- PDF Free Download

Transkrypt

1 Strona 1 z 7 Nazwa i adres sprawozdawczej: Kuratorium Oświaty w Warszawie Al. Jerozolimskie Warszawa INFORMACJA DODATKOWA Informacja dodatkowa Adresat: Mazowiecki Urząd Wojewódzki Numer identyfikacyjny REGON: I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego sporządzona na dzień 31/12/2018 r. Etykieta Wartość Nazwa Kuratorium Oświaty w Warszawie 1.2 Siedziba Warszawa 1.3 Adres Al. Jerozolimskie Warszawa 1.4 Podstawowy przedmiot działalności Kuratorium Oświaty w Warszawie jest państwową jednostką budżetową, wchodząca w skład rządowej administracji zespolonej w województwie jako wyodrębniona jednostka organizacyjna. Kuratorium jest aparatem pomocniczym Mazowieckiego Kuratora Oświaty. Kurator w imieniu Wojewody Mazowieckiego wykonuje zadania i kompetencje w zakresie oświaty określone w ustawie z dnia 7 września 1991 r., o systemie oświaty, w ustawie z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela, ustawie z dnia 14 grudnia 2016 r. - Prawo oświatowe i przepisach odrębnych, na terenie województwa przy pomocy Kuratorium Okres sprawozdawczy Roczny Agregat? (Tak / Nie) Nie 4 Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Odpisów amortyzacyjnych środków trwałych dokonuje się zgodnie z art. 32 ustawy o rachunkowości stosując metodę liniową. Środki o wartości nieprzekraczającej zł podlegają jednorazowo umorzeniu w 100% w miesiącu przyjęcia do używania, przez spisanie w koszty. Wyceniane wg cen nabycia i wg wartości określonej w decyzji (umowie) właściwego organu. Ewidencja materiałów biurowych i gospodarczych prowadzona jest ilościowowartościowo.ewidencja materiałów niskocennych prowadzona jest ilościowo. Należności krótkoterminowe wycenia się na dzień bilansowy w wysokości wymaganej zapłaty. Zobowiązania bilansowe wycenia sięw kwocie wymagającej zapłaty. Środki oraz wartości niematerialne i prawne umarza się. Nie dokonuje się odpisów z tytułu j utraty ich wartości. Na potrzeby wyceny bilansowej wartość gruntów nie podlega aktualizacji. Wynik finansowy ustalany jest zgodnie z wariantem porównawczym rachunku zysków i strat na koncie 860 "Wynik finansowy". Ewidencja kosztów działalności podstawowej prowadzona jest w zespole 4 kont tj.: na kontach kosztów rodzajowych. Kod Metoda amortyzacji Dodatkowy opis metoda liniowa Kod Metoda wyceny Dodatkowy opis 1 wyceniane wg cen nabycia 5. informacje Kod Informacja Dodatkowy opis II. i objaśnienia 1.1 Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (A) I Wartości niematerialne i prawne Rodzaj Wartość początkowa (brutto) stan na początek roku Zwiększenia Aktualizacja Nabycia Przemiesz czenia wewnętrzne Ogółem zwiększenia ( ) (2) (3) (4) (5) (6) (7) , , ,43 1 Środki , , ,95

2 Strona 2 z Grunty , Grunty stanowiące własność samorządu terytorialnego, przekazywane w wieczyste innym podmiotom 1.2 Budynki, 1.4 Środki 1.5 środki , , , , , , , ,40 2 Środki placówek 1.1 Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (B) Rodzaj Zmniejszenia Ogółem I Wartości niematerialne i prawne Aktualizacja Rozchód (np. likwidacja, sprzedaż) Przemiesz czenia wewnętrzne Ogółem zmniejszenia ( ) Wartość początkowa (brutto) stan na koniec roku (2+7-12) (8) (9) (10) (11) (12) (13) ,64 1 Środki , , , Grunty , Grunty stanowiące własność samorządu terytorialnego, przekazywane w wieczyste innym podmiotom 1.2 Budynki, 1.4 Środki 1.5 środki , , , , , , , ,37 2

3 Strona 3 z 7 Środki placówek 1.1 Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (C) I Wartości niematerialne i prawne Rodzaj Umorzenie Stan/rok Wartość netto Stan umorzenia na początek roku Aktualizacja Amortyzacja za rok zwiększenia zmniejszenia Stan umorzenia na koniec roku ( ) Stan na początek roku (2-14) Stan na koniec roku (13-19) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21) , , , ,40 1 Środki , , , , , , Grunty , , Grunty stanowiące własność samorządu terytorialnego, przekazywane w wieczyste innym podmiotom 1.2 Budynki, 1.4 Środki 1.5 środki , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Aktualna wartość rynkowa środków trwałych, w tym dóbr kultury - o ile jednostka dysponuje takimi informacjami: Grupa rodzajowa Wartość netto (Stan na koniec roku ) Wartość rynkowa 1.1 Grunty w tym dobra kultury 1.2 Budynki, w tym dobra kultury w tym dobra kultury 1.4 Środki w tym dobra kultury 1.5 środki w tym dobra kultury 1.3. Długoterminowe aktywa Kwota dokonanych w trakcie roku odpisów aktualizujących wartość

4 Strona 4 z 7 długoterminowych aktywów trwałych 1 niefinansowe 2 finansowe 1.4. Opis Kwota 1 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście 1.5. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu 1 Grunty ,00 Młodzieżowy Ośrodek Wypoczynkowy "Zatoka uklei" w Gawrych Rudzie - wieczyste 2 Budynki, 3 Urządzenia 4 Środki 5 środki 1.6. Papiery wartościowe Liczba posiadanych papierów wartościowych Wartość posiadanych papierów wartościowych 1 Akcje i udziały 2 Dłużne papiery wartościowe Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku, z uwzględm należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych) Należności Stan na początek roku Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na koniec roku 1 Należności krótkoterminowe 2 Należności długoterminowe 3 Łączna kwota: 1.8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym Rezerwy według celu utworzenia 1 Rezerwy na postępowania sądowe Stan na początek roku Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na koniec roku 2 3 Łączna kwota: 1.9. Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty Okres spłaty Kwota a powyżej 1 roku do 3 lat Dodatkowe informacje

5 Strona 5 z 7 b powyżej 3 do 5 lat c powyżej 5 lat Łączna kwota: Informacja o kwocie zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny Zobowiązania Kwota 1 z tytułu leasingu finansowego 2 z tytułu leasingu zwrotnego Zobowiązania zabezpieczone na majątku (ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń) Rodzaj Kwota W tym na aktywach Informacje Forma zabezpieczenia zobowiązania zabezpieczenia trwałych obrotowych 1 Kaucja 2 Hipoteka 3 Zastaw (w tym rejestrowy lub skarbowy) 4 Weksel 5 Przewłaszczenie na zabezpieczenia 6 Gwarancja bankowa lub ubezpieczeniowa 7 8 Łączna kwota Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń Rodzaj zobowiązania warunkowego 1 Nieuznane roszczenia wierzycieli 2 Udzielone gwarancje i poręczenia Opis charakteru zobowiązania warunkowego, w tym czy zabezpieczone na majątku 3 4 Łączna kwota Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Kod Czynne RMK Kwota Rozliczenia międzyokresowe Informacje dodatkowe 13.2 Czynne RMK Kwota czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów (stanowiąca różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie) 13.4 Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 13.5 Rozliczenia międzyokresowe przychodów - równowartość otrzymanych lub należnych dochodów budżetowych dotyczących Kwota Kwota

6 Strona 6 z 7 przyszłych lat obrotowych, w tym z tytułu umów długoterminowych 13.6 Rozliczenia międzyokresowe przychodów - inne Łączna kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie Opis Kwota 1 Łączna kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie Kwota wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze Kwota 1 Odprawy emerytalne i rentowe 2 Nagrody jubileuszowe , , Kwota razem , informacje Opis 1.16 informacje Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Kwota 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Kwota razem 2.2. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym Kwota 1 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie 2 W tym - odsetki 3 W tym - różnice kursowe 2.3. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Opis charakteru zdarzenia Kwota 1 Przychody - o nadzwyczajnej wartości 2 Przychody - które wystąpiły incydentalnie 3 Koszty - o nadzwyczajnej wartości 3 Koszty - które wystąpiły incydentalnie 2.4. Należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych Kwota 2.4 Należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych 2.5. Informacje Opis Kwota 2.5 informacje

7 Strona 7 z 7 3. Informacje nie wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy Informacje Opis 3 Informacje nie wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy Główny Księgowy Ewa Piotrowska :37:08 W zastępstwie Kierownika Jednostki Dorota Skrzypek :15:37