SUWARY S.A. SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 LIPCA 2010 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2010 ROKU

Transkrypt

1 SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 LIPCA 2010 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2010 ROKU PABIANICE

2

3 SPIS TREŚCI BILANS... 1 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 3 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 4 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 6 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 9 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości Znaczące zdarzenia i transakcje Zysk na akcję Sezonowość działalności Segmenty operacyjne Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Odpisy aktualizujące wartość aktywów Kapitał podstawowy Dywidendy Emisja i wykup papierów dłużnych Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki) Rezerwy Zobowiązania warunkowe Połączenia jednostek gospodarczych Działalność zaniechana Transakcje z jednostkami powiązanymi Zdarzenia po dniu bilansowym Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) Zatwierdzenie do publikacji... 23

4 BILANS AKTYWA Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Należności i pożyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu umów o usługę budowlaną Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pożyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe Aktywa razem

5 BILANS (CD.) Pasywa Kapitał własny Kapitał podstawowy Akcje własne () (665) (665) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 120 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem Pasywa razem

6 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów /w tym usług/ Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Koszt sprzedanych produktów /w tym usług/ Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów /w tym usług/ Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Koszt sprzedanych produktów /w tym usług/ Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/) od do od do

7 Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) z działalności kontynuowanej podstawowy 2,16 4,15 4,48 rozwodniony 2,16 4,15 4,48 z działalności kontynuowanej i zaniechanej podstawowy 2,16 4,15 4,48 rozwodniony 2,16 4,15 4,48 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych kwoty przeniesione do wyniku finansowego kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody

8 od do od do Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych kwoty przeniesione do wyniku finansowego kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody

9 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Akcje własne () Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień roku (665) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach (665) Zmiany w kapitale własnym w okresie roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością) Dywidendy Sprzedaż akcji własnych Przekazanie wyniku finansowego na kapitał (3 529) Razem transakcje z właścicielami (3 529) Zysk netto za okres roku Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres roku Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku

10 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Kapitał podstawowy Akcje własne () Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień roku (665) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach (665) Zmiany w kapitale własnym w okresie roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością) Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał (7 260) Razem transakcje z właścicielami (7 260) Zysk netto za okres roku Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres roku Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku (665)

11 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Kapitał podstawowy Akcje własne () Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień roku (665) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach (665) Zmiany w kapitale własnym w okresie roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał (7 260) Razem transakcje z właścicielami (7 260) Zysk netto za okres roku Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres roku Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku (665)

12 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych przez rachunek zysków i strat Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (14) Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (41) Koszty odsetek Przychody z odsetek i dywidend Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Inne korekty 5 47 Korekty razem Zmiana stanu zapasów 925 (342) (89) Zmiana stanu należności (1 795) Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych (755) (658) (392) Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych Zmiany w kapitale obrotowym Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy (506) (786) (1 028) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

13 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (CD.) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 19 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (2 029) (605) (2 586) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych (20 015) Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Pożyczki udzielone Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (22 025) (605) (2 586) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek (1) (1) (1) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (98) (546) (733) Odsetki zapłacone (37) (41) Dywidendy wypłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej (584) (775) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (7 307) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych (41) (41) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

14 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Suwary S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Łodzi XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON Siedziba Spółki mieści się przy ul. Piotra Skargi 45/47 w Pabianicach, Siedziba Spółki jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Spółkę. Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest: produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych ostrzegawczych znaków odblaskowych, produkcja opakowań z tworzyw sztucznych, produkcja środków myjących i czyszczących, produkcja chemikaliów nieorganicznych podstawowych i pozostałych, pozostała sprzedaż hurtowa wyspecjalizowana, sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia roku. 2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 2.1. Podstawa sporządzenia Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 3 miesięcy zakończony roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Spółki zamieszczono dodatkowo jako dane za okresy porównywalne sporządzone na dzień roku, dodatkowo dane za poprzedni rok obrotowy za okres od do. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a. Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez spółkę działalności Zasady rachunkowości Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2009 roku, za wyjątkiem następujących zmian standardów i interpretacji zastosowanych od 1 stycznia 2009 roku: MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, MSSF 8 Segmenty operacyjne, MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego, MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Nowelizację MSR 1 Spółka wdrożyła w sposób retrospektywny. Standard nie wpłynął na sytuację finansową oraz wynik finansowy Spółki, lecz wprowadził nowe zasady prezentacji oraz ujawniania informacji. Zasady wyceny oraz ujmowania aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów nie uległy zmianie. 11

15 W efekcie wdrożenia MSR 1 wprowadzono następujące zmiany prezentacji głównych elementów sprawozdania finansowego: Spółka sporządza nowy element sprawozdania finansowego Sprawozdanie z całkowitych dochodów. Spółka prezentuje odrębnie Rachunek zysków i strat, który zamieszczony jest bezpośrednio przed Sprawozdaniem z całkowitych dochodów. Spółka zmieniła układ Zestawienia zmian w kapitale własnym w pierwszej kolejności prezentowane są zmiany kapitału wynikające z transakcji z właścicielami, a następnie wpływ całkowitych dochodów na kapitał własny wynikający ze Sprawozdania z całkowitych dochodów. Spółka nie posługuje się zmienionymi nazwami poszczególnych elementów sprawozdania finansowego, korzystając z dopuszczonej przez standard możliwości używania nazewnictwa innego niż w MSR 1. MSSF 8 Segmenty operacyjne MSSF 8 zastępuje MSR 14 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności i został zastosowany przez Spółkę w sposób retrospektywny. MSSF 8 wymaga ujawnienia informacji o segmentach operacyjnych na podstawie wewnętrznego systemu raportowania dla potrzeb zarządczych. Spojrzenie zarządcze wyznacza sposób wyodrębnienia segmentów oraz pomiar wyników segmentów. A zatem pomiar wyników segmentów operacyjnych może różnić się od zasad rachunkowości wynikających z MSSF. MSR 14 wymagał wyodrębnienia segmentów w oparciu o kryterium ryzyka i poziomu zwrotu z poniesionych nakładów oraz pomiaru wyników segmentów zgodnie z MSSF. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Zastosowanie zmiany MSR 23 nie miało wpływu na wyniki Spółki. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości W skróconym sprawozdaniu finansowym dokonano zmian prezentacji zobowiązań z tytułu faktur kosztowych na przełomie okresów, z innych zobowiązań do zobowiązań z tyt. dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 m cy. Kwota zmiany na 31 grudnia 2009 to 111 tysięcy złotych. 12

16 3. Znaczące zdarzenia i transakcje W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zdarzenia: Zakup od spółki Unipet aktyw produkcyjnych, czyli maszyny, urządzenia i formy do produkcji butelek PET. Dokonana transakcja oznacza zdynamizowanie obecności Suwary S.A. na rynku produkcji butelek PET w Polsce. Zakup 78 udziałów w spółce Kartpol Group Sp. z o.o. od udziałowców: Jerzy Marek Kamiński, Szczepan Kwiatek. Wartość każdej transakcji ,00PLN.Wartość łączna obydwu transakcji ,00 PLN. Objęcie 10 nowych udziałów w Kartpol Group Spółka z o.o.wartość transakcji ,00 PLN. Suwary S.A. posiada na dn. 80% udziałów w Kartpol Group Sp. z o.o. 4. Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu podzielony przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 2,16 4,15 4,48 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 2,16 4,15 4,48 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 2,16 4,15 4,48 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 2,16 4,15 4,48 Średnioważoną liczbę akcji w 2009 roku wyliczono jako różnicę ogólnej liczby akcji składających się na kapitał podstawowy i liczby akcji własnych posiadanych przez Spółkę = W dniu 28 czerwca 2010 roku dokonano sprzedaży akcji własnych, w związku z tym średnioważona liczba akcji własnych na dzień 30 września 2010 roku wynosiła: (179/273)* /273* = Sezonowość działalności Działalność Spółki nie cechuje się sezonowością. 6. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii 13

17 produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Spółka na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wyodrębnia jeden segment operacyjny. Wynik segmentu operacyjnego wynika z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentu operacyjnego na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. W okresie dziewięciu miesięcy 2010 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Spółki w zakresie wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentu, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów operacyjnych: Segment A Ogółem za okres roku Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaży między segmentami Przychody ogółem Wynik operacyjny segmentu Aktywa segmentu sprawozdawczego za okres roku Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaży między segmentami Przychody ogółem Wynik operacyjny segmentu Aktywa segmentu sprawozdawczego za okres roku Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaży między segmentami Przychody ogółem Wynik operacyjny segmentu Aktywa segmentu sprawozdawczego Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem zaprezentowanym w rachunku zysków i strat: Wynik operacyjny segmentów Korekty: Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów () Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami Korekty razem Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe () (115) (41) (46) Zysk (strata) przed opodatkowaniem

18 7. Rzeczowe aktywa trwałe Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych: Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Sprzedaż spółki zależnej () Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) () (40) (455) (495) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/) Amortyzacja () (194) (1 943) (94) (90) (2 321) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości () (62) (62) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Sprzedaż spółki zależnej () Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) () (27) (27) (493) (547) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/) Amortyzacja () (193) (1 903) (117) (93) (2 306) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości () (62) (62) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Sprzedaż spółki zależnej () 15

19 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) () (17) (11) (2 223) (2 251) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/) Amortyzacja () (258) (2 566) (149) (144) (3 117) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości () (62) (62) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/) Wartość bilansowa netto na dzień roku Zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych nie występują. 8. Wartości niematerialne Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych: Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 1 1 Sprzedaż spółki zależnej () Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) () Przeszacowanie do wartości godziwej (+/) Amortyzacja () (14) (14) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości () Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Sprzedaż spółki zależnej () Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) () Przeszacowanie do wartości godziwej (+/) Amortyzacja () (34) (34) 16

20 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości () Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Sprzedaż spółki zależnej () Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) () Przeszacowanie do wartości godziwej (+/) Amortyzacja () (40) (40) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości () Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/) Wartość bilansowa netto na dzień roku

21 9. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy aktualizujące wartość zapasów: Stan na początek okresu Odpisy ujęte jako koszt w okresie 41 Odpisy odwrócone w okresie () (31) (32) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan na koniec okresu Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek: Stan na początek okresu Odpisy ujęte jako koszt w okresie Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie () (109) (257) (572) Odpisy wykorzystane () (88) (60) (60) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) (17) (12) 4 Stan na koniec okresu Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy według stanu na dzień bilansowy: Liczba akcji Wartość nominalna akcji (PLN) Kapitał podstawowy Akcje wyemitowane w okresach sprawozdawczych: Akcje wg serii / emisji Wartość nominalna serii / emisji Liczba akcji Cena emisyjna (PLN) Data rejestracji serii / emisji Kapitał podstawowy na dzień roku X X.. Kapitał podstawowy na dzień roku X X.. Kapitał podstawowy na dzień roku X X.. Kapitał podstawowy na dzień roku X X 11. Dywidendy W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym nie wypłacano dywidendy. 12. Emisja i wykup papierów dłużnych W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym zdarzenie nie wystąpiło. 18

22 13. Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki) W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym zdarzenie nie wystąpiło. 14. Rezerwy Wartość rezerw ujętych w skróconym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Pozostałe rezerwy, w tym na: Rezerwy na świadczenia koszty straty z sprawy pracownicze restrukturyzacji budowlanych umów inne razem sądowe za okres roku Stan na początek okresu Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie () (1) (203) (26) (229) Wykorzystanie rezerw () Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan rezerw na dzień roku za okres roku Stan na początek okresu Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie () (52) (52) Wykorzystanie rezerw () Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan rezerw na dzień roku za okres roku Stan na początek okresu Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie () (52) (52) Wykorzystanie rezerw () Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan rezerw na dzień roku W okresie 9 miesięcy 2010 roku rozwiązano rezerwy : 1. podpisanie ugody z Firmą AGENTUR 203 tyś PLN 2. zmniejszenie rezerwy na reklamacje 26 tyś PLN 19

23 15. Zobowiązania warunkowe Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów następująco: przedstawia się Wobec pozostałych jednostek: Poręczenie spłaty zobowiązań Gwarancje udzielone Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną Sprawy sporne i sądowe Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym Inne zobowiązania warunkowe 6 Pozostałe jednostki razem 6 Zobowiązania warunkowe ogółem 6 OPIS SPRAW SĄDOWYCH Sprawa z powództwa byłego pracownika. Przedmiotem postępowania jest żądanie wypłacenia wynagrodzenia z tytułu zakazu konkurencji. Wartość przedmiotu sporu 102 tys.zł., na który utworzono rezerwę. Ze względu na zmianę wartości przedmiotu sporu, sprawa została przekazana do Sądu Okręgowego w Łodzi. Sprawa z powództwa Prokuratora Okręgowego w Łodzi działającego na rzecz o stwierdzenie nieważności umowy z dnia r. zawartej pomiędzy a SuwaryPacking Sp. z o.o. nazwanej umową o współpracy (wzajemnym współdziałaniu). Sprawa prowadzona jest w Sądzie Okręgowym w Łodzi X Wydział Gospodarczy, sygn. akt: X GC 760/04. Na sprawę nie utworzono rezerwy, Postępowanie w przedmiotowej sprawie zostało zawieszone, zdaniem Zarządu nie ma podstaw do utworzenia rezerwy. 16. Połączenia jednostek gospodarczych Nie dotyczy 17. Działalność zaniechana Nie dotyczy 18. Transakcje z jednostkami powiązanymi Poniżej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym sprawozdaniu finansowym: Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Płatności w formie akcji własnych Pozostałe świadczenia Razem

24 Sprzedaż do: Jednostki dominującej Jednostki zależnej Jednostki stowarzyszonej Wspólnego przedsięwzięcia Kluczowego personelu kierowniczego Przychody z działalności operacyjnej Należności Pozostałych podmiotów powiązanych Razem Zakup od: Jednostki dominującej Jednostki zależnej Jednostki stowarzyszonej Wspólnego przedsięwzięcia Kluczowego personelu kierowniczego Zakup Zobowiązania Pozostałych podmiotów powiązanych Razem Pożyczki udzielone ani otrzymane nie występują. 19. Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu nie wystąpiły zdarzenia, które wymagały ujęcia w niniejszym skróconym sprawozdaniu finansowym. 20. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów Nie wystąpiły 21. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) W okresach objętych skróconym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 3,9870 PLN/EUR, 4,2226 PLN/EUR, 4,1082 PLN/EUR, średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: ,0027 PLN/EUR, ,3993 PLN/EUR, ,3406 PLN/EUR, najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie: : 4,1770 PLN/EUR i 3,8356 PLN/EUR, ,8999 PLN/EUR i 3,9170 PLN/EUR, : 4,8999 PLN/EUR i 3,9170 PLN/EUR. 21

25 Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela: tys. PLN tys. EUR Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Zysk na akcję (PLN) 2,16 4,15 4,48 0,54 0,94 1,03 Rozwodniony zysk na akcję (PLN) 2,16 4,15 4,48 0,54 0,94 1,03 Średni kurs PLN / EUR w okresie X X X 4,0027 4,3993 4,3406 Rachunek przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Środki pieniężne netto z działalności finansowej (22 025) (605) (2 586) (5 503) (138) (596) (584) (775) 670 (133) (179) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (7 307) (1 826) Średni kurs PLN / EUR w okresie X X X 4,0027 4,3993 4, tys. PLN tys. EUR Bilans Aktywa Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kurs PLN / EUR na koniec okresu X X X 3,9870 4,2226 4,

26 22. Zatwierdzenie do publikacji Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 3 miesięcy zakończony roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis Walter Kuskowski Prezes Zarządu Iwona MenesMalinowska Wiceprezes Zarządu Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis Wioletta Kubicz Kwiatkowska Główny Księgowy 23