych w tym kwot? czynnych rozliczeii mi?dzyokrcsowych kosztdw stanowiqcych roznic? mifdzy wartosciq otrzymanych finansowych skladnikow aktywow a zobowii)zaniem zaplaty za nie Czynne rozliczenia mi?dzyokresowe kosztow Kod Czynne RMK Kwota Lp. Rozliczenia mi?dzyokresowe Informacje dodatkowe Kwota

6 Page 6 of Czynne RMK - Inne 13.3 Kwota czynnych rozliczeii mi^dzyokresowych kosztow (stanowi^ca roznic? mi?dzy wartoscic) otrzymanych finansowych skladnikow aktywow a zobowi^aniem zaplaty za nie) 13.4 Bieme rozliczenia mi?dzyokresowe kosztow 13.5 Rozliczenia mifdzyokresowe przychodow - rownowartosc otrzymanych lub naleznych dochodow budzetowych dotycz^cych przyszlych lat obrotowych, w tym z tytulu umow diugoterminowych 13.6 Rozliczenia mi?dzyokresowe przychodow - inne Li)czna kwota otrzymanych przez jednostk? gwarancji i por?czeii niewykazanych w bilansie Lp. Opis Kwota 1 L^czna kwota otrzymanych przez jednostk? gwarancji i por?czen niewykazanych w bilansie Kwota wyplaconych srodkow pieni?znych na swiadczenia pracownicze Lp. Wyszczegol Kwota 1 Odprawy emerytalne i rentowe 2 Nagrody jubileuszowe 3 Inne ,99 badania okresowe pracownikow, szkolenia, swiadczenia na rzecz pracownikow z Zakiadowego Funduszu Swiadczeri Socjalnych, doplata do wypoczynku, paczki dla dzieci, swiadczenia pieni?zne swiqteczne, studia podyplomowe 4 Kwota razcm , Inne informacje Lp. Opis 1.16 Inne infonnacje nie dotyczy Wysokosc odpisow aktualizuj!)cych wartosc zapasow Lp. Wyszczegol Kwota 1 Materialy 2 Polprodukty i produkt>' w toku 3 Produkty golowe 4 Towary 5 Kwota razem 2.2. Koszt wytworzenia srodkow trwalych w budowie, w tym odsetki oraz rdznice kursowe, ktore powi?kszyly koszt wytworzenia irodk6w trwalych w budowie w roku obrotowym Lp. Wyszczegol Kwota 1 Koszt wytworzenia srodkow trwalych w budowie 2 W tym - odsetki 3 W tym - roznice kursowe 2.3. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartosci lub ktore wystqpily incydentalnie Lp. Wyszczegol Opis charakteru zdarzenia Kwota

7 Page 7 of 7 1 Przychody - o nadzwyczajnej wartosci 2 Przychody - Ictore wystgpily incydentalnie 3 Koszty - 0 nadzwyczajnej wartosci 3 Koszty - ktore wyst^pity incydentalnie 2.4. Naleznosci z tytulu podatkdw reaiizowanych przez organy podatkowe podlcgle ministrowi wlasciwemu do spraw finansow publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodow budzetowych Lp. Wyszczeg6l Kwota 2.4 Naleznosci z tytulu podatkow reaiizowanych przez organy podatkowe podlegle ministrowi wlasciwemu do spraw finansow publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodow budzetowych 2.5. Inne Informacje Lp. Wyszczegol Opis Kwota 2.5 Inne informacje nie dotyczy Inne Informacje nie wymienione powyzej, jezeli moglyby w istotny sposob wplynqi na ocen? sytuacji majijtkowej i finansowej oraz wynik finansowy Lp. Inne Informacje Opis 3 Inne Informacje nie wymienione powyzej, jezeli moglyby w istotny sposob wplyn^c na ocen? sytuacji majqtkowej i finansowej oraz wynik finansowy i GI6wny Ksi?gowy Kierownik Jednostki Malgorzata Witkowska Iwona Juraszek :35: :55:32