Skonsolidowany raport kwartalny QSr 4 / 2009

Transkrypt

1 ZETKAMA SA skorygowany QSr 4/2009 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport kwartalny QSr 4 / 2009 kwartał / rok (zgodnie z 82 ust. 2 i 83 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za 4 kwartał roku obrotowego 2009 obejmujący okres od do zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF w walucie zł oraz skrócone sprawozdanie finansowe według MSSF w walucie zł data przekazania: ZETKAMA Spółka Akcyjna (pełna nazwa emitenta) ZETKAMA SA Przemysł inne (pin) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie / branŝa) Ścinawka Średnia (kod pocztowy) (miejscowość) 3 Maja 12 (ulica) (numer) (telefon) (fax) biuro.zarzadu@zetkama.com.pl ( ) (www) (NIP) (REGON) WYBRANE DANE FINANSOWE 4 kwartał(y) narastająco / 2009 okres od do w tys. zł 4 kwartał(y) narastająco / 2008 okres od do kwartał(y) narastająco / 2009 okres od do w tys. EUR 4 kwartał(y) narastająco / 2008 okres od do I. Przychody ze sprzedaŝy II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem IV. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu V. dominującego VI. Zysk na akcję (PLN; EUR) 0, , VII. Rozwodniony zysk na akcję 0, , VIII. Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej IX. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej X. Środki pienięŝne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków XI. pienięŝnych i ich ekwiwalentów XII. Aktywa XIII. Zobowiązania długoterminowe XIV. Zobowiązania krótkoterminowe XV. Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki XVI. dominującej W przypadku prezentowania wybranych danych finansowych z kwartalnej informacji finansowej dane te naleŝy odpowiednio opisać. Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego bilansu (skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej) lub odpowiednio z bilansu (sprawozdania z sytuacji finansowej) prezentuje się na koniec bieŝącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego, co naleŝy odpowiednio opisać. Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa. ZAWARTOŚĆ RAPORTU Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 ZETKAMA SA QSr 4/2009 Plik ZKA_raport_4Q2009.rtf Opis PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Leszek Jurasz Prezes Zarządu Jerzy KoŜuch Wiceprezes Zarządu Dariusz Dul Dyrektor Finansowy Tomasz Chiniewicz Główny Księgowy Komisja Nadzoru Finansowego 2

3 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA 4 KWARTAŁ 2009 ROKU ZAWIERAJĄCY SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 ROKU DO 31 GRUDNIA 2009 ROKU ŚCINAWKA ŚREDNIA,

4

5 SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 1 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM.. 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH... 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW INFORMACJE DODATKOWE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości Znaczące zdarzenia i transakcje Zysk na akcję Sezonowość działalności Segmenty operacyjne Odpisy aktualizujące wartość aktywów Kapitał podstawowy Programy płatności akcjami Dywidendy Rezerwy Zobowiązania warunkowe Połączenia jednostek gospodarczych Transakcje z jednostkami powiązanymi Zdarzenia po dniu bilansowym Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów Stanowisko zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na rok Akcjonariusze Zetkama S.A. posiadający co najmniej 5% akcji/głosów na WZ Akcje Zetkama S.A. posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Wybrane dane finansowe przeliczone na euro... 26

6 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zaleŝnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych NaleŜności i poŝyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności z tytułu umów o usługę budowlaną NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŝności NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego PoŜyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 50 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 427 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa obrotowe Aktywa razem PASYWA Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości Kapitał własny

7 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, poŝyczki, inne instrumenty dłuŝne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego 93 Kredyty, poŝyczki, inne instrumenty dłuŝne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 6 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaŝy Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem Pasywa razem Ścinawka Średnia, r. Leszek Jurasz Prezes Zarządu Jerzy KoŜuch Wiceprezes Zarządu Dariusz Dul Dyrektor Finansowy Tomasz Chiniewicz Główny Księgowy 2

8 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT od do od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy produktów Przychody ze sprzedaŝy usług Przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów Koszt własny sprzedaŝy Koszt sprzedanych produktów Koszt sprzedanych usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) Zysk (strata) ze sprzedaŝy jednostek zaleŝnych (+/-) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym Ścinawka Średnia, r. Leszek Jurasz Prezes Zarządu Jerzy KoŜuch Wiceprezes Zarządu Dariusz Dul Dyrektor Finansowy Tomasz Chiniewicz Główny Księgowy 3

9 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) od do od do z działalności kontynuowanej podstawowy 0,07 0,75 0,26 2,36 - rozwodniony z działalności kontynuowanej i zaniechanej podstawowy 0,07 0,75 0,26 2,36 - rozwodniony 4

10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW od do od do Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych kwoty przeniesione do wyniku finansowego kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaŝ jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym Ścinawka Średnia, r. Leszek Jurasz Prezes Zarządu Jerzy KoŜuch Wiceprezes Zarządu Dariusz Dul Dyrektor Finansowy Tomasz Chiniewicz Główny Księgowy 5

11 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaŝy akcji pow. ich wart. nom Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Udziały mniejszości Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z mniejszością Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami Zysk netto za okres roku Inne całkowite dochody: Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Kapitał własny razem RóŜnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaŝ jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaŝ przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku

12 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Kapitał podstawowy Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaŝy akcji pow. ich wart. nom Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Udziały mniejszości Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z mniejszością Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami Zysk netto za okres roku Inne Inne całkowite dochody: Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe przeniesione do wyn. finan. sprzedaŝ jedn. zagr. Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek doch. odnoszący się do składników innych doch. całkowitych Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaŝ przeszac. śr. trw.) Saldo na dzień roku Ścinawka Średnia, r. Kapitał własny razem... Leszek Jurasz - Prezes Zarządu... Jerzy KoŜuch - Wiceprezes Zarządu... Dariusz Dul - Dyrektor Finansowy... Tomasz Chiniewicz Główny Księgowy 7

13 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych -447 Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans. 50 wycenianych przez rachunek zysków i strat Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych przeniesione z kapitału Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Zysk (strata) ze sprzedaŝy niefinansowych aktywów trwałych Zysk (strata) ze sprzedaŝy aktywów finansowych (innych niŝ instrumenty pochodne) Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych -78 Koszty odsetek Przychody z odsetek i dywidend 776 Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Inne korekty Korekty razem Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu rezerw na program motywacyjny Zmiany w kapitale obrotowym Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej

14 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (CD.) Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaŝy wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaŝy nieruchomości inwestycyjnych Wydatki netto na nabycie jednostek zaleŝnych Wpływy netto ze sprzedaŝy jednostek zaleŝnych Otrzymane spłaty poŝyczek udzielonych PoŜyczki udzielone Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych -350 Wpływy ze sprzedaŝy pozostałych aktywów finansowych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych Otrzymane odsetki 2 Otrzymane dywidendy Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych Inne wydatki inwestycyjne Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek Spłaty kredytów i poŝyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone -818 Dywidendy wypłacone Środki pienięŝne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu róŝnic kursowych - 31 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Ścinawka Średnia, r. Leszek Jurasz Prezes Zarządu Jerzy KoŜuch Wiceprezes Zarządu Dariusz Dul Dyrektor Finansowy Tomasz Chiniewicz Główny Księgowy 9

15 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zaleŝnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych NaleŜności i poŝyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności z tytułu umów o usługę budowlaną NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŝności NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego PoŜyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 427 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa obrotowe Aktywa razem JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny

16 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, poŝyczki, inne instrumenty dłuŝne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego 27 Kredyty, poŝyczki, inne instrumenty dłuŝne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaŝy Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem Pasywa razem Ścinawka Średnia, r. Leszek Jurasz Prezes Zarządu Jerzy KoŜuch Wiceprezes Zarządu Dariusz Dul Dyrektor Finansowy Tomasz Chiniewicz Główny Księgowy 11

17 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT od do od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy produktów Przychody ze sprzedaŝy usług Przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów Koszt własny sprzedaŝy Koszt sprzedanych produktów Koszt sprzedanych usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Ścinawka Średnia, r. Leszek Jurasz Prezes Zarządu Jerzy KoŜuch Wiceprezes Zarządu Dariusz Dul Dyrektor Finansowy Tomasz Chiniewicz Główny Księgowy 12

18 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW od do od do Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych kwoty przeniesione do wyniku finansowego kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaŝ jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody Ścinawka Średnia, r. Leszek Jurasz Prezes Zarządu Jerzy KoŜuch Wiceprezes Zarządu Dariusz Dul Dyrektor Finansowy Tomasz Chiniewicz Główny Księgowy 13

19 INFORMACJE DODATKOWE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Zetkama S.A. [dalej zwaną Grupą Kapitałową, Grupą ] jest Zetkama S.A. [dalej zwana Spółką dominującą ]. Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 1 grudnia 1990r. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Wrocławia Fabrycznej - IX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. 3 Maja 12 w Ścinawce Średniej, kod pocztowy Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową. W skład Grupy Kapitałowej wchodzą Zetkama S.A. oraz dwie spółki zaleŝne Śrubena Unia S.A. z siedzibą w śywcu, MCS Sp. z o.o. z siedziba w śorach oraz spółka stowarzyszona Varimex Valves Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zaleŝnych jest: produkcja armatury przemysłowej, produkcja odlewów Ŝeliwnych, produkcja podzespołów dla motoryzacji, produkcja elementów złącznych. Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 6 dotyczącej segmentów operacyjnych. Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zaleŝne: Nazwa spółki zaleŝnej Siedziba Udział Grupy w kapitale: Śrubena Unia S.A. ul. Grunwaldzka śywiec 87,58 % 87,58 % 87,58 % MCS Sp. z o.o. ul. StraŜacka śory 100,00% 100,00 % 0,00 % W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień udziały w Varimex Valves Sp. z o.o. spółce stowarzyszonej zostały wycenione metodą praw własności. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia r. 2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 2.1. Podstawa sporządzenia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 12 miesięcy, zakończony roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo - jako dane za okresy porównywalne - skonsolidowany bilans sporządzony na dzień oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym, skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych za 2008 rok, pomimo braku takich wymogów w MSR 34. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe naleŝy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a. 14

20 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagroŝenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy Zasady rachunkowości Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2008 roku, za wyjątkiem następujących zmian standardów i interpretacji zastosowanych od 1 stycznia 2009 roku: MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, MSSF 8 Segmenty operacyjne, MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego, KIMSF 13 Programy lojalnościowe. MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Znowelizowany standard wprowadził zmiany w zakresie nazw poszczególnych elementów sprawozdania finansowego, ich formatu oraz prezentacji niektórych pozycji. Standard nie wpłynął na stosowane przez Grupę zasady ujmowania oraz wyceny aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. JednakŜe niektóre pozycje, które Grupa ujmowała dotychczas bezpośrednio w kapitale, są teraz ujmowane jako inne całkowite dochody np. wycena instrumentów zabezpieczających przepływy pienięŝne. MSR 1 nakłada obowiązek sporządzenia Sprawozdania z całkowitych dochodów. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie Skonsolidowany rachunek zysków i strat, który zamieszczony jest bezpośrednio przed Skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów. Grupa Kapitałowa zmieniła układ Skonsolidowanego zestawienia zmian w kapitale własnym w pierwszej kolejności prezentowane są zmiany kapitału wynikające z transakcji z właścicielami, a następnie wpływ całkowitych dochodów na kapitał własny. MSSF 8 Segmenty operacyjne MSSF 8 wymaga ujawnienia informacji dotyczących segmentów operacyjnych. Segmenty branŝowe zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, według analizy Grupy Kapitałowej spójne są z segmentami operacyjnymi. Wyniki segmentów operacyjnych prezentowane są w oparciu o wewnętrzne raporty sporządzane na potrzeby zarządcze. A zatem pomiar wyników segmentów operacyjnych moŝe róŝnić się od zasad rachunkowości wynikających z MSSF. Informacje objaśniające dotyczące segmentów operacyjnych, wraz ze skorygowanymi danymi porównawczymi zostały zaprezentowane w nocie nr 6. MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego Zmieniony standard nakłada wymóg aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego jako ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów. Aktywowaniu podlegają koszty finansowe bezpośrednio związane z nabyciem, budową lub dostosowaniem składnika aktywów. Zgodnie z przepisami przejściowymi MSR 23, zmiany zasad rachunkowości nie wprowadzono retrospektywnie. Grupa aktywuje koszty finansowania zewnętrznego odnoszące się do nabycia, wytworzenia lub dostosowania składnika aktywów, które rozpoczęto po 1 stycznia 2009 roku. KIMSF 13 Programy lojalnościowe (Customer Loyalty Programmes) Nowa interpretacja dotyczy programów lojalnościowych polegających na przyznawaniu punktów za zakup towarów lub usług. Zgodnie z KIMSF 13 jednostka powinna zmniejszyć przychody ze sprzedaŝy o wartość godziwą przyznanych punktów. Zastosowanie tej interpretacji nie miało wpływu na wyniki Grupy Kapitałowej prezentowane w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Grupa nie zdecydowała się na dobrowolne wcześniejsze zastosowanie innych standardów i interpretacji Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości Grupa Kapitałowa zmieniła równieŝ następujące zasady prezentacji: Rzeczowe aktywa trwałe spółki MSC sp. z o.o. zostały wycenione wg wartości rynkowej. W wyniku wyceny wartość majątku trwałego wzrosła o tys. zł do tys. zł. 15

21 Korekty wprowadzone do skonsolidowanych sprawozdań finansowych prezentowanych w poprzednich okresach: SKONSOLIDOWANY BILANS - AKTYWA Aktywa trwałe Wartość firmy Przed Korekty Po Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zaleŝnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych NaleŜności i poŝyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 4 4 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności z tytułu umów o usługę budowlaną NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŝności NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego PoŜyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa obrotowe Aktywa razem

22 SKONSOLIDOWANY BILANS - PASYWA Przed Korekty Po Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości Kapitał własny Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, poŝyczki, inne instrumenty dłuŝne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Kredyty, poŝyczki, inne instrumenty dłuŝne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaŝy Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem Pasywa razem

23 3. Znaczące zdarzenia i transakcje W dniu 13 października 2009 roku pan Andrzej Herma złoŝył rezygnację z funkcji Wiceprezesa Zarządu Dyrektora ds. Produkcyjno Technicznych Spółki, w związku z powierzeniem mu funkcji Wiceprezesa Zarządu w spółce zaleŝnej, tj. spółce Śrubena Unia S.A. 4. Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią waŝoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniŝej: Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych Podstawowy zysk (strata) na akcję z dział. kontynuowanej (PLN) 0,75 2,36 Rozwodniony zysk (strata) na akcję z dział. kontynuowanej (PLN) 0,75 2,36 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności zaniechanej (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję z działalności zaniechanej (PLN) Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności ogółem (PLN) 0,75 2,36 Rozwodniony zysk (strata) na akcję z działalności ogółem (PLN) 0,75 2,36 5. Sezonowość działalności Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego. 6. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. KaŜdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zastosowanie MSSF 8 nie wpłynęło na zmianę podejścia w zakresie wyodrębniania segmentów w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy. Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: armatura produkcja armatury przemysłowej, odlewy produkcja odlewów z Ŝeliwa szarego i sferoidalnego, 18

24 podzespoły dla motoryzacji produkcja części do układów wydechowych i przekładni kierowniczych, elementy złączne produkcja śrub i innych elementów łącznych. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieŝny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej, zaprezentowanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, ujawnione zostało poniŝej w tabeli. Przychody ze sprzedaŝy wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat nie róŝnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami. Aktywa Grupy, których nie moŝna bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. Do najistotniejszych aktywów nie ujmowanych w ramach segmentów operacyjnych naleŝą: - rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne słuŝące działalności w sferze ogólnego zarządu spółkami i Grupą, sprzedaŝy, badań i rozwoju, - naleŝności trudne do przypisania do segmentów. 19

25 Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów operacyjnych: Armatura Odlewy Podzespoły dla motoryzacji Elementy złączne Pozostałe Ogółem za okres roku Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaŝy między segmentami Przychody ogółem Wynik operacyjny segmentu Aktywa segmentu sprawozdawczego za okres roku Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaŝy między segmentami Przychody ogółem Wynik operacyjny segmentu Aktywa segmentu sprawozdawczego

26 Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem Grupy zaprezentowanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat: Wynik operacyjny segmentów Korekty: Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami Korekty razem Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (-) Inne zyski z inwestycji (+/-) Zysk (strata) przed opodatkowaniem

27 7. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy aktualizujące wartość zapasów: Stan na początek okresu Odpisy ujęte jako koszt w okresie Odpisy odwrócone w okresie (-) Inne zmiany (róŝnice kursowe netto z przeliczenia) Stan na koniec okresu Odpisy aktualizujące wartość naleŝności i poŝyczek: Stan na początek okresu Odpisy ujęte jako koszt w okresie Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) Odpisy wykorzystane (-) Inne zmiany (róŝnice kursowe netto z przeliczenia) Stan na koniec okresu Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy według stanu na dzień bilansowy: Liczba akcji Wartość nominalna akcji (PLN) Kapitał podstawowy Akcje wyemitowane w okresach sprawozdawczych: Wartość nominalna serii / emisji Liczba akcji Cena emisyjna (PLN) Data rejestracji serii / emisji Kapitał podstawowy na dzień roku 781 3,904,150 X X Emisja akcji serii D , Emisja akcji serii E , Kapitał podstawowy na dzień roku 981 4,904,150 X X Kapitał podstawowy na dzień roku 981 4,904,150 X X 9. Programy płatności akcjami W Grupie Kapitałowej nie zostały uruchomione programy motywacyjne, w ramach których pracownicy uzyskują opcje zamienne na akcje lub inne prawa do akcji Spółki dominującej. 10. Dywidendy W okresie 12 miesięcy 2009 roku Spółka dominująca nie wypłaciła dywidendy akcjonariuszom za rok Zgodnie z uchwałą nr 5/2009 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 16 czerwca 2009 roku, zysk netto za 2008 rok w wysokości tys zł został w całości przeznaczony na kapitał zapasowy Spółki. 22

28 11. Rezerwy Wartość rezerw ujętych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Pozostałe rezerwy, w tym na: Rezerwy na świadczenia koszty straty z sprawy pracownicze restrukturyzacji umów inne razem sądowe budowlanych za okres roku Stan na początek okresu Rozwiązanie rezerwy Stan rezerw na dzień roku Za okres roku Stan na początek okresu Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie Wykorzystanie rezerw (-) Stan rezerw na dzień roku Rozwiązanie rezerwy nastąpiło w wyniku zmian w układzie zbiorowym pracy w Śrubena Unia S.A. Zmiany dotyczą: - okresu obowiązywania zbiorowego układu pracy z bezterminowego do 5 letniego, - zmniejszenia podstawy i wielkości procentowej nagród jubileuszowych, - wydłuŝenia okresów pracy koniecznych do otrzymania nagród jubileuszowych. 12. Zobowiązania warunkowe Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących jednostek powiązanych) przedstawia się następująco: Wobec pozostałych jednostek: Poręczenie spłaty kredytu, poŝyczki, leasingu Poręczenie spłaty zobowiązań handlowych i innych Poręczenie spłaty gwarancji bankowych Gwarancje wadialne Gwarancje udzielone jako zabezpieczenie wykonania umów Gwarancje udzielone jako zabezp. obsługi posprzedaŝowej umów Gwarancje udzielone jako zabezpieczenie płatności Zobowiązania z tytułu pozwów sądowych Zobowiązania z tytułu sporów z Urzędem Skarbowym Inne zobowiązania warunkowe Pozostałe jednostki razem Zobowiązania warunkowe ogółem W okresie 12 miesięcy 2009 roku Grupa była stroną następujących istotnych postępowań sądowych, na które utworzono rezerwy: KZA Zielonka Sygnalizacja, Teletechnika, Automatyka S.A. w Zielonce -ogłoszenie upadłości, wpis na listę wierzytelności, KOL SERWICE Grzegorz Synowiec w Gliwicach - wierzytelności z faktur za dostawy wyrobów, wniosek do komornika, Dorota Maśnica RybaŜowice - wierzytelności z faktur za dostawy wyrobów, wniosek do komornika PROFICENTER sp. z o.o. w Świętochłowicach, wierzytelności z faktur za dostawy wyrobów, wniosek do komornika. 13. Połączenia jednostek gospodarczych Koszt połączenia obejmuje cenę nabycia przez spółkę zaleŝną MCS Sp. z o.o. zorganizowanej części przedsiębiorstwa TOORA Poland S.A. zlokalizowanej w śorach na terenie Katowickiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej, która do dnia została opłacona gotówką w kwocie tys. zł. 23

29 W dniu 15 grudnia 2009 roku Spółka MCS sp. z o.o. dokonała zapłaty drugiej raty w wysokości tys. zł za majątek zakupiony od syndyka masy upadłości TOORA Poland S.A. Wydatki netto na nabycia jednostek zaleŝnych ujęte w skonsolidowanym rachunku przepływów pienięŝnych wynoszą zatem: Koszt połączenia opłacony (-) Środki pienięŝne przejęte wraz z jednostką zaleŝną Wydatki netto Transakcje z jednostkami powiązanymi Transakcje zawarte pomiędzy spółkami Grupy, które zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji, prezentowane są w jednostkowych sprawozdaniach finansowych spółek. PoniŜej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy: Przychody z działalności operacyjnej NaleŜności SprzedaŜ do: Jednostki dominującej Jednostki zaleŝnej Jednostki stowarzyszonej Wspólnego przedsięwzięcia Kluczowego personelu kierowniczego Pozostałych podmiotów powiązanych Razem Zakup Zobowiązania Zakup od: Jednostki dominującej Jednostki zaleŝnej Jednostki stowarzyszonej Wspólnego przedsięwzięcia Kluczowego personelu kierowniczego Pozostałych podmiotów powiązanych Razem Zdarzenia po dniu bilansowym Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym. 16. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów W dniu 15 grudnia 2009 roku Spółka MCS sp. z o.o. dokonała zapłaty drugiej raty w wysokości tys. zł za majątek zakupiony od syndyka masy upadłości TOORA Poland S.A. Zakup został sfinansowany z kredytu bankowego długoterminowego, inwestycyjnego. Okres kredytowania: od 15 grudnia 2009 do 31 maja2016r., oprocentowanie WIBOR 1M+3%. W dniu 18 grudnia 2009 roku MCS sp. z o.o. podpisała umowę leasingową z PKO Leasing Sp. z o. o. na kwotę 610 tys. zł. Przedmiotem leasingu są trzy maszyny obróbcze typu MAZAK. 24

30 17. Stanowisko zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na rok 2009 Do dnia publikacji skonsolidowanego raportu kwartalnego nie były publikowane prognozy wyniku na 2009 rok. 18. Akcjonariusze Zetkama S.A. posiadający co najmniej 5% akcji/głosów na WZ Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Liczba akcji Avallon MBO S.A ,66% ,66% Maciej Jurczyk ,33% ,33% Tomasz Jurczyk ,33% ,33% Jan Jurczyk ,13% ,13% Zygmunt MroŜek ,97% ,97% Generali OFE ,64% ,64% Jakub Jurczyk ,49% ,49% Dane na dzień publikacji raportu kwartalnego za IV kwartał 2009 Zarząd Spółki dominującej na dzień sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego nie powziął informacji o umowach, w wyniku, których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcji znacznych pakietów akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy. 19. Akcje Zetkama S.A. posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta Imię i nazwisko Stanowisko Ilość akcji posiadanych w dniu przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Ilość akcji posiadanych w dniu przekazania obecnego raportu kwartalnego Leszek Jurasz Prezes Zarządu Jerzy KoŜuch Wiceprezes Zarządu Jan Jurczyk Zastępca Przewodniczącego RN Zygmunt MroŜek Sekretarz RN Tomasz Jurczyk Członek RN Pozostali członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają akcji Spółki dominującej. Zmiana 20. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Zetkama S.A.: zmiany organizacyjne: o utworzenie z dniem 1 lutego 2010 roku stanowiska Dyrektora Operacyjnego o wzmocnienie działu sprzedaŝy krajowej, stworzenie stanowisk 4 regionalnych inŝynierów sprzedaŝy i 2 branŝowych inŝynierów sprzedaŝy. rozpoczęcie wdraŝania systemu Zarządzania Środowiskiem wg ISO 14001, który zgodnie ze zrównowaŝonym rozwojem powinien zapewnić zmniejszenie oddziaływania na środowisko i pozytywne efekty ekonomiczne, odpowiadając na wymagania potencjalnych klientów Spółka planuje wdroŝenie ISO/TS, standardu który pozwoli podnieść równieŝ kulturę produkcyjną w zakresie projektowania i sterowania operacyjnego. planowana jest sprzedaŝ nieruchomości w centrum Kłodzka. Śrubena Unia S.A.: zakończenie zmian organizacyjnych. W lutym 2010 Rada Nadzorcza powołała nowego Prezesa Zarządu Andrzeja Hermę. Od października 2009 roku pełnił funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki a wcześniej był Członkiem Zarządu Zetkamy. Ponadto utworzono stanowisko Dyrektora Finansowego, MCS Sp. z o.o.: zakończenie zmian organizacyjnych. W lutym 2010 w kierownictwie pojawili się: Joanna Sproncel, jako nowa Wiceprezes, Dyrektor Zarządzająca oraz Leszek Targosz, jako Członek Zarządu (dotychczas Dyrektor ds. SprzedaŜy). Wcześniej utworzono stanowisko Dyrektora Finansowego, wdraŝanie systemu ISO/TS, będącego standardem wymaganym przez przemysł motoryzacyjny. W drugim tygodniu marca 2010 zostanie przeprowadzony audyt, którego pozytywny wynik pozwoli na uzyskanie przedmiotowego certyfikatu. 25

31 21. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Zetkama S.A.: prowadzenie dotychczasowej produkcji w oparciu o umowę spisaną z Syndykiem masy upadłości METALPOL Węgierska Górka Sp. z o.o. i obowiązującą do , dalsze zainteresowanie nabyciem części majątku produkcyjnego w Węgierskiej Górce. 22. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro W okresach objętych skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 4,1082 PLN/EUR, 4,1724 PLN/EUR, średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO na kaŝdy dzień w danym okresie: ,3282 PLN/EUR, ,5129 PLN/EUR, najwyŝszy i najniŝszy kurs obowiązujący w kaŝdym okresie: ,8999 i 3,9170 PLN/EUR, ,1848 i 3,2026 PLN/EUR. Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pienięŝnych, przeliczone na EURO wg. średniego kursu w okresie, przedstawia tabela: tys. PLN tys. EUR Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaŝy Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Zysk na akcję (PLN; EUR) 0, , Rozwodniony zysk na akcję (PLN; EUR) 0, , Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4, Rachunek przepływów pienięŝnych Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Środki pienięŝne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4, Bilans tys. PLN tys. EUR Aktywa Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny