INFORMACJA DODATKOWA. I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obejmuje w szczególności: Nazwa jednostki

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obejmuje w szczególności: Nazwa jednostki GMINA Miastko 1.2 Siedziba jednostki Miastko 1.3 Adres jednostki Ul. Grunwaldzka Miastko 1.4 Podstawowy przedmiot działalności jednostki wszystkie sprawy publiczne o znaczeniu lokalnym, 2. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem: 01 stycznia 2018 do 31 grudnia 2018 roku 3. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne Informacja dodatkowa zawiera dane finansowe następujących podległych jednostek: - Urząd Miejski w Miastku, - Ośrodek Sportu i rekreacji w Miastku - Zarząd Mienia Komunalnego w Miastku - Miejsko-Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Miastku - Szkoła Podstawowa Nr 1 w Miastku - Szkoła Podstawowa Nr 2 w Miastku - Szkoła Podstawowa Nr 3 w Miastku - Szkoła Podstawowa w Dretyniu - Szkoła Podstawowa w Piaszczynie - Szkoła Podstawowa w Słosinku - Szkoła Podstawowa w Świerznie - Przedszkole Miejskie Nr 1 w Miastku - Przedszkole Miejskie Nr 3 w Miastku 4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)

2 Księgi rachunkowe Gminy Miastko prowadzone są w siedzibach podległych jednostek. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy od 01 stycznia do 31 grudnia każdego roku. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc, w których sporządza się: deklaracje ZUS, deklaracje o podatku dochodowym od osób fizycznych, deklaracje VAT oraz sprawozdania budżetowe zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów. Księgi rachunkowe prowadzone są techniką komputerową. Księgi rachunkowe jednostek obejmują zbiory zapisów księgowych, obrotów i sald, które tworzą: dziennik, księgę główną, księgi pomocnicze oraz zestawienia obrotów i sald księgi głównej oraz ksiąg pomocniczych. Zdarzenia, jakie nastąpiły w danym okresie sprawozdawczym ujmowane są w dzienniku chronologiczne, zapisy są kolejno numerowane, co pozwala na ich jednoznaczne powiązanie ze sprawozdaniami i zatwierdzonymi dowodami księgowymi. Sumy zapisów ( obroty) liczone są w sposób ciągły, jego obroty zgodne są z obrotami zestawienia obrotów i sald kont Księgi głównej. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego sporządzane jest zestawienie obrotów. Księga główna prowadzona jest na zasadzie podwójnego zapisu. Księgi pomocnicze stanowią zapisy uszczegóławiające konta księgi głównej. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują: środki trwałe, pozostałe środki trwałe, środki trwałe w budowie ( inwestycje), długoterminowe aktywa finansowe. 1. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości z uwzględnieniem przepisów o finansach publicznych i rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polski. 2. Środki trwałe ewidencjonuje się w podziale na: a) podstawowe środki trwałe na koncie 011 Środki trwałe, b) pozostałe środki trwałe na koncie 013 Pozostałe środki trwałe, c) zbiory biblioteczne na koncie 014 Zbiory biblioteczne, d) mienie zlikwidowanych jednostek na koncie 015 Mienie zlikwidowanych jednostek e) wartości niematerialne i prawne na koncie 020 Wartości niematerialne i prawne f) długoterminowe aktywa finansowe na koncie 030 Długoterminowe aktywa finansowe. 3. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka przyjęła następujące ustalenia: - Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej powyżej 3.500,oozł jednostka wprowadza do ewidencji bilansowej i dokonuje od nich odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych ( za wyjątkiem gruntów). Środki trwałe umarzane i amortyzowane są jednorazowo za okres całego roku, zgodnie z 9 rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości. Umorzenie ujmowane jest na koncie 071 Umorzenie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Amortyzacja obciąża konto 400 Amortyzacja.Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według wartości netto tj. z uwzględnieniem odpisów umorzeniowych ustalonych na dzień bilansowy. Nie dotyczy to gruntów, które nie podlegają umorzeniu. Na potrzeby wyceny bilansowej wartość gruntów nie podlega aktualizacji. - Wartość początkowa środków trwałych może ulec zwiększeniu w wyniku aktualizacji wyceny, w przypadku gdy Minister Finansów określi w drodze rozporządzenia tryb i terminy aktualizacji wyceny środków trwałych, a także w przypadku ulepszenia (przebudowy, rozbudowy, rekonstrukcji i adaptacji) środków trwałych. - Pozostałe środki trwałe objęte są ewidencją ilościowo-wartościową i wycenia się je według cen zakupu przy zastosowaniu metody FIFO do wyceny zakupu. Pozostałe środki trwałe ujmuje się na koncie 013 Pozostałe środki trwałe w używaniu i umarza się je w 100% w miesiącu przyjęcia do używania, a umorzenie to ujmuje się na koncie 072 Umorzenie pozostałych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w korespondencji z kontem 401 Zużycie materiałów i energii. 4. Długoterminowe aktywa finansowe w tym udziały w innych jednostkach na dzień bilansowy, wyceniane są w: - cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - wartości godziwej, - cenie rynkowej, będącej wynikiem przeszacowania ceny nabycia. Ewidencja szczegółowa powinna zapewnić ustalenie wartości bilansowej (netto) poszczególnych rodzajów długoterminowych aktywów finansowych. 5. Inwestycje (środki trwałe w budowie) obejmują koszty poniesione w okresie budowy, montażu, przystosowania, ulepszenia i nabycia podstawowych środków trwałych oraz koszty nabycia pozostałych środków trwałych stanowiących pierwsze wyposażenie nowych obiektów.

3 5. Inne informacje II. 1. Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności: 1.1. szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia

4 Główne składniki aktywów trwałych Nazwa grupy rodzajowej skłądnika aktywów trwałych Wartość początkowa - stan na obrotowego wartości początkowej Zmniejszenia wartości początkowej Aktualizacja Przychody Przemieszczenie Ogółem zwiększenia wartości początkowej (4+5+6) Zbycie Likwidacja Inne Ogółem zmniejszenie wartości początkowej (8+9+10) Wartość początkowa - stan na koniec roku obrotowego (3+7-11) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE ,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,90 2 ŚODKI TRWAŁE , , ,89 0, , , , , , ,95 1) Grunty , ,57 0,00 0, ,57 0,00 0, , , ,91 2) Budynki i lokale , , ,60 0, , , , , , ,84 3) 4) 5) 6) Obiekty inżynierii lądowej i wodnej ,91 0, ,78 0, ,78 0,00 0,00 0,00 0, ,69 Kotły i maszyny energetyczne ,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,26 Maszyny, urządzenia i aparaty ogółnego zastosowania ,60 0, ,12 0, ,12 0,00 0,00 0,00 0, ,72 Maszyny, urządzenia i aparaty specjalistyczne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7) Urządzenia techniczne ,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,92 0, , ,36 8) Środki transportu ,46 0, ,91 0, ,91 0,00 0,00 0,00 0, ,37 9) Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie gdzie indziej niesklasyfikowane ,30 0, ,48 0, ,48 0, ,98 0, , ,80 RAZEM: , , ,89 0, , , , , , ,85

5 w ciągu roku obrotowego Wartość netto składników aktywów Umorzenia - stan na obrotowego Aktualizacja Amortyzacja za rok obrotowy Inne Ogółem zwiększenie umorzenia ( ) Zmniejszenie umorzenia Umorzenie - -stan na koniec roku obrotowego ( ) obrotowego (3-13) koniec roku obrotowego (12-19) ,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,90 0,00 0, ,62 0, ,17 0, , , , ,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,15 0, ,50 0, , , , , , ,41 0, ,32 0, ,32 0, , , , ,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,26 0,00 0, ,11 0, ,23 0, ,23 0, , , ,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,88 0, , , , , , , ,09 0, , ,18 0, , , , ,72 0, ,52 0, ,52 0, , , , ,52 0, ,17 0, , , , , ,35

6 1.2. aktualną wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury o ile jednostka dysponuje takimi informacjami 1.3. kwotę dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych Kwoty dokonywanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość długoterminowych aktywów niefinansowych Wyszczególnienie/grupa rodzajowa środków trwałych według KRS Zmniejszeni a koniec roku I WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE II ŚODKI TRWAŁE 1) Grunty , , , ,91 2) Budynki i lokale ,49 0,00 0, ,49 3) Obiekty inżynierii lądowej i wodnej ,15 0,00 0, ,15 4) Kotły i maszyny energetyczne ,26 0,00 0, ,26 5) Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania ,60 0,00 0, ,60 6) Maszyny, urządzenia i aparaty specjalistyczne 0,00 0,00 0,00 0,00 7) Urządzenia techniczne ,53 0,00 0, ,53 8) Środki transportu ,36 0,00 0, ,36 9) Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie gdzie indziej niesklasyfikowane ,06 0,00 0, ,06 RAZEM: , , , ,36 Kwoty dokonywanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość długoterminowych aktywów finansowych Wyszczególnienie/grupa rodzajowa środków trwałych według KRS Zmniejszeni a koniec roku 1 Udziały , , , ,00 2 Udzielone pożyczki , , , ,00 RAZEM: , , , , wartość gruntów użytkowanych wieczyście

7 Grunty w wieczystym użytkowaniu Treść ( nazwa) Wyszczególnienie obrotowego Zmiany stanu w trakcie roku obrotowego Zmniejszeni a koniec roku obrotowego (4+5-6) Dretyń 2 Głodowo 3 Kamnica 4 Kawcze 5 Kwisno 6 Miłocice 7 Pasieka 8 Piaszczyna 9 Przeradz 10 Przęsin 11 Słosinko 12 Świerzenko 13 Świeszyno 14 Trzcinno 15 Tursko 16 Wałdowo 17 Węgorzynko 18 Zadry 19 Miastko dz. 83/1 20 Miastko dz. 83/2 21 Miastko dz. 83/3 22 Miastko dz. 83/4 23 Miastko dz. 83/5 Ogółem: Powierzchnia (ha 2 ) 1, ,7364 Wartość (zł) ,00 0,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 0, ,57 Wartość (zł) ,00 0,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 0, ,0897 Wartość (zł) 7 100,00 0,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 0, ,0509 Wartość (zł) 200,00 0,00 0,00 200,00 Powierzchnia (ha 2 ) 0, ,09 Wartość (zł) 1 300,00 0,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 0, ,1333 Wartość (zł) ,00 0,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 0, ,1275 Wartość (zł) ,00 0,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 0, ,3088 Wartość (zł) ,00 0,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 0, ,2287 Wartość (zł) ,00 0,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 3, ,7579 Wartość (zł) ,00 0,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 0, ,2002 Wartość (zł) ,00 0,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 0, ,1721 Wartość (zł) ,00 0,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 0, ,3294 Wartość (zł) ,00 0,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 0, ,1165 Wartość (zł) ,00 0,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 0, ,1014 Wartość (zł) 9 100,00 0,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 2, ,4791 Wartość (zł) ,00 0,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 2,4227 0, ,4239 Wartość (zł) ,00 100,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 0, ,0575 Wartość (zł) 5 200,00 0,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 6, ,2562 6,4041 Wartość (zł) ,00 0, , ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 5, ,1365 5,5615 Wartość (zł) ,00 0, , ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 13, , ,0136 Wartość (zł) ,00 0, , ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 5, ,0086 5,3584 Wartość (zł) ,00 0,00 800, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 3, ,1838 Wartość (zł) ,00 0,00 0, ,00 Powierzchnia (ha 2 ) 47,1014 0,0012 0, ,4947 Wartość (zł) ,00 100, , ,00

8 1.5. wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu Wartości nieamortyzowanych lub nieumorzonych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu Zmniejszeni Grupa środków trwałych według KŚT początek a koniec roku roku 1 Zespoły komputerowe 7 173, , ,45 RAZEM: 7 173, liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych 1 Udziały: Wyszczególnienie 1.1 ZEC Sp. z o.o. Zmniejszenia koniec roku ilość wartość ilość wartość ilość wartość ilość wartość ,00 0,00 0, ,00 0 0, , ,00 0 0, , ZWiK Sp. z o.o ,00 0,00 0,00 0 0, , Szpital Miejski Miastko Sp. z o.o , , ,00 0 0, , Zakład Zagospodarowania Odpadów Sierżno Sp. z o.o ,00 0,00 0,00 0 0, ,00 Razem: , , , , , dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych) Stan odpisów aktualizujących wartość należności Grupa należności Zwiększeni a Wykorzystan ie Rozwiązani e koniec roku 1 Należności długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Należności krótkoterminowe, z tego: 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Należności z tytułu dostaw i usług 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Należności od budżetów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Należności z tytułu 2.3 ubezpieczeń i innych świadczeń 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Pozostałe należności 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

9 1.8. dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym Dane o stanie rezerwy według celu ich utworzenia. Grupa należności Wykorzystanie Rozwiązanie koniec roku 1 Roszczenia zasądzone , ,70 2 Dochody przyszłych okresów - odsetki , , , ,37 RAZEM: , , , , podział zobowiązań długoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty: a) powyżej 1 roku do 3 lat początek Rok roku Spłata koniec roku , , , , , , , , ,00 b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat początek Rok roku Spłata koniec roku , , , , , , , , ,00 początek Rok roku Spłata koniec roku , ,00 0, kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie

10 Wyszczególnienie obrotowego Zmniejszenia koniec roku obrotowego 1. Czynne rozliczenie międzyokresowe kosztów 2. Bierne rozliczenie międzyokresowe kosztów RAZEM: łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze , inne informacje wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów 2.2. koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym Koszty wytworzenia w tym: Wyszczególnienie środków trwałych ogółem odsetki różnice kursowe Środki trwałe oddane do używania w roku obrotowym ,01 0,00 0,00 Środki trwałe w budowie ,10 0,00 0, kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie 2.4. informację o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych 2.5. inne informacje 3. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki (główny księgowy) (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki)