INFORMACJA DODATKOWA DO BILANSU 2018 R. I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obeimuje w szczcgolnosci: nazw^ jednostki Miejski Osrodek

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA DO BILANSU 2018 R. I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obeimuje w szczcgolnosci: nazw^ jednostki Miejski Osrodek Pomocy Spolecznej 1.2 siedzibg jednostki Ostrowiec Swiptokrzyski 1.3 adres jednostki ul. Swi tokrzyska 22, Ostrowiec Swiqtokrzyski 1.4 podstawowy przedmiot dzialalnosci jednostki Pozostaia pomoc spoieczna bez zakwaterowania 2. Wskazanie okresu objgtego sprawozdaniem Wskazanie, ze sprawozdanie finansowe zawiera dane l^czne, jezeli w sklad jednostki nadrz^dnej lub jednostki samorz^du terytorialnego wchodz^ jednostki sporz^dzaj^ce samodzielne sprawozdania Finansowe 4. Omowienie przyj^tych zasad (polityki) rachunkowosci, w tym metod wyceny aktywow i pasywow (takze amortyzacji) 1. Aktywa i pasywa wyceniane sq przy uwzglgdnieniu nadrz^dnych zasad rachunkowosci, w sposob przewidziany ustawq o rachunkowosci, z uwzgl<?dnieniem przepisow ustawy o finansach publicznych i rozporzqdzenia Ministra Rozwoju i Finansow z dnia 13 wrzesnia 2017 r. w sprawie rachunkowosci oraz planow kont dla budzetu pahstwa, budzetow jednostek samorzqdu terytorialnego. jednostek budzetowych, samorzqdowych zakladow budzetowych, pahstwowych funduszy celowych oraz pahstwowych jednostek budzetowych majqcych siedzib poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej 2. Dla potrzeb ujmowania w ksiqgach srodkow trwalych oraz wartosci niematerialnych i prawnych jednostka przyjqla nast^pujqce ustalenia: a) srodki trwale o wartosci poczqtkowej ponizej zl zalicza si$ bezposrednio w koszty w miesiqcu przyjqcia do uzytkowania. b) jednorazowo przez spisanie w koszty w miesiqcu przyj cia do uzywania, umarza si takze: 1) ksiqzki i inne zbiory biblioteczne 2) srodki dydaktyczne stuzqce procesowi dydaktyczno - wychowawczemu 3) odziez i umundurowanie 4) meble i dywany 5) inwentarz zywy c) skladniki majqtku o wartosci powyzej zl zalicza si$ do srodkow trwalych lub wartosci niematerialnych i prawnych oraz wprowadza siq do ewidencji bilansowej tych aktywow /' dokonuje od nich odpisow amortyzacyjnych lub umorzeniowych (za wyjqtkiem gruntow). d) srodki trwale oraz wartosci niematerialne i prawne umarza si$ i amortyzuje jednorazowo za okres calego roku pod datq 31 grudnia kazdego roku, odpowiednio do okresu uzywania srodkow. Odpisow umorzeniowych lub amortyzacyjnych dokonuje si$ wedlug stawek okreslonych w ustawie z dnia 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osob prawnych. 3. Nie stosuje si$ konta 640 Rozliczenie miqdzyokresowe kosztow " do ewidencji kosztow dotyczqcych przyszlych okresow sprawozdawczych (m.in.

2 prenumerata, zakup biletow, oplat abonamentowych, ubezpieczeu majqtkowych i rzeczowych Up.) ze wzglpchi na fakt, iz koszty te wystqpujq z tego samego tytuhi i przechodzq z roku na rok w zblizonej wysokosci oraz majq nieistotny wptyw na sytuacj? finansowq jednostki. Operacje te ujmuje siq caiosci w kosztach miesiqca, w ktorym zostal dokonany wydatek. 4. Materialy biurowe, srodki czystosci i drobne ilosci materialow na biezqce naprawy ewidencjonuje si$ w taki sposob, ze ich wartosciq obciqza si? koszty bezposrednio w momencie zakupu. 5. Inne informacje II. Dodatkowe informacje i objasnicnia obejmujsi w szczegolnosci: Szczegolowy zakres zmian wartosci grup rodzajowych srodkow trwalych, wartosci niematerialnych i prawnych, zawieraj^cy stan tych aktywow na pocz^tek roku obrotowego, zwi^kszenia i zmniejszenia z tytulu: aktualizacji wartosci, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewn^trznego oraz stan koncowy, a dla maj^tku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanow i tytulow zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia Glowne skladniki aktywow trwalych: 1) Wartosci niematerialne i prawne: stan poczqtkowy ,81 zl; przychody 3.056,04 zl; likwidacja ,20 zt; stan koncowy ,65 zl 2) Grunty: stan poczqtkowy ,81 zl, przychody 0,00 zl; likwidacja 0,00 zl: stan koncowy ,81 zl 3) Budynki i lokale: stan poczqtkowy ,17 zl; przychody 0,00 zl; likwidacja 0,00 zl; stan koncowy ,17 zl 4) Obiekty inzynierii Iqdowej i wodnej: stan poczqtkowy ,59 zl; przychody 0,00 zl; likwidacja 0,00 zl; stan koncowy ,59 zl 5) Kotly i maszyny energetyczne: stan poczqtkowy 0,00; przychody 0,00 zl; likm idacja 0,00 zl; 6) Maszyny, urzqdzenia i aparaty ogolnego zastosowania: stan poczqtkowy 0,00 zl; przychody 0,00 zl; likwidacja 0,00 zl; 7) Maszyny, urzqdzenia i aparaty specjalistyczne: stan poczqtkowy 0,00 zl; przychody 0,00 zl; likwidacja 0,00 zl; 8) Urzqdzenia techniczne: stan poczqtkowy ,02 zl; przychody 0,00 zl; likwidacja ,88 zl; stan koncowy ,14 zl 9) Srodki transportu: stan poczqtkowy ,00 zt; przychody 0,00 zl; likwidacja 0,00 zl; stan koncowy ,00 zl 10) Narz?dzia, przyrzqdy, ruchomosci i wyposazenie, gdzie indziej niesklasyfikowane: stan poczqtkowy ,30 zl; przychody 0,00 zl; likwidacja 9.838,10 zl

3 stan koncowy ,20 zl 11) Pozostale srodki trwale: stan poczqtkowy ,80 zl; przychody ,66 zl; likwidacja ,60 zl; stan koncowy ,86 zl Stany i tytuly zmian amortyzacji lub umorzenia: 1) Wartosci niematerialne i prawne: stan poczqtkowy ,26 zl; amortyzacja za rok 9.796,95 zl; inne zwiqkszenia 3.056,04 zl; zmniejszenie umorzenia ,20 zl; stan koncowy ,05 zl; wartosc netto poczqtek roku ,55 zl; wartosc netto koniec roku ,60 zl 2) Grunty: stan poczqtkowy ,81 zl; amortyzacja za rok 0,00 zl; zmniejszenie umorzenia 0,00 zl; ; wartosc netto poczqtek roku ,81 zl; wartosc netto koniec roku ,81 zl 3) Budynki i lokale: stan poczqtkowy ,08 zl; amortyzacja za rok ,74 zl; zmniejszenie umorzenia 0,00 zl; stan koncowy ,82 zl; wartosc netto poczqtek roku ,09 zl; wartosc netto koniec roku ,35 zl 4) Obiekty inzynierii Iqdowej i wodnej: stan poczqtkowy ,59 zl; amortyzacja za rok 0,00 zl; zmniejszenie umorzenia 0,00 zl; stan koncowy ,59 zl; wartosc netto poczqtek roku 0,00 zl; wartosc netto koniec roku 0,00 zl 5) Kotly i maszyny energetyczne: stan poczqtkowy 0,00 zl; amortyzacja za rok 0,00 zl; ; 6) Maszyny, urzqdzenia i aparaty ogolnego zastosowania: stan poczqtkowy 0,00 zl; amortyzacja za rok 0,00 zl; ; 7) Maszyny, urzqdzenia i aparaty specjalistyczne: stan poczqtkowy 0,00 zl; amortyzacja za rok 0,00 zl; ; 8) Urzqdzenia techniczne: stan poczqtkowy ,90 zl; amortyzacja za rok ,05 zl; zmniejszenie umorzenia ,88 zl; stan koncowy ,07 zl; w artosc netto poczqtek roku ,12 zl; wartosc netto koniec roku ,07 zl 9) Srodki transportu: stan poczqtkowy ,40 zl; amortyzacja za rok ,60 zl; stan koncowy ,00 zl; wartosc netto poczqtek roku ,60 zl; wartosc netto koniec roku ,00 zl 10) Narz^dzia, przyrzqdy, ruchomosci i wyposazenie, gdzie indziej n i eskldsyflko wane: stan poczqtkowy ,50 zl; amortyzacja za rok 7.657,59 zl; zmniejszenie umorzenia 9.838,10 zl; stan koncowy ,99 zl; wartosc netto poczqtek roku ,80 zl; wartosc netto koniec roku ,21 zl 11) Pozostale srodki trwale: stan poczqtkowy ,80 zl; inne zwiqkszenia ,66 zl; zmniejszenie umorzenia ,60 zl; stan koncowy ,86 zl 1.2 Aktualn^ wartosc rynkow^ srodkow trwalych, w tym dobr kultury - o ile jednostka dysponuje takimi informacjami

4 DANYCH 1.3 Kwot$ dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisow aktualizuj^cych wartosc aktywow trwalych odr^bnie dla dlugoterminowych aktywow niefinansowych oraz dlugotemiinowych aktywow fmansowych 1.4 Wartosc gruntow uzytkowanych wieczyscie DANYCH 1.5 Wartosc nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostk^ srodkow trwalych, uzywanych na podstawie umow najmu, dzierzawy i innych umow, w tym z tytulu umow leasingu Grupa 4 - Stan na poczqtek roku obrotowego 7.173,45 zt, zmiany w trakcie roku obrotowego 0,00 zt; stan na koniec roku obrotowego 7.173,45 zl 1.6 Liczb<? oraz wartosc posiadanych papierow wartosciowych, w tym akcji i udzialow oraz dluznych papierow wartosciowych 1.7 Dane o odpisach aktualizuj^cych wartosc naleznosci, ze wskazaniem stanu na poczqtek roku obrotowego, zwi^kszeniach, wykorzystaniu, rozwi^zaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzgl^dnieniem naleznosci fmansowych jednostek samorzgdu terytorialnego (stan pozyczek zagrozonych) Stan odpisow aktualizujqcych wartosc naleznosci: stan na poczqtek roku obrotowego ,66 zl; zwi kszenia ,86 zl; wykorzystanie ,36 zl; 1.8 rozm iqzanie ,48 zl; stan na koniec roku obrotowego ,68 zl Dane o stanie rezerw wedlug celu ich utworzenia na poczqtek roku obrotowego, zwigkszeniach, wykorzystaniu, rozwi^zaniu i stanie kohcowym 1.9 Podzial zobowi^zah dlugoterminowych wedlug pozycji bilansu o pozostalym od dnia bilansowego, przewidywanym umow^ lub wynikaj^cym z innego tytulu prawnego, okresie splaty: a) powyzej 1 roku do 3 lat b) powyzej 3 do 5 lat c) powyzej 5 lat 1.10 Kwot$ zobowi^zah w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a wedlug przepisow o rachunkowosci bylby to leasing finansowy lub zwrotny z podzialem na kwot$ zobowiqzah z tytulu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego 1.11 L^czn^ kwot^ zobowi^zah zabezpieczonych na maj^tku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeh 1.12 L^czn^ kwot$ zobowi^zah warunkowych, w tym rowniez udzielonych przez jednostk^ gwarancji i por^czeh, takze wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowi^zah zabezpieczonych na maj^tku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeh 1.13 Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeh mi^dzyokresowych, w tym kwotg czynnych rozliczeh migdzyokresowych kosztow stanowi^cych roznic^ mi^dzy

5 wartosciq. otrzymanych finansowych skladnikow aktywow a zobowi^zaniem zaplaty za nie 1.14 L^czn^ kwot^ otrzymanych przez jednostk^ gwarancji i por^czeh niewykazanych w bilansie 1.15 Kwote wyplaconych srodkow pieni^znych na swiadczenia pracownicze Odprawy emerytalne, rentowe ,20 zl, ekwiwalent za urlop 6.797,25 zl, nagrody jubileuszowe ,07 zl 1.16 Inne informacje Wysokosc odpisow aktualizuj^cych wartosc zapasow DANYCH 2.2 Koszt wytworzenia srodkow trwalych w budowie, w tym odsetki oraz roznice kursowe, ktore powi^kszyly koszt wytworzenia srodkow trwalych w budowie w roku obrotowym DANYCH 2.3 Kwot$ i charakter poszczegolnych pozycji przychodow lub kosztow o nadzwyczajnej wartosci lub ktore wyst^pily incydentalnie DANYCH 2.4 Informacje o kwocie naleznosci z tytulu podatkow realizewanych przez organy podatkowe podlegle ministrowi wlasciwemu do spraw finansow publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodow budzetowych DANYCH 2.5 Inne informacje 3. Inne informacje niz wymienione powyzej, jezeli moglyby w istotny sposob wplyn^c na ocene sytuacji maj^tkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki (glowny ksi?gowy) (rok, miesitjc, dzien) n Y i< h k i u j< Micjskicgo C)4odka I'omocy Spofcczncj w Ostrolcu S^tokr/yskim Item rn ; jcdnoslki)