Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego. Placówka opiekuńczo-wychowawcza "Helenka" w Kaliskach. Kaliska. Kaliska 50C, Łochów

Transkrypt

1 Załącznik Nr 4 do instrukcji sporządzania rocznego sprawozdania finansowego przez podległe jednostki organizacyjne Powiatu Węgrowskiego Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Nazwa jednostki 1.2. Siedziba jednostki Placówka opiekuńczo-wychowawcza "Helenka" w Kaliskach Kaliska 1.3. Adres jednostki Kaliska 50C, Łochów 1.4. Podstawowy przedmiot działalności jednostki Placówka zapewnia dziecku całodobowa opiekę i wychowanie oraz zaspokaja jego niezbędne potrzeby, w szczególności emocjonalne, rozwojowe, zdrowotne, bytowe, społeczne i religijne. Placówka realizuje zadania placówki socjalizacyjnej i interwencyjnej. Placówka realizuje zadanie zgodnie z przepisami art. 93 ust 4 ustawy o wspieraniu rodziny i systemie pieczy zastępczej. 2. Okres sprawozdawczy Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za rok Informacja o zawieraniu w sprawozdaniu finansowym danych łącznych Nie dotyczy 4. Przyjęte zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów oraz amortyzacji 1

2 5. Inne informacje II. 1. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych w ustawie o rachunkowości z uwzględnieniem przepisów rozporządzenia w prawie plany kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej, z tym że: wartości niematerialne i prawne są wyceniane według ceny nabycia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne i umorzeniowe, a także o odpisyz tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się jednorazowo na koniec roku podatkowego. Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub wartości przeszacowanej, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także z tytułu trwałej utraty wartości. Jednostka dokonuje odpisów amortyzacyjnych środków trwałych jednorazowo na koniec roku budżetowego. Jednostka przyjęła metodę liniową amortyzacji środków trwałych. Środki trwałe w budowie wycenia się na dzień bilansowy lub na dzień przyjęcia do używania w wartości ogółu kosztów pozostających związku z ich nabyciem, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości ale łącznie z niepodlegającym odliczeniu podatkiem Vat. Materiały są to różnego rodzaju artykuły nabyte przez jednostkę i przeznaczone do zużycia na własne potrzeby. Jednostka ewidencjonuje przychód materiałów w cenie zakupu. Środki pieniężne wycenia się i wykazuje w księgach rachunkowych w wartości nominalnej tj. łącznie z skapitalizowanymi, zarachowanymi odsetkami. Należności krótkoterminowe na dzień bilansowy należy wycenić w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności tj. z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, tj. łącznie z naliczonymi we własnym zakresie odsetkami od zobowiązań przeterminowanych, w przypadku braku oświadczeń wierzycieli o nienaliczaniu odsetek. Nie dotycz Dodatkowe informacje i objaśnienia: 1.1. Zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych 2

3 Wartość brutto Określenie grupy składników majątku trwałego Wartość początkowa brutto- BO roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Przemieszczania Nabycie Aktualizacja wewnętrzne sprzedaż likwidacja inne składników majątkowych Wartość końcowa brutto BZ roku obrotowego I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 0, ,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,63 1. Środki trwałe 0, ,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , Grunty 0, ,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , Grunty stanowiące własność jst przekazane w użytkowanie wieczyste 1.2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0, ,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , Urządzenia techniczne i maszyny 1.4. Środki transportu 1.5 Inne środki trwałe 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 2. Środki trwałe w budowie (inwestycje) 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie (inwestycje) Określenie grupy składników majątku trwałego Stan na początek roku Umorzenie za rok Amortyzacja (umorzenie) Aktualizacja Inne zwiększenia Zmniejszenie Odpisy aktualizujące wartość majątku trwałego Wartość netto majątku trwałego Stan na Stan na początek roku koniec roku BO BZ 3

4 I. Wartości niematerialne i prawne, II. Rzeczowe aktywa trwałe 0, ,68 0,00 0, ,01 0,00 0, ,94 1. Środki trwałe 0, ,68 0,00 0, ,01 0,00 0, , Umorzenie grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , Umorzeni grunty stanowiące własność jst przekazane w użytkowanie wieczyste 1.2 Umorzenie budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0, ,68 0,00 0, ,01 0,00 0, , Umorzenie urządzenia techniczne i maszyny 1.4. Umorzenie środki transportu 1.5 Umorzenie inne środki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 Pozostałe środki trwałe wartość brutto Stan na początek roku Zwiększenie Zmniejszenie Stan na koniec roku BZ 0, ,72 0, ,72 Pozostałe środki trwałe umorzenie Stan na początek roku Zwiększenie Zmniejszenie Stan na koniec roku BZ 0, ,72 0, , Aktualna wartość rynkowa środków trwałych Nie zachodziły przesłanki do dokonania odpisów aktualizujących środków trwałych. 4

5 1.3. Kwota dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych Nie zachodziły przesłanki do dokonania odpisów aktualizujących. Specyfikacja Wartość prezentowana w bilansie w zł Wartość odpisów aktualizujących dokonanych w trakcie roku obrotowego w zł 1. Długoterminowe aktywa niefinansowe, Środki trwałe grunty oddane w użytkowanie wieczyste wartości niematerialne i prawne środki trwałe w budowie Długoterminowe aktywa finansowe udziały z tytułu różnic między wartościami objętych udziałów a wartością księgową przekazanych 0 0 składników 2.2 akcji innych Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Jednostka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyści Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu i innych 5

6 Jednostka nie posiada wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu i innych. Specyfikacja nieamortyzowanych lub nieumarzanych środków trwałych Wartość w zł 1. Środki trwałe używane na podstawie umów najmu 0 2. Środki trwałe używane na podstawie umów dzierżawy 0 3. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu 0 4. Środki trwałe używane na podstawie umów innych umów 0 SUMA 0 Wartość początkowa środków trwałych używanych na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu operacyjnego lub użyczenia Razem, w tym: Stan na początek roku Stan na koniec roku Uwagi: rodzaj umowy Grunty Budynki i budowle, obiekty inżynierii wodnej i lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych Jednostka nie posiada papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych. Papiery wartościowe Stan na dzień bilansowy

7 liczba wartość w zł 1. Akcje Udziały Dłużne papiery wartościowe Inne papiery wartościowe 0 0 SUMA Dane o odpisach aktualizujących wartość należności Nie zachodziły przesłanki do dokonania odpisów należności. Rodzaj należności objętej odpisem Stan na początek roku Zwiększenia w roku obrotowym Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na koniec roku I. Należności jednostek i samorządowych zakładów budżetowych 0 0 I.1. Należności długoterminowe 0 0 I.2. Należności krótkoterminowe 0 0 I.2.1. należności z tytułu usług i dostaw 0 0 I.2.2. należności od budżetów 0 0 I.2.3. należności z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 0 0 I.2.4. pozostałe należności, w tym z tytułu podatków 0 0 II. Należności finansowe budżetu z tytułu udzielonych pożyczek wykazanych w bilansie z wykonania budżetu 0 0 7

8 1.8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia Jednostka nie posiada danych o stanie rezerw według celu ich wytworzenia. Rezerwy z podziałem według celu ich utworzenia Stan na początek roku Zwiększenia w roku obrotowym Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na koniec roku I. Rezerwy na zobowiązania, z tego: 0 0 I.1. na sprawy sądowe 0 0 I.2. na koszty likwidacji szkód ubezpieczeniowych 0 0 I.3. na koszty likwidacji szkód środowisku naturalnemu 0 0 I.4. na kary 0 0 I.5 inne 0 0 SUMA Podział zobowiązań długoterminowych według pozostałego od dnia bilansowego terminu spłaty przewidzianego umową a) Powyżej 1 roku do 3 lat Jednostka nie posiada zobowiązań długoterminowych według pozostałego od dnia bilansowego terminu spłaty przewidzianego umową. b) Powyżej 3 do 5 lat Jednostka nie posiada zobowiązań długoterminowych według pozostałego od dnia bilansowego terminu spłaty przewidzianego umową. c) Powyżej 5 lat Jednostka nie posiada zobowiązań długoterminowych według pozostałego od dnia bilansowego terminu spłaty przewidzianego umową. Specyfikacja zobowiązań według pozycji bilansu z tego: 8

9 1. Zobowiązania jednostek i zakładów budżetowych 1.1 Wartość wykazana w bilansie 2. Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów wykazywanych w bilansie z wykonania budżetu Kwoty zobowiązań wynikających z umów leasingowych Jednostka nie posiada wynikających z umów leasingowych. powyżej roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat Łączna kwota zobowiązań na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zobowiązań Jednostka nie posiada zobowiązań na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zobowiązań. Specyfikacja zobowiązań według pozycji bilansu Wartość wykazana w bilansie Rodzaj zabezpieczenia: hipoteka/ zastaw/ kaucja/ weksel/ inne Składniki aktywów objęte zabezpieczeniem 1. Zobowiązania jednostek i zakładów budżetowych Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów wykazywanych w bilansie z wykonania budżetu Łączna kwota zobowiązań warunkowych Jednostka nie posiada zobowiązań warunkowych. Zobowiązania warunkowe Stan na koniec roku obrotowego w tym zabezpieczone na majątku jednostki 9

10 1. Gwarancje Poręczenia w tym poręczenia wekslowe Roszczenia sporne Zawarte, ale niewykonane umowy Inne: Wykaz istotnych czynnych i biernych pozycji rozliczeń międzyokresowych Jednostka korzysta z uproszczeń zawartych w art. 4 ust.4 ustawy o rachunkowości, kwoty rozliczeń nie są istotne i nie dokonują międzyokresowych rozliczeń kosztów. Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych czynnych według tytułów Kwota w zł 1. Ubezpieczenia majątkowe 0 2. Ubezpieczenia osobowe 0 3. Prenumerata 0 4. Różnica między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniami zapłaty za nie 0 5. Inne: 0. SUMA 0 Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych biernych według tytułów Kwota w zł

11 3.. SUMA Łączną kwotę gwarancji i poręczeń otrzymanych przez jednostkę niewykazanych w bilansie Jednostka nie posiada gwarancji i poręczeń otrzymanych przez jednostkę niewykazanych w bilansie. Specyfikacja otrzymanych gwarancji i poręczeń według tytułów Wartość otrzymanego zabezpieczenia w zł Rodzaj zabezpieczenia 1. Gwarancje należytego wykonania umowy Gwarancje wadialne Z tytułu należytego usunięcia wad i usterek Poręczenia z tytułu udzielonych pożyczek w tym poręczenia wekslowe Inne: Kwotę wpłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze Jednostka nie posiada wpłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze. Wyszczególnienie Kwota wypłaconych świadczeń pracowniczych w zł 1. Odprawy emerytalne i rentowe 2. Nagrody jubileuszowe 3. Świadczenia urlopowe 4. Inne SUMA Inne informacje 2. Nie dotyczy. 11

12 2.1. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Nie zachodziły przesłanki do dokonania odpisów aktualizujących zapasów. Odpisy aktualizujące zapasy według Stan na Zwiększenia w Stan na koniec Wykorzystanie Rozwiązanie pozycji bilansowych początek roku roku obrotowym roku I. Zapasy 0 0 I.1. Materiały 0 0 I.2. Półprodukty i produkty w toku 0 0 I.3. Produkty gotowe 0 0 I.4. Towary Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie Jednostka nie posiada kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie. Specyfikacja Koszt środków trwałych w budowie w ciągu roku obrotowego koszt odsetek w tym: koszt różnic kursowych 1. Zadania kontynuowane z lat poprzednich i zakończone w danym roku obrotowym 2. Zadania kontynuowane z lat poprzednich, ale niezakończone w danym roku obrotowym 3. Zadania rozpoczęte i zakończone w danym roku obrotowym 4. Zadania rozpoczęte w danym roku obrotowy, ale jeszcze niezakończone SUMA 2.3. Kwoty i charakter poszczególnych pozycji przychodów i kosztów o nadzwyczajnej wartości lub występujących incydentalnie. W jednostce przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub występujące incydentalnie nie wystąpiły. Specyfikacja Wartość w zł 12

13 1. Pozostałe przychody operacyjne o szczególnie znacznej wartości lub występujące incydentalnie Pozostałe przychody finansowe o szczególnie znacznej wartości lub występujące incydentalnie Pozostałe koszty operacyjne o szczególnie znacznej wartości lub występujące incydentalnie Pozostałe koszty finansowe o szczególnie znacznej wartości lub występujące incydentalnie 4.1. SUMA Należności z tytułu podatków wykazanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych Nie dotyczy Inne informacje Jednostka zrealizowała Program rządowy Dobry Start" dotyczące wydatków na wyprawkę szkolną dla wychowanków. Kwota programu 3 900,00 zł. 3. Inne informacje wyżej niewymienione mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki Nie dotyczy. 13