Miasto. Nowy Targ. Wnioski z audytu organizacyjno finansowego oświaty

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Miasto. Nowy Targ. Wnioski z audytu organizacyjno finansowego oświaty"

Kacper Orłowski
5 lat temu
Przeglądów:

1 Miasto Nowy Targ Wnioski z audytu organizacyjno finansowego oświaty

2 NIK raport 2015 Zaletą obecnego modelu finansowania zadań oświatowych jest jego stabilność wynikająca z ustawowej gwarancji otrzymania środków, natomiast wadą - brak odniesienia do faktycznych kosztów kształcenia. Największe wydatki stanowiły wynagrodzenia pracowników oświaty (ok. 80 proc. wydatków bieżących).

3 NIK - cd 40 proc. skontrolowanych gmin, podejmując decyzje dotyczące szkół, nie uwzględniało długofalowej strategii rozwoju oświaty. Znaczy to, że samorządowcy reagują jedynie na bieżące wyzwania, zamiast dopasowywać lokalny system oświatowy do potrzeb. W większości (83%) nauczyciele nie osiągnęli średniej wysokości wynagrodzeń, co spowodowało konieczność wypłacenia dodatków uzupełniających. Aby wyeliminować taką sytuację gminy na bieżąco analizowały średnią wysokość wynagrodzeń nauczycieli i przydzielały im godziny ponadwymiarowe, zastępstwa lub prowadzenie zajęć pozalekcyjnych. Aby zwiększyć liczbę godzin ponadwymiarowych gminy stosują również praktykę redukcji etatów nauczycielskich.

5 Reforma oświaty 1. Samorządy 2. Finanse 3. Uczniowie 4. Rodzice 5. Nauczyciele 6. Związki zawodowe 7. Urzędnicy 8. Politycy

6 Dochody

7 Struktura dochodów ogółem plan Subwencja ogólna Dochody własne Dotacje i inne

8 Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa Dochody ogółem budżetu dochody dz udział PIT Udział CIT

9 Subwencja ogólna w latach Subwencja ogólna, z tego: oświatowa wyrównawcza równoważąca 0 0 0

10 Podział wydatków Wydatki bieżące stanowią: dotacje, wynagrodzenia i pochodne inne świadczenia na rzecz osób fizycznych (tj. zasiłki i zapomogi), zakupy towarów i usług, wydatki związane z funkcjonowaniem jednostek budżetowych i obsługiwanych przez nie organów. Wydatki majątkowe obejmują z wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych oraz dotacje celowe przeznaczone na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji konkretnych inwestycji oraz wydatki na zakup i objęcie akcji oraz wniesienie wkładów do spółek prawa handlowego

11 Zadania Subwencjonowane (dz.801) Szkoły podstawowe, Gimnazjum Zespół obsługi oświaty Dokształcanie nauczycieli Zadania specjalne Pozostała działalność Własne (dz.801 i 854) Oddziały 0 przy SP Przedszkola i inne formy wychowania przedszkolnego Dowożenie Stołówki Edukacyjna opieka wychowawcza

12 Wydatki

13 Struktura wydatków Struktura wydatków budżetu (plan) Wydatki bieżące Wydatki majątkowe

14 Najważniejsze wydatki Najważniejsze wydatki w Dz. 801 Dz. 855 Dz. 750 Dz. 900

15 Demografia

17 Liczba urodzeń w Nowym Targu Liczba urodzeń w obwodach szkolnych w latach SP 4 SP 3 SP 6 SP 5 SP 2 SP 11

18 Klasa I Symulacja liczby oddziałów i uczniów w oddziale wg liczby urodzeń. 2017/ / / / / / /24 Razem uczniów SP 4 52 (2-3) 47 (2) 49 (2( 36 (2) 39 (2) 44 (2) 51 (2-3) SP 3 65 (3) 57 (3) 56 (3) 54 (2-3) 50 (2) 36 (2) 61 (3) SP 6 43 (2) 36 (2) 18 (1) 26 (1) 35 (2) 36 (2) 34 (2) SP 5 64 (3) 58(3) 59 (3) 52 (2-3) 68 (3) 65 (3) 62 (3) SP 2 74 (3) 66 (3) 63 (3( 51 (2-3) 63 (3) 56 (3) 54 (2-3) SP (3-4) 73(3) 68 (3) 62 (3) 61 (3) 58 (3) 63 (3) Razem Razem oddziałów Liczba oddziałów Średnia liczba 20,2 21,06 20,8 18,7 21,06 19,6 19,1 20,1 uczniów

19 Liczba oddziałów i uczniów w szkołach / / / /23 Liczba uczniów Liczba oddziałów 85

20 Finansowanie

21 Wydatki subwencjonowane a subwencja oświatowa Szkoły Podstawowe Gimnazja SUBWENCJA Zespół Obsługi Dokształcanie nauczycieli Realizacja zadań wymagających specjalnej organizacji nauki Pozostała działalność Wydatki do pokrycia przez subwencję SUBWENCJA Dopłata

22 Subwencja, wydatki subwencjonowane, dopłata Suma wydatków,do pokrycia przez subwencję SUBWENCJA Doplata z budzetu

23 Inaczej (plan po zm.) udział subwencji w wydatkach subwencjono wanych 76,04 % 74,61 % 72,6 % udział środków własnych Miasta 23,96 % 25,39 % 27,4 %

24 Wydatki subwencjonowane szkół (3 lata) Wydatki subwencjonowane szkół Gimnazjum Nr 1 Gimnazjum Nr 2 Szkoła Podst. Nr 2 Szkoła Podst. Nr 3 Szkoła Podst. Nr 4 Szkoła Podst. Nr 5 Szkoła Podst. Nr (wyk) 2016 (wyk) 2017 (pl. po zm.) Szkoła Podst. Nr 11

25 Subwencja na placówkę subwencja oświatowa 2017 bez subwencji na dzieci 6 letnie Szkoła Podst. Nr 5 Szkoła Podst. Nr 2 Szkoła Podst. Nr 11 Gimnazjum Nr 1 Gimnazjum Nr 2 Szkoła Podst. Nr 3 Szkoła Podst. Nr 4 Szkoła Podst. Nr 6 Gimnazjum IV MCE

26 Wydatki a subwencja Subwencja a wydatki subwencjonowane Gimnazjum Nr 2 Gimnazjum Nr 1 Szkoła Podst. Nr 4 Szkoła Podst. Nr 6 Szkoła Podst. Nr 3 Szkoła Podst. Nr 5 Szkoła Podst. Nr 2 Szkoła Podst. Nr 11 Plan wydatkow subwencjonowanych Kwota subwencji oświatowej Różnica

27 Dopłata Miasta do subwencji Subwencja a środki Miasta w pokryciu wydatków subwencjonowanych 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Gimnazjum Szkoła Podst. Nr 2 Nr 4 Szkoła Podst. Nr 6 Gimnazjum Nr 1 pokrycie subwencją kosztow Szkoła Podst. Nr 3 Dopłata Miasta Szkoła Podst. Nr 2 Szkoła Podst. Nr 5 Szkoła Podst. Nr 11

28 Zadania własne Oddziały 0 przy SP Przedszkola Inne formy wych. przedszkolnego Dowożenie Stołówki Razem Przedszkola Pomoc materialna Pozostała działalność razem

29 Wydatki subwencjonowane i własne Wydatki łączne dz. 801 i 854 a dopłata do subwencji (wyk.) 2016 (wyk ) Razem wydatki SUBWENCJA OŚWIATOWA Różnica

30 Wydatki łączne szkół (3 lata) Wydatki subwencjonowane i niesubwencjonowane (dz. 801 i 854) GM Nr 1 GM Nr 2 SP Nr 2 SP Nr 3 SP Nr 4 SP Nr 5 SP Nr 6 SP Nr

31 Nauczyciele: osoby i etaty Liczba osób, etatów i obciążeń etatowych na osobę / / /18 Ogółem etat Ogółem osoby srednia etatu na osobę 0,915 0,91 0,905 0,9 0,895 0,89 0,885 0,88 0,875 0,87 0,865 0,86

32 Uczniowie i nauczyciele Uczniowie Nauczyciele Etaty

33 Średnia liczba uczniów na etat Średnia liczba uczniów na etat nauczycielski SP 1 SP 2 SP 3 SP 4 SP 5 SP 6 SP 11 G 1 G2 PS 2 PS 4 średnia SP średnia Gim średnia PS 2015/ / /18

34 Przedszkole Nr 2 Przedszkole Nr Wydatki na ucznia Średni wydatek na ucznia SP Nr 6 SP Nr 4 SP Nr 3 SP Nr 2 SP Nr 5 SP Nr 11 Gim Nr 2 Gim Nr 1

35 Dopłata do subwencji na ucznia Dopłata do subwencji na ucznia Gim 1 Gim 2 SP 2 SP 3 SP 4 SP 5 SP 6 SP 11 Średni wydatek na 1 ucznia Subwencja na ucznia dopłata

36 Srednia P-Szk Srednia gim 2,5 2 1,5 1 0,5 0 Etaty niepedagogiczne Średnia etatu na oddział a średnia krajowa SP 4 SP 5 SP 6 SP 11 Gim 2 P-Szk. 2 P-Szk 4 srednia SP SP 3 SP 1 SP 2

37 100% Struktura działu 801 w gminach powiatu nowotarskiego wg planów budżetowych na rok 2017 : 90% 80% 70% 60% 50% 18% 18% 24% 22% 12% 21% 9% 13% 18% 28% 7% 23% 4% 27% 6% 20% 10% 16% 6% 10% 22% 26% 19% 21% 24% 15% 11% 22% 40% 30% 20% 46% 48% 46% 54% 50% 48% 49% 47% 53% 61% 54% 46% 46% 57% 10% 0% NTarg w. Łapsze N. Lipnica W. Krościenko Jabłonka Czorsztyn Cz.Dunajec Rabka Szczawnica NTarg m Ochotnica D. Szaflary Spytkowice Raba W.

38 Porównanie kosztów zadań subwencjonowanych do wysokości subwencji oświatowej gmin powiatu nowotarskiego wg planów 2017 zadania subwencjonowane/subwencja 140% 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% NTarg m. Szczawnica Rabka Cz.Dunajec Czorsztyn Jabłonka Krościenko Lipnica W. Łapsze N. NTarg w. Ochotnica D. Raba W. Spytkowice Szaflary

39 Chojnice Porównanie kosztów działu 801 do wysokości subwencji oświatowej w miastach o liczbie ludności wg planów na rok 2017 Koszty dz.801 a subwencja oświatowa Świdnik Kwidzyn Sanok Jaroslaw Oleśnica Chrzanów Sochaczew Brzeg Jasło Czechowice Dz. Lębork Cieszyn Kraśnik Mława Swarzędz Bielawa Augustow Luków Nowy Targ 250% 200% 150% 100% 50% 0%

40 Porównanie wys. subwencji oświatowej do sumy najważniejszych kosztów działu 801 w miastach o ludności Subwencja oświatowa a suma (niektórych) kosztów dz % 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Chojnice Świdnik Kwidzyn Sanok Jaroslaw Oleśnica Chrzanów Sochaczew Brzeg Jasło Czechowice Dz. Lębork Cieszyn Kraśnik Mława Swarzędz Bielawa Augustow Luków Nowy Targ

41 Chojnice Świdnik Kwidzyn Koszty dz. 801 a wydatki ogółem Koszty 801 a wydatki ogółem Sanok Jaroslaw Oleśnica Chrzanów Sochaczew Brzeg Jasło Czechowice Dz. Lębork Cieszyn Kraśnik Mława Swarzędz Bielawa Augustow Luków Nowy Targ 40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0%

42 Co dalej?

43 Rekomendacje Jeśli subwencja oświatowa nie ma odniesienia do faktycznych kosztów kształcenia, to koszty należy dostosować do subwencji i możliwości budżetu STALE: aktywne monitorowanie kosztów przez Wydz. Oświaty (symulacje, kontrola bieżąca, okresowe informacje dla Burmistrza i Skarbnika) Potrzebna strategia działania oświaty uwzględniająca demografię, realne potrzeby, politykę kadrową, w tym dokształcania, dla poszczególnych szkół

44 Rekomendacje Zbiór zaleceń organu prowadzącego dla celów planowania. Wczesna, głęboka analiza planów projektów org. szkół. również w ujęciu finansowym (!) Plan finansowy musi uwzględniać aspekty prawne i potrzeby procesu nauczania, ale też przysługującą subwencję oraz realne możliwości finans. Miasta. Pełna odpowiedzialność dyrektorów za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (!) Należy osłabić trend wzrostowy kosztów oświaty

45 Organizacja W pełni wykorzystywać możliwości prawne w celu optymalizacji organizacji: Redukcja ilości godzin dodatkowych do realnie niezbędnych Wykorzystywanie przez dyrektora możliwości nieodpłatnego prowadzenia części zajęć w ramach art.42 KN Ograniczanie liczby nauczycieli niepełnozatrudnionych na rzecz pełnozatrudnionych z dodatkowymi godzinami ponadwymiarowymi Pełne respektowania prawa, możliwości i potrzeb w zakresie ilości uczniów w oddziałach, podziału na grupy, łączenia klas, Dostosowanie godzin pracy pedagogów, psychologów, logopedów do realnych potrzeb szkół (opinie, orzeczenia PPP) Dostosowanie organizacji pracy świetlic do realnych potrzeb, a nie dopełniania etatów lub uzyskiwania godzin ponadwymiarowych Dostosowanie pracy bibliotek do realnych potrzeb szkół wynikających z ilości uczniów

46 Życzymy: spokoju, cierpliwości, odpowiedzialności za całość interesów Miasta, zrównoważonego wyboru, duuuużo pieniędzy!

47 Dziękuję za uwagę. Dobrego Roku!

Podobne dokumenty

ZARZĄDZENIE NR 76/2016 BURMISTRZA STRYKOWA. z dnia 27 września 2016 r. w sprawie zmian budżetu i zmian w budżecie Gminy Stryków na 2016 rok

ZARZĄDZENIE NR 76/2016 BURMISTRZA STRYKOWA z dnia 27 września 2016 r. w sprawie zmian budżetu i zmian w budżecie Gminy Stryków na 2016 rok Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 4 ustawy z dnia 8 marca 1990 r.