BRIJU S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2017 ROKU DO 30 CZERWCA 2017 ROKU

Transkrypt

1 BRIJU S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2017 ROKU DO 30 CZERWCA 2017 ROKU POZNAŃ, DNIA

2 SPIS TREŚCI JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 2 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 6 DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 7 Informacje ogólne Segmenty operacyjne Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kapitał własny Świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Aktywa oraz zobowiązania finansowe Przychody i koszty operacyjne Przychody i koszty finansowe Podatek dochodowy Zysk na akcję i wypłacone dywidendy Transakcje z podmiotami powiązanymi Zarządzanie kapitałem Zdarzenia po dniu bilansowym Pozostałe informacje, postepowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Umowy na finansowanie działalności zabezpieczone na majątku Spółki Zatwierdzenie do publikacji Strona 1 z 39

3 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ JSF JSF AKTYWA Nota Aktywa trwałe Wartość firmy - Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zależnych Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe Aktywa razem JSF JSF PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane: ( ) zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto ( ) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Strona 2 z 39

4 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem Pasywa razem ŚRÓDROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota JSF za okres od do roku JSF za okres od do roku Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Koszt sprzedanych produktów Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólne Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej ( ) Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem ( ) Podatek dochodowy 17 (88 459) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej ( ) Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto ( ) ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota za okres od do roku za okres od do roku Zysk (strata) netto ( ) Inne całkowite dochody Inne całkowite dochody po opodatkowaniu - - Całkowite dochody ( ) JSF JSF Strona 3 z 39

5 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem kapitał własny stan na dzień roku Przekazanie wyniku finansowego na kapitał ( ) - Razem transakcje z właścicielami ( ) - Zysk netto za okres roku Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od do roku - - ( ) - ( ) Razem całkowite dochody - - ( ) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Stan na dzień roku Strona 4 z 39

6 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNY Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Stan na dzień roku Przeszacowanie środków trwałych - wyłączenie ZCP ( ) ( ) Przekazanie wyniku finansowego na kapitał ( ) - Razem transakcje z właścicielami ( ) ( ) Zysk netto w okresie roku - ( ) ( ) Razem całkowite dochody ( ) ( ) Stan na dzień roku ( ) Strona 5 z 39

7 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota JSF za okres od do roku JSF za okres od do roku Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem ( ) Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (13 100) (33 207) Przychody i koszty odsetek Inne korekty ( ) - Korekty razem ( ) Zmiana stanu zapasów ( ) Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań ( ) Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych ( ) Zmiany w kapitale obrotowym Zapłacony podatek dochodowy ( ) ( ) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (3 000) ( ) Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - ( ) Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych 14 (66 549) - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (69 549) ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wykup - transakcje forward - ( ) Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek ( ) ( ) Odsetki zapłacone (31 779) ( ) Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( ) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ( ) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych (13 100) (33 207) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Strona 6 z 39

8 DODATKOWE INFORMACJE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne a) Informacje o jednostce Spółka została utworzona z dniem 1 kwietnia 2011 r. w wyniku przekształcenia Futurat Sp. z o.o., wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Poznania XXI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS , na podstawie uchwały zgromadzenia wspólników zaprotokołowanej aktem notarialnym z dnia 15 marca 2011 r. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym Poznań Nowe Miasto i Wilda VIII Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem Spółka posiada numer statystyczny REGON nadany jej poprzednikowi prawnemu. Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.. Siedziba Spółki mieściła się przy Placu Bernardyńskim 4/3 w Poznaniu, Podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Spółkę jest Gniezno, ul. Paderewskiego 25-35, Dnia 30 grudnia 2016 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o zmianie siedziby Spółki na Gniezno ul. Paderewskiego 25-35, Zmiana została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 21 kwietnia 2017 roku. Dnia 14 czerwca 2017 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę o zmianie firmy Spółki na Interma Trade S.A. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji zmiana ta nie została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym. b) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki W skład Zarządu Spółki w trakcie roku obrotowego oraz po jego zakończeniu do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. 29 sierpnia 2017 wchodzili: Przemysław Piotrowski, Prezes Zarządu, Tomasz Piotrowski, Wiceprezes Zarządu, Jarosław Piotrowski, Wiceprezes Zarządu. Skład Rady Nadzorczej aktualny na dzień zatwierdzenia sprawozdań finansowych ( tj. na dzień 29 sierpnia 2017 roku) jest następujący : Jerzy Siminski Przewodniczący Rady Nadzorczej Tadeusz Bogajewski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Maria Piotrowska Sekretarz Rady Nadzorczej Barbara Piotrowska Członek Rady Nadzorczej Katarzyna Piotrowska Członek Rady Nadzorczej W I półroczu 2017r. miały miejsce następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej: z dniem 15 marca 2017r. rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej BRIJU S.A. złożył pana Jarosław Karasiński, z dniem 16 marca 2017r. rezygnację złożył pan Kazimierz Przybyła, a w dniu 17 maja 2017r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało do składu Rady Nadzorczej BRIJU S.A. pana Tadeusza Bogajewskiego. c) Skład Akcjonariatu Struktura akcjonariatu została przedstawiona w nocie d) Charakter działalności Spółki Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: Handel metalami szlachetnymi ( złoto, srebro), Świadczenie usług księgowych, informatycznych oraz administracyjnych. Szerszy opis działalności prowadzonej przez Spółkę został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych. Strona 7 z 39

9 e) Informacje o jednostkach zależnych Nazwa spółki zależnej Siedziba Udział w kapitale na dzień DI BRIJU SECUR Sp. z o.o Gniezno,. ul. Paderewskiego 25-35, BRIJU SECUR Sp. z o.o. Gniezno,. ul. Paderewskiego 25-35, BRIJU AGENCY Sp. z o.o. Gniezno,. ul. Paderewskiego 25-35, BRIJU 1920 sp. z o.o. Gniezno,. ul. Paderewskiego 25-35, BRIJU NETWORK Sp. z o.o. Gniezno. ul. Paderewskiego 25-35, % 100 % 100% 100% 100% Briju Solo Investments s.a.r.l.* Luxemburg, ul. Edwarda Steichen % Private Investor VII FIZAN Warszawa, Ul. Mokotowska 1, 100%** Solo Investments Partnership SCSp Luxemburg, ul. Edwarda Steichen %, z tego 99% za pośrednictwem FIZAN BRIJU SUROWCE BRIJU SECUR Sp. z o.o. Spółka komandytowa* Gniezno,. ul. Paderewskiego 25-35, %, z tego 99% za pośrednictwem FIZAN *Spółki powiązane pośrednio. Spółka Briju Solo Investments s.a.r.l. jest udziałowcem w 1% w Solo Investments SCSp. będącej udziałowcem w 99% Briju Surowce Briju Secur Sp. z o.o. sp. kom. **BRIJU S.A. posiada certyfikaty inwestycyjne funduszu. W kolumnie Udział w kapitale na dzień wykazano udział w posiadanych certyfikatach funduszu Czas trwania Spółki oraz wchodzących w skład jednostek zależnych jest nieoznaczony. f) Kontynuacja działalności W ostatnich miesiącach roku 2016 oraz w pierwszym półroczu roku 2017 Spółka odnotowała znacząco niższe przychody ze sprzedaży surowców. Przychody ze sprzedaży surowca w I półroczu 2017 roku spadły o 91,4%, w porównaniu z I półroczem 2016 roku. Przyczyny tego stanu rzeczy zostały szczegółowo opisane w pkt. 4.1 oraz 5.3 Sprawozdania z działalności za 2016 rok. W związku z : podejmowaniem przez Zarząd jednostki intensywnych działań w celu zapewnienia nowych źródeł dostaw surowca ( celem jest pozyskanie dostaw zagranicznych lub krajowych, ale podlegających mechanizmowi odwrotnego obciążenia w celu ograniczenia konieczności finansowania podatku VAT zawartego dotychczas w wartości zakupów od dostawców krajowych), bieżącego regulowania zobowiązań i braku zatorów płatniczych, dodatnich kapitałów własnych, stanowiących 41,5 % wszystkich źródeł finansowania według stanu na 30 czerwca 2017 roku, spłaceniu wszystkich zobowiązań kredytowych wobec banków ( stan kredytów na roku wyniósł zero), złożenia przez członków Zarządu Spółki i jednoczesnych akcjonariuszy oświadczenia o możliwości wsparcia finansowego Spółki ewentualną pożyczką w przypadku wystąpienia trudności z obsługą bieżących zobowiązań, wyników sporządzonego planowania finansowego opartego o ostrożne założenia, Zarząd Spółki uznał, iż kontynuowanie działalności Spółki nie jest zagrożone. Niemniej istnieje znaczny stopień niepewności co do skuteczności podejmowanych działań, a tym samym powrotu do poziomu wcześniej osiąganych wyników w segmencie surowców. Pomimo tego, a wobec powyższych argumentów przyjęcie Strona 8 z 39

10 założenia kontynuacji działalności przy sporządzeniu niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki uznaje za uzasadnione. g) Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres zakończony 30 czerwca 2017 zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia (patrz nota 24). h) Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa ( MSR 34 ) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ( UE ). Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2016 r. Dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości oraz sposób dokonywania szacunków były zbieżne z tymi zastosowanymi przy sporządzaniu rocznego finansowego za rok Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku: MSSF 9 Instrumenty finansowe - zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie). MSSF 15 Przychody z umów z klientami oraz zmiany do MSSF 15 Data wejścia w życie MSSF 15 - zatwierdzony w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie). Standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania: MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14, MSSF 16 Leasing (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku, Zmiany do MSSF 2 Płatności na bazie akcji Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe wraz z MSSF 4 Instrumenty ubezpieczeniowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe po raz pierwszy), Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), Zmiany do MSSF 15 Przychody z umów z klientami Wyjaśnienia do MSSF 15 Przychody z umów z klientami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie), Strona 9 z 39

11 Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 12 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie, a zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), Interpretacja KIMSF 23 Niepewność interpretacji dotyczących podatku dochodowego - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku. Zarząd szacuje, że powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. i) przeniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa W dniu 2 stycznia 2017 r. pomiędzy BRIJU S.A. a BRIJU 1920 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została zawarta umowa przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa BRIJU S.A. związanej z produkcją, sprzedażą hurtową wyrobów jubilerskich oraz prowadzeniem sieci sklepów jubilerskich pod marką BRIJU stanowiąca organizacyjnie i finansowo wyodrębniony w istniejącym przedsiębiorstwie spółki BRIJU S.A. zespół składników materialnych i niematerialnych, w tym zobowiązań. Przeniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa nastąpiło tytułem wniesienia aportu na podwyższenie kapitału zakładowego w spółce BRIJU 1920 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Wartość zorganizowanej części przedsiębiorstwa została ustalona przez strony na podstawie wyceny sporządzonej przez biegłego rewidenta i wyniosła ,00 zł. W zamian za wniesienie aportu BRIJU S.A. jako jedyny wspólnik objęła w podwyższonym kapitale zakładowym BRIJU 1920 sp. z o.o nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej ,00 zł. W związku z tym, że przeniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa nastąpiło na rzecz spółki zależnej od BRIJU S.A. Spółka w swoim jednostkowym sprawozdaniu finansowym przyjęła do wyceny wartości inwestycji w podwyższonym kapitale zakładowym BRIJU 1920 sp. z o.o. dotychczasową wartość księgową przenoszonych w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa składników. W efekcie tego wartość inwestycji w nowo wyemitowane udziały spółki BRIJU 1920 sp. z o.o. została podwyższona o kwotę ,00 zł. Skutki przeniesienia ZCP na wartość poszczególnych pozycji bilansowych i porównywalność danych przedstawia poniższa tabela: AKTYWA JSF JSF JSF JSF po przeniesieniu ZCP ZCP *) Aktywa trwałe Wartość firmy - Wartości niematerialne - - (500) 500 Rzeczowe aktywa trwałe ( ) Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zależnych Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy ( ) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ( ) Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ( ) Strona 10 z 39

12 Aktywa obrotowe ( ) Aktywa razem ( ) PASYWA Kapitał własny JSF JSF JSF JSF po przeniesieniu ZCP *) ZCP Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały ( ) Zyski zatrzymane: ( ) zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto ( ) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej ( ) Udziały niedające kontroli Kapitał własny ( ) Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (40 453) Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - (202) Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem Pasywa razem Strona 11 z 39

13 1. Segmenty operacyjne SUROWIEC WYROBY JUBILERSKIE Pozostałe Ogółem za okres roku Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaży między segmentami - Przychody ogółem Koszt własny Pozostałe koszty segmentu Wynik operacyjny segmentu ( ) ( ) Pozostałe informacje: Amortyzacja Utrata / wzrost wartości finansowych aktywów trwałych Aktywa segmentu operacyjnego Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego za okres roku Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ogółem Koszt własny Pozostałe koszty segmentu (12 906) Wynik operacyjny segmentu Pozostałe informacje: Amortyzacja Utrata / wzrost wartości finansowych aktywów trwałych Aktywa segmentu operacyjnego Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się następująco: INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH za okres roku za okres roku Przychody Aktywa trwałe Przychody Aktywa trwałe Kraj, w którym Grupa ma siedzibę Kraje Unii Europejskiej Ogółem Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe (rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne) zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Spółkę według kryterium lokalizacji danego rodzaju działalności, prowadzonej przez Spółkę. Przychody osiągane przez Spółkę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco: za okres od do roku za okres od do roku Produkty Grupa produktowa surowiec - - Grupa produktowa wyroby jubilerskie Pozostałe - - Strona 12 z 39

14 Przychody ze sprzedaży produktów Usługi Grupa usług surowiec - - Grupa usług związana z wyrobami jubilerskim Pozostałe Przychody ze sprzedaży usług Towary i materiały Grupa towarów surowiec Grupa towarów wyroby jubilerskie Pozostałe - - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW za okres roku za okres roku Przychody Segment Przychody Segment Odbiorcy krajowi i zagraniczni, sprzedaż detaliczna wyroby jub wyroby jub. Odbiorcy zagraniczni surowiec surowiec Ogółem X X INFORMACJE DOTYCZĄCA ODBIORCÓW, OD KTÓRYCH ŁĄCZNA KWOTA PRZYCHODÓW STANOWI 10% LUB WIĘCEJ PRZYCHODÓW JEDNOSTKI udział procentowy w przychodach Odbiorca hurtowy surowca 1 90,50% 94,40% Pozostali odbiorcy 9,50% 5,60% Ogółem 100,00% 100,00% Strona 13 z 39

15 2. Wartości niematerialne Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują oprogramowanie komputerowe. Oprogramowanie komputerowe Razem Stan na Wartość bilansowa brutto Zmniejszenie w związku z przeniesieniem ZCP (16 578) (16 578) Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące ( ) ( ) Wartość bilansowa netto - - Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące ( ) ( ) Wartość bilansowa netto ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Wyszczególnienie Oprogramowanie komputerowe Pozostałe wartości niematerialne Razem za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Zmniejszenie w związku z przeniesieniem ZCP (500) - (500) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Wartość bilansowa netto na dzień roku Strona 14 z 39

16 3. Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Inwestycje w obcych środkach trwałych Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące ( ) ( ) (46 935) - ( ) Wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Wartość bilansowa netto Strona 15 z 39

17 ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Inwestycje w obcych środkach trwałych Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenie w związku z przeniesieniem ZCP ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Amortyzacja (-) - - (23 002) (12 218) (7 289) - (42 509) Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnej (30 497) ( ) ( ) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) (29 617) - - (29 617) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) ( ) ( ) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) ( ) ( ) Amortyzacja (-) - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Korekta umorzenia w związku ze sprzedażą środka trwałego Wartość bilansowa netto na dzień roku Strona 16 z 39

18 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ Hipoteka kaucyjna łączna z tytułu udzielonego kredytu na nieruchomości KW nr PO1G/ /0 dz. 80/ Hipoteka umowna z tytułu udzielonych pożyczek przez Di Briju Sp. z o.o. i Briju Network Sp. z o.o. na nieruchomości KW nr PO1G/ /4 dz. 80/ Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych razem Nieruchomości inwestycyjne Wartość bilansowa netto na początek okresu Nakłady na nieruchomość Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) Amortyzacja (-) (68 481) (97 544) Wartość bilansowa netto na koniec okresu, w tym: Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (-) ( ) (97 544) PRZYCHODY Z CZYNSZÓW ORAZ KOSZTY UTRZYMANIA NIERUCHOMOŚCI Przychody z czynszów Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące: Nieruchomości przynoszących przychody z czynszów (87 677) (60 668) Wynik na działalności : Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa długoterminowe Udziały, akcje spółek nienotowanych Certyfikaty inwestycyjne FIZ Długoterminowe aktywa finansowe razem Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na jednostkowe sprawozdanie finansowe: Saldo na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Podatek odroczony per saldo na początek okresu ( ) ( ) Zmiana stanu w okresie wpływająca na: Rachunek zysków i strat (+/-) ( ) Rozliczenie ZCP Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotycząca ZCP Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: ( ) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Strona 17 z 39

19 7. Zapasy Materiały Półprodukty i produkcja w toku Wyroby gotowe Towary Wartość bilansowa zapasów razem ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW Stan na początek okresu Odpisy ujęte jako koszt w okresie Odpisy odwrócone w okresie (-) ( ) ( ) Stan na koniec okresu Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Jednostkę w ramach klasy należności i pożyczek przedstawiają się następująco: Aktywa finansowe : Należności z tytułu dostaw i usług Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) ( ) ( ) Należności z tytułu dostaw i usług netto Pozostałe należności finansowe netto - - Należności finansowe Aktywa niefinansowe : Należności z tytułu podatków i innych świadczeń Pozostałe należności niefinansowe Należności niefinansowe Należności krótkoterminowe razem Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym prezentują poniższe tabele: Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych należności finansowych (tj. należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności finansowych) Stan na początek okresu Odpisy ujęte jako koszt w okresie Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) (29 361) (77 054) Stan na koniec okresu Strona 18 z 39

20 9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych Środki pieniężne w kasie Lokaty krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem Kapitał własny Kapitał podstawowy Liczba akcji Wartość nominalna akcji (PLN) 1 1 Kapitał podstawowy Na dzień oraz roku kapitał podstawowy Spółki wynosił PLN i dzielił się na akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. Na dzień bilansowy akcje Spółki nie pozostawały w jej posiadaniu, ani też w posiadaniu jednostek zależnych. Seria / emisja KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2017 Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji według wartości nominalnej Seria A imienne co do głosu brak ,0 Seria A na okaziciela brak brak ,0 Seria B na okaziciela brak brak ,0 Seria C na okaziciela brak brak ,0 Seria D na okaziciela brak brak ,0 Liczba akcji razem ,0 Kapitał podstawowy razem Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł Strona 19 z 39

21 10.2. Pozostałe kapitały Skumulowane inne dochody całkowite wg tytułów: Kapitał zapasowy z zysku Kapitał z dopłat wspólników Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Przeszacowanie aktywów dostępnych do sprzedaży Inne dochody całkowite razem Pozostałe kapitały razem stan na dzień roku Przeniesienie zysku roku poprzedniego zgodnie z uchwałą ZWZA Inne całkowite dochody za okres roku - - ( ) - ( ) ( ) Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Stan na dzień Przeniesienie zysku roku poprzedniego zgodnie z uchwałą ZWZA Przeszacowania środków trwałych - wyłączenie ZCP - - ( ) - ( ) ( ) Stan na dzień roku Strona 20 z 39

22 11. Świadczenia pracownicze Wartość świadczeń pracowniczych odpowiada ich wartości bilansowej. Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje: Zobowiązania i rezerwy pracownicze Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych Rezerwy na niewykorzystane urlopy Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Długoterminowe świadczenia pracownicze: Rezerwy na odprawy emerytalne Długoterminowe świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Wartość rezerw ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: POZOSTAŁE REZERWY Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy długoterminowe Rezerwy na sprawy sądowe Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego Rezerwy na koszty Pozostałe rezerwy razem ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW Rezerwy na: sprawy sądowe Rezerwa na badanie sprawozdania Rezerwa na koszty inne Razem za okres roku Stan na początek okresu Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) - (44 000) (14 309) - (58 309) Stan rezerw na dzień roku za okres roku Stan na początek okresu Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) - (18 200) (34 971) - (53 171) Stan rezerw na dzień roku Strona 21 z 39

23 13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania przedstawiają się następująco: Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania finansowe Zobowiązania niefinansowe Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń Inne zobowiązania niefinansowe Zobowiązania niefinansowe Zobowiązania krótkoterminowe razem Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty w rachunku bieżącym Pożyczki Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Razem Strona 22 z 39

24 14. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Inwestycje w jednostkach zależnych Siedziba jednostki zależnej Udział w kapitale podstawowym Cena nabycia Skumulowana utrata wartości Cena nabycia BRIJU S.A. udział w BRIJU SECUR Sp. z o.o. Gniezno 100,00% BRIJU S.A. udział w DI BRIJU Sp. z o.o. Gniezno 100,00% BRIJU S.A. udział w BRIJU 1920 Sp. z o.o. Gniezno 100,00% BRIJU S.A. udział w BRIJU AGENCY Sp. z o.o. Gniezno 100,00% BRIJU S.A udział w BRIJU NETWORK Sp. z o.o. Gniezno 100,00% Skumulowana utrata wartości BRIJU S.A. udział w BRIJU SOLO INVESTMENTS s.a.r.l. Luksemburg 100,00% Razem Bilansowa wartość inwestycji Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe - Siedziba jednostki zależnej Udział w kapitale podstawowym Cena nabycia Skumulowana utrata wartości Cena nabycia Skumulowana utrata wartości Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Warszawa Razem Bilansowa wartość pozostałych długoterminowych aktywów finansowych Strona 23 z 39

25 14.3. Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39: 1 pożyczki i należności (PiN) 5 - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (ADS) 2 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - przeznaczone do obrotu (AWG-O) 6 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) 3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (AWG-W) 7 - aktywa poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39) 4 - inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (IUTW) Stan na *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 PiN AWG-O AWG-W IUTW ADS IPZ Aktywa trwałe: Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kategoria aktywów finansowych razem Stan na Aktywa trwałe: Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kategoria aktywów finansowych razem Poza MSR39 Razem Strona 24 z 39

26 Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39: 1 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - przeznaczone do obrotu (ZWG-O) 2 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (ZWG-W) 3 - zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK) 4 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) 5 - zobowiązania poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39) Stan na Zobowiązania długoterminowe: *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 ZWG-O ZWG-W ZZK IPZ Poza MSR39 Razem Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Pochodne instrumenty finansowe - - Kategoria zobowiązań finansowych razem Stan na Zobowiązania długoterminowe: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Kredyt bankowy Kategoria zobowiązań finansowych razem Strona 25 z 39

27 14.4. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Informacje o zabezpieczeniu spłat zaciągniętych zobowiązań finansowych znajdują się w nocie nr 23. W okresach sprawozdawczych następujące aktywa spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań: WARTOŚĆ BILANSOWA AKTYWÓW STANOWIĄCYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomość inwestycyjna Zapasy Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem UDZIELONE ZABEZPIECZENIA SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ (WG RODZAJU) Rodzaj zabezpieczenia Wartość zabezpieczenia hipoteka umowna łączna , ,00 zastaw rejestrowy , ,00 Strona 26 z 39

28 15. Przychody i koszty operacyjne Koszty według rodzaju Amortyzacja Świadczenia pracownicze Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Pozostałe koszty rodzajowe Koszty według rodzaju razem Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) (67 296) ( ) Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów Otrzymane i naliczone kary i odszkodowania Przychody z rafinacji i odzysków Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej Inne przychody Pozostałe przychody operacyjne razem Pozostałe koszty operacyjne Kary i odszkodowania, dotacje Koszty złomowania i odzysku Koszty najmu nieruchomości inwestycyjnej Inne koszty Pozostałe koszty operacyjne razem Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pożyczki i należności Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - - Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych - - Strona 27 z 39

29 Inne przychody finansowe Przychody finansowe razem Koszty finansowe Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Kredyty w rachunku bieżącym Pożyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: Instrumenty pochodne zabezpieczające Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych: Pożyczki i należności Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału Inne koszty finansowe Koszty finansowe razem Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Spółkę jako pozostałe koszty operacyjne. 17. Podatek dochodowy Podatek bieżący: Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy - (16 764) Podatek bieżący Podatek odroczony: Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych (88 459) Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych Podatek odroczony (88 459) Podatek dochodowy razem (88 459) Zysk na akcję i wypłacone dywidendy Zysk na akcję Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty). Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej. Strona 28 z 39

30 ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) ( ) (0,12) 0,32 (0,12) 0,32 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) - - Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) - - Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) ( ) (0,12) 0,32 (0,12) 0,32 Działalność kontynuowana i zaniechana Całkowite dochody ( ) Podstawowe całkowite dochody na akcję (PLN) (0,12) 0,32 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) (0,12) 0, Dywidendy Za rok 2016 Spółka nie wypłaciła dywidendy. 19. Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmioty powiązane ze Spółką obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne wyłączone z obowiązku konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki. Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków zarządu spółki. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wyniosło: Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Pozostałe świadczenia Świadczenia razem Spółka nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym sprawozdaniem finansowym. Strona 29 z 39