INFORMACJA DODATKOWA

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obejmuje w szczególności: nazwa jednostki Liceum Ogólnokształcące im. T.Kościuszki w Sycowie 1.2. siedziba jednostki Syców 1.3. adres jednostki ul.kościelna podstawowy przedmiot działalności jednostki działalność dydaktyczno-wychowawcza i opiekuńcza 2. wskazanie okresu objętego sprawozdaniem r r. 3. wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki nadrzędnej lub jednotki samorządu terytorialnego wchodzą jednostki sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe 4. omówienie przyjetych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) Wycena aktywów i pasywów odbywa się następująco:środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej po aktualizacji wyceny pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe i z tytułu trwałej utraty wartości (wartość netto).środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej do zł umarza się jednorazowo, a o wartości powyżej zł według stawek określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. /Stosuje się metodą liniową/.nie umarza się gruntów. Pozostałe środki trwałe, pomoce dydaktyczne i meble (bez względu na wartość początkową) oraz zbiory biblioteczne umarza się w 100% ich wartości początkowej w miesiącu przyjęcia do używania.wynik finansowy jednostki ustala się na dzień 31 grudnia poprzez przeniesienie na konto 860 Wynik finansowy kosztów działalności podstawowej ewidencjonowanych na kontach zespołu 4 oraz przychodów i kosztów ich uzyskania ewidencjonowanych na kontach zespołu 7. Pozostałe środki trwałe, których wartość nie przekracza 350,00 zł oraz których nie można ponumerować ze względów technicznych, nie podlegają ewidencji wartościowej.wartość materiałów biurowych, środków czystości i drobne ilości materiałów na bieżące naprawy księguje się w koszty w momencie zakupu i bezpośrednio po zakupie przekazuje się je do zużycia. Opał ewidencjonuje się w momencie nabycia na koncie 310 Materiały. Jednocześnie wartość opału nanosi się na kartoteki opałowe. Rozchód opału z magazynu księguje się dwa razy w roku na dzień 31 grudnia oraz na dzień zakończenia sezonu grzewczego. Stan opału w magazynie kotłowni na koniec roku kalendarzowego potwierdza swoim popisem osoba materialnie odpowiedzialna na arkuszu spisu z natury. /Stosuje się do wyceny rozchodu metodę FIFO/.Środki trwałe oraz pozostałe środki trwałe ujęte w ewidencji znajdują się na terenie strzeżonym.wartość należności aktualizuje się zgodnie z ustawą o rachunkowości (art. 35 b, 35 c), Odpisy aktualizujące wartość należności są dokonywane nie później niż na dzień bilansowy.należności z tytułu odsetek podlegają ogólnym zasadom wyceny, analogicznie jak należności główne.odsetki od należności i zobowiązań ujmuje się w księgach rachunkowych w momencie ich zapłaty, lecz nie później niż pod datą ostatniego dnia kwartału w wysokości odsetek należnych na koniec tego kwartału. 5. inne informacje brak II. Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności: szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierajacy stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiekszenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia (tabela 1 + tabela 2) zgodnie z tabelą nr 1 i aktualna wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury - o ile jednostka dysponuje takimi informacjami 1.3. kwotę dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych (tabela 3) 1.4. wartośc gruntów użytkowanych wieczyście (tabela 4) 1.5. wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednotkę środków trwałych, użytkowanych na podstawie umów najmu dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu (tabela 5 ) 1.6. liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych (tabela 6) 1.7. dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych) - (tabela 7) Odpisy aktualizujące należności na koniec 2018r. wynoszą 1.393,57 zł. dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym (tabela 8) podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty: (tabela 9 ) a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 lat do 5 lat c) powyżej 5 lat kwotę zobowiązań w sytuacji, gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń (tabela 10) łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń (tabela 11) wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie (tabela 12) łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie (tabela 13) kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze ,61/jubileusze,ekwiwalenty za niewykorzystany urlop, odprawa emerytalna i odprawy z art.20.,cześć z par.3020/ inne informacje wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów (tabela 14) 2.2. koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym (tabela 15) 2.3. kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów i kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie 2.4. informacje o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych 2.5. inne informacje 3. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki

2 Tabela 1. Zmiany stanu wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Wyszczególnienie Wartość początkowa - stan na początek okresu Zwiększenia nabycia przemieszczenia aktualizacja nieodpłatne otrzymanie razem zwiększenia zbycie likwidacja nieodpłatne przekazanie inne razem zmniejszenia 1.1. Licencje na użytkowanie programów komputerowych (k-to 020 umarzane stopniowo) Pozostałe wartości niematerialne i prawne (k-to 020 umarzane jednorazowo) 27670, ,98 I. Razem wartości niematerialne i prawne 27670, , Grunty 87590, , Grunty stanowiące własność jst, przekazane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , , Urządzenia techniczne i maszyny 58332, , Środki transportu Inne środki trwałe (k-to 013,014 oraz kt-to 011 z grupy 8) , ,57 799, ,07 540,54 540, ,17 2. Razem środki trwałe , , , , , , ,33 3. Środki trwałe w budowie (inwestycje) Zaliczki na środki trwałe w budowie (inwestycje) II Razem rzeczowe aktywa trwałe , , , , , , ,33 Zmniejszenia Wartość początkowa - stan na koniec okresu

3 Tabela 2. Zmiany stanu umorzenia/ amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Zwiększenia Zmniejszenia Wyszczególnienie Umorzenie - stan na początek okresu amortyzacja/umor zenie za okres sprawozdawczy aktualizacja inne zwiększenia razem zwiększenia dot. zbytych składników dot. zlikwidowanych składników inne razem zmniejszenia Umorzenie - stan na koniec okresu 1.1. Licencje na użytkowanie programów komputerowych Pozostałe wartości niematerialne i prawne 27670, ,98 I. Razem wartości niematerialne i prawne 27670, , Grunty Grunty stanowiące własność jst, przekazane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , , , Urządzenia techniczne i maszyny 25611, , , Środki transportu Inne środki trwałe , , , ,17 2. Razem środki trwałe , , , ,18 3. Środki trwałe w budowie (inwestycje) Zaliczki na środki trwałe w budowie (inwestycje) II Razem rzeczowe aktywa trwałe , , , ,

4 Tabela 3. Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych Wyszczególnienie Stan odpisów na Stan odpisów na Zwiększenia Zmniejszenia początek okresu koniec okresu 1. Wartości niematerialne i prawne Środki trwałe Środki trwałe w budowie (inwestycje) Zaliczki na środki trwałe w budowie (inwestycje) Akcje i udziały Inne papiery wartościowe Inne długoterminowe aktywa finansowe Razem długoterminowe aktywa finansowe Ogółem ( )

5 Tabela 4. Grunty użytkowane wieczyście Zmiany Treść Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Zwiększenia Zmniejszenia Wartość (zł)

6 Tabela 5. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu Wyszczególnienie Stan odpisów na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan odpisów na koniec okresu 1. Grunty Budynki, lokale i obiekty inzynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem

7 Tabela 6. Liczba i wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji, udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych Wyszczególnienie Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu ilość wartość ilość wartość ilość wartość ilość wartość 1. Akcje Udziały Dłużne papiery wartościowe Inne papiery wartościowe Razem

8 Tabela 7. Informacja o odpisach aktualizujących wartość należności Wyszczególnienie (grupa należności) Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia wykorzystanie rozwiązanie razem Stan na koniec okresu 1. Należności od dłużników 1.343,16 50, ,57

9 Tabela 8. Informacja o stanie rezerw Wyszczególnienie (rodzaj rezerw wg celu utworzenia) Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia wykorzystanie rozwiązanie razem Stan na koniec okresu Rezerwa celowa na realizację zadań 1. własnych z zakresu zarządzania kryzysowego Rezerwa celowa na cele oświatowe Rezerwa ogólna Razem

10 Tabela 9. Pozostały okres spłaty zobowiązań długoterminowych Wyszczególnienie (zobowiązania wg pozycji bilansu) początek okresu sprawozdawczego koniec okresu sprawozdawczego początek okresu sprawozdawczego Okres wymagalności powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat koniec okresu sprawozdawczego początek okresu sprawozdawczego koniec okresu sprawozdawczego początek okresu sprawozdawczego koniec okresu sprawozdawczego 1. Kredyt długoterminowy Poręczenia długoterminowe Razem stan na Razem

11 Tabela 10. łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy zabezpieczeń Wyszczególnienie Kwota zobowiązania Wyszczególnienie (forma i charakter zabezpieczenia) Kwota zabezpieczenia 1. Hipoteka Przewłaszczenia Zastaw rejestrowy Weksel, w tym: Weksel in blanco Razem 0 0 0

12 Tabela 11. Zobowiązania warunkowe na dzień bilansowy Wyszczególnienie (rodzaj zobowiązania warunkowego) Kwota zobowiązania warunkowego Wyszczególnienie (forma i charakter zabezpieczenia zobowiązania warunkowego) Kwota zabezpieczenia Razem

13 Tabela 12. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Razem czynne rozliczenia międzyokresowe Razem bierne rozliczenia międzyokresowe

14 Tabela 13. Kwota otrzymanych gwarancji i poręczeń według stanu na dzień bilansowy Wyszczególnienie (rodzaj otrzymanych poręczeń i gwarancji) Kwota otrzymanych poręczeń i gwarancji Kwota zobowiązań zabezpieczonych otrzymanymi gwarancjami i poręczeniami Razem

15 Tabela 14. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Wyszczególnienie (rodzaj zapasów) Stan odpisów na początek okresu Zwiększenia Razem Zmniejszenia wykorzystanie rozwiązanie razem Stan odpisów na koniec okresu

16 Tabela 15. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie Koszt wytworzenia w ubiegłym roku Koszt wytworzenia w bieżącym roku Wyszczególnienie w tym: w tym: ogółem ogółem odsetki różnice kursowe odsetki różnice kursowe Razem