INFORMACJA DODATKOWA, OBEJMUJĄCA WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK 2006R.

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA, OBEJMUJĄCA WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK 2006R.

2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1) Nazwa (firma) i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr. Ośrodek Hospicjum Domowe Zgromadzenia Księży Marianów, Warszawa, ul. Tykocińska 27/35 Przedmiot działalności: hospicyjna opieka paliatywna Regon: Organ Rejestrowy: - Mazowieckie Centrum Zdrowia Publicznego - Rejestr ZOZ Nr Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS Dnia r. zostaliśmy zarejestrowani w KRS otrzymując status organizacji pożytku publicznego. 2) Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony. Czas trwania Ośrodka Hospicjum Domowe nie jest ograniczony. 3) Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem. Ośrodek Hospicjum Domowe prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się r. i kończący się r. 4) Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. W bieżącym roku obrotowym (okresie sprawozdawczym) w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego. 5) Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane zdarzenia, które mogłyby zagrażać kontynuowaniu przez jednostkę działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy w niezmienionym zakresie. 6) W przypadku sprawozdania finansowego sporządzanego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowania metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów). Nie dotyczy 7) Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jedn.: Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) obowiązującymi jednostki. Ośrodek Hospicjum Domowe sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym. W sprawozdaniu finansowym Ośrodek Hospicjum Domowe wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną.

3 Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wśród wartości niematerialnych i prawnych jednostka posiadała: 1. Nabyte przed 2005r. a) Program Rewizor dla Windows b) Program Rewizor GT + mikrogratyfikant, c) Program Gratyfikant, d) Serwis Księgowego, 2. Nabyte w 2005r. a) 2 programy antywirusowe MKS-VIR, b) 5 szt. Windows XP Professional PL, c) Windows XP Home PL, d) Program Symantek Antivirus Corporate Edition na 10 stanowisk, e) Norton Gost 2 szt., f) 2 domeny internetowe, g) 6 szt. Office Pro 2003 Win32 Polish, h) MS Office 2003 Standard, i) 10 szt. Windows Serwer CAL 2003, j) Windows Svr Std Nabyte w 2006r. a) 2 domeny internetowe, b) Symatec Antivirus Corporate c) Usługa hostingowi STAR Zasady amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych przedstawiały się w 2006r. następująco: Wszystkie wartości niematerialne i prawne zostały zamortyzowane jednorazowo, gdyż ich wartość wynosiła poniżej 3500,00 zł. Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Dla celów podatkowych przyjmowane były stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (wraz z późniejszymi zmianami) określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. W stosunku do środków trwałych nabytych i wprowadzonych do ewidencji przed dniem 1 stycznia 2000 roku stosowane są stawki wynikające z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Określają one wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodu. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od wartości początkowej środków trwałych, w myśl prawa podatkowego, od następnego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały został wprowadzony do ewidencji., do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową lub w którym postawiono go w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór. Suma odpisów amortyzacyjnych obejmuje również odpisy nie uznawane za koszty uzyskania przychodów.

4 Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3,5 tysiąca złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Do wszystkich środków trwałych zastosowano podstawowe stawki amortyzacji. Zastosowane stawki amortyzacji są następujące: Samochód stawka 20%, Autoklaw prima ze zgrzewarką 10%, Biostymulator laserowy 25%, Koncentratory tlenu 25%, zestawy komputerowe i laptop 30%, projektor 18%. Materiały, w tym leki wycenia się w cenach zakupu. Koszty zakupu odnosi się w ciężar kosztów bezpośrednio po ich poniesieniu. Wartość leków i innych materiałów medycznych wydanych do zużycia, a nie zużytych na dzień bilansowy wykazuje się w bilansie, na podstawie spisu z natury. Inwestycje długoterminowe nie występowały. Jesteśmy jednostką non-profit, nie działającą w celu osiągnięcia zysku. Inwestycje krótkoterminowe na dzień bilansowy stanowią w Ośrodku jedynie środki do dyspozycji znajdujące się w banku oraz w kasie. Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe zaliczane do instrumentów finansowych wycenia się (zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych Dz. U. z 2001 r. Nr 149, poz. 1674) w wartości godziwej. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Środków pieniężnych w walucie obcej nie posiadaliśmy. Środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej. Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu. Zobowiązania, szczególnie wobec budżetu zostały wycenione na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.

5 za 2006r. 1 a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie Wartości niematerialne i prawne Środki trwałe Materiały medyczne, w tym leki Przyjęte metody wyceny w zasadach (polityce) rachunkowości według cen nabycia, pomniejszonych o skumulowane odpisy w cenie nabycia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość w cenach zakupu Aktywa finasowe i zobowiązania finansowe zaliczane do instrumentów fi Należnościh Środki pieniężne w walucie polskiej Kapitały (fundusze) własne Zobowiązania w wartości godziwej w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożne wyceny w wartości nominalnej w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu w kwocie wymagającej zapłaty b. Zmiany stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów - przyczyny i wynik 1 Wyszczególnienie zmiany Przyczyny zmiany n/d Kwota wyniku finansowego 0,00 1 c. Informacje o zdarzeniach gospodarczych po dacie bilansu nieujęte w księgach handlowych Wyszczególnienie zdarzeń Kwota w złotych n/d Nie uwzględniono w Bilansie Rachunku wyników

6 a. Rzeczowe aktywa trwałe - środki trwałe Stan na 2 Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na początek roku Aktualizacja Przychody Przemieszczenia Rozchody 1. grunty (w tym prawo użytkowania gruntu) 0,00 2. budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 3. urządzenia techniczne i maszyny , ,59 4. środki transportu , , ,50 5. inne środki trwałe 0,00 Razem ,09 0, ,00 0,00 0, ,09 b. Umorzenie środków trwałych - amortyzacja Stan na początek roku Amortyzacja za Stan na Stan na Stan na 2 Nazwa grupy składników majątku trwałego Aktualizacja rok Inne zwiększenia Zmniejszenie początek roku 1. grunty (w tym prawo użytkowania gruntu) 0,00 0,00 0,00 2. budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 0,00 3. urządzenia techniczne i maszyny , , , , ,60 4. środki transportu 5 195, , , , ,65 5. inne środki trwałe 0,00 0,00 0,00 Razem ,46 0, ,38 0,00 0, , , ,25 2 c. Grunty użytkowane wieczyście Zmiany w ciągu roku Stan na początek roku Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Powierzchnia m2 0,00 Wartość 0,00 d. Inwestycje w obce aktywa trwałe Stan na Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na początek roku Aktualizacja Przychody Przemieszczenia Rozchody 1. Środki trwałe w budowie 0, , ,31 0,00 Razem 0,00

7 2 e. Środki trwałe używana na podstawie umowy najmu, dzierżawy Stan na początek roku Zmiany w ciągu roku Stan na Zwiększenia Zmniejszenia 1. grunty (w tym prawo użytkowania gruntu) 0,00 2. budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 3. urządzenia techniczne i maszyny 0,00 4. środki transportu 0,00 5. inne środki trwałe 0,00 Razem 0,00 0,00 0,00 0,00 f. Wartości niematerialne i prawne 2 Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na początek roku Przychody Rozchody Stan na 1. Inne wartości niematerialne i prawne ,54 730,44 947, ,04 Razem ,54 730,44 947, ,04 g. Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych - amortyzacja Stan na początek roku Stan na koniec Stan na Stan na koniec 2 Nazwa grupy składników majątku trwałego Amortyzacja za rok Inne zwiększenia Zmniejszenie roku początek roku roku 1. Inne wartości niematerialne i prawne ,54 730,44 947, ,04 0,00 0,00 Razem ,54 730,44 0,00 947, ,04 0,00 0,00 2 h. Inwestycje długoterminowe Stan na początek roku Zmiany w ciągu roku Stan na Zwiększenia Zmniejszenia 1. Nieruchomości 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 a. udziały i akcje 0,00 b. inne papiery wartościowe 0,00 c. udzielone pożyczk 0,00 d. inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 4. Inne długoterminowe inwestycje 0,00 Razem 0,00 0,00 0,00 0,00

8 i. Podział należności według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty 2 okres wymagalności do 1 roku powyżej 1 roku Razem stan na Należności z tytułu początek roku początek roku początek roku 1. dostaw i usług , , , ,00 2. podatków 0,00 0,00 3. środków od ZUS 0,00 0,00 4. wynagrodzeń 0,00 0,00 5. dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 6. innych należności 1 600, , , ,46 Razem , ,46 0,00 0, , ,46 j. Podział zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty 2 okres wymagalności do 1 roku powyżej 1 roku Razem stan na Zobowiązania z tytułu początek roku początek roku początek roku 1. kredytów i pożyczek 0,00 0,00 2. dostaw i usług , , , ,80 3. podatków 7 091, , , ,00 4. ubezpieczeń społecznych , , , ,76 5. wynagrodzeń 0,00 0,00 6. zobowiązań wekslowych 0,00 0,00 7. innych zobowiązań 0,00 37,00 Razem , ,56 0,00 0, , ,56

9 2 k. Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne początek roku stan na Tytuły 1.Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wg tytułów: , ,27 a. opłacone z góry czynsze z tytułu wynajmowania pomieszczeń b. opłacone z góry prenumeraty czasopism i innych publikacji 250,80 264,00 c. opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe , ,00 d. inne czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 4 437,27 2.Ogółem bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wg tytułów: 5 277, ,35 a. inne bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 5 277, ,35 l. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 2 początek roku stan na Tytuły 1.Rozliczenia międzyokresowe przychodów (wyszczególnienie wg tytułów) , ,11 Osoby fizyczne - darowizny ,20 0,00 dotacja z UE z EFRR w ramach ZPORR 0, ,65 BDR 0,00 555,00 PFRON 0, ,46 ł. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych 2 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły Zyski nadzwyczajne - losowe Zyski nadzwyczajne - pozostałe Suma 0,00 0,00 Straty nadzwyczajne-losowe Straty nadzwyczajne-pozostałe Suma 0,00 0,00

10 J. Zatrudnienie i wynagrodzenia 2 Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w roku (z podziałałem na grupy zawodowe) dyrektor 1,00 księgowe 2,00 kierownik medyczny 1,00 lekarze 7,42 pielęgniarki 7,00 pracownik socjalny 1,00 psycholodzy 3,00 koordynator 1,00 kierowca 1,00 Ogółem 24,42 Wypełniają organizacje prowadzące działalność statutową odpłatną i nieodpłatną pożytku publicznego K. Informacja o wypłaconych wynagrodzeniach powyżej określonego w art. 9 ust. 1 pkt 2 Ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. Nr 96 poz. 873 z późn. zm.) 2 Wyszczególnienie Liczba osób Liczba osób, które przekroczyły w/w wynagrodzenie n/d Informacje o strukturze przychodów - źródła i wysokość

11 3 a. Przychody z działalności statutowej ,54 Składki brutto określone statutem 0,00 Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego ,54 Narodowy Fundusz Zdrowia ,11 Urząd Miasta Stołecznego Warszawy 2 350,00 Urząd Miasta Stołecznego Warszawy 6 200,00 Urząd Miasta Mark ,04 Urząd Miasta Legionowo 6 000,00 Urząd Gminy Nieporęt 5 000,00 Urząd Gminy Zielonka 8 000,22 EFRR w ramach ZPORR ,54 Bonelli Dental Sp. z o.o. 900,00 Jajanti De Virion 100,00 Dom Zakonny w Licheniu 5 000,00 Adamex Export-Import-Hurt-Deta 100,00 Biblioteka Uniwersytecka 265,00 "Dasmar" Sobol A., Sobol H. 108,80 Gimnazjum ,00 Gimnazjum ,00 Instalatorstwo Sanitarne i Centralnego Ogrzewani 1 000,00 JM Data J. Żebrowski M. Ryciak 343,00 Klub Wolontariatu SP ,00 Kancelaria Notarialna Notariusz OGO 400,00 Komitet Wyborczy Wyborców Klembów 2 8,83 Pramerica Życie Towarzystwo 4 526,00 Promerica 763,00 Schwarz Pharma Sp. z o.o ,00 Szkolne Koło Caritas 100,00 Kino Świat ,00 Szkoła Podstawowa Nr ,23 Szkoła Podstawowa Nr 52 80,00 Zespół Szkół Ogólnokształcących Nr 2 152,27 Justyna Kudełka AD Fabrika FCB 93,50 Bezpieczna Praca Lech Kontny 193,90 "EDIT" Studio Komputerowe 135,00 Przedsiębiorstwo Remontowo-Budowlane 43,90 Format-M Kisielewska Magdalena 469,90 Instalatorstwo Sanitarne 102,80 Kryminalistyczny OSR BAD Naukowy 83,70 Doradztwo Rolnicze Ryszard Kujawa 71,90 OLEK-PHU 322,70 Warszywa i Owoce u Ireny 20,00 PKPZ i ART. 50,00 Przedsiębiorstwo Prosspol Sp. z o.o. 70,00 PPHU K.J.A. Robak S. Bogdanów 53,40 SHARK Agencja Reklamowa Sroczyńska 14,70

12 Skup i Sprzedaż Skór Surowych Andrzej Dorobek 50,00 PHU "TOMSIA EiZ" E.B. Tomsia, Z.B. Tomsia 137,00 Transtom Tomasz Ruszkowski 26,00 Klaus Ryszard Jan Usługi Budowlane 136,00 Usługi Projektowe Nadzory Konserwacja 48,50 Werona PL Grzybek Tomasz Grzegorz 85,00 Zakład Usług Ogólnobudowlanych Alojzy Stanisław Pilaciński 21,40 Wpłaty na cele OPP - osoby fizyczne ,91 Pozostali darczyńcy - osoby fizyczne ,40 Otrzymane nieodpłatne aktywa trwałe 4 870,04 Darowizny rzeczowe BDR 515,00 Przychody z Akcji "Pól Nadziei" ,85 Przychody z działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego 0,00 (wyszczególnienie) Pozostałe przychody określone statutem 50,00 50,00 pozostałe przychody operacyne 7 713,77 PFRON 5 923,74 kary sądowe 1 780,00 pozostałe przychody 10,03

13 b. Pozostałe przychody 0,00 Przychody ze sprzedaży środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych 3 Przychody z likwidacji środków trwałych Inne 0,00 c. Przychody finansowe 2 729,29 Cena sprzedaży akcji i udziałów 3 Odsetki od lokat, wkładów bankowych 2 729,29 Odsetki od pożyczek Odsetki od posiadanych papierów wartościowych Otrzymane dywidendy od akcji obcych Inne przychody finansowe

14 a. Informacje o strukturze kosztów Koszty realizacji działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego ,39 4 świadczenia pieniężne: ,39 (wyszczególnienie) wynagrodzenia z obciążeniam ,95 umowy zlecenia z obciążeniam ,66 usługi transportowe ,93 sprzęt, wyposażenie, materiały ,99 amortyzacja sprzętu medycznego ,69 Akcja Pola Nadzie ,59 usługi obce ,29 pozostałe koszty ,29 świadczenia niepieniężne: 1 605,00 (wyszczególnienie) rzeczowe aktywa trwałe 1 090,00 rzeczowa darowizna z BDR 515,00 Koszty realizacji działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego 0,00 świadczenia pieniężne: 0,00 (wyszczególnienie) świadczenia niepieniężne: 0,00 (wyszczególnienie) Pozostałe koszty realizacji zadań statutowych 0,00 świadczenia pieniężne 0,00 (wyszczególnienie) świadczenia niepieniężne 0,00 (wyszczególnienie) Koszty administracyjne: ,06 wynagrodzenia i inne świadczenia z obciążeniam ,80 umowy zlecenia z obciążeniam ,46 energia, gaz, nieczystośc 4 573,34 wyposażenie biura, materiały ,96 usługi obce ,50

15 4 b. Pozostałe koszty 0,00 wartość netto sprzedanych środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych wartość netto z likwidacji środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych w wyniku zdarzeń mieszczących się w granicach ogólnego ryzyka gospodarczego Inne 4 c. Koszty finansowe 0,00 Wartość ewidencyjna sprzedanych udziałów i akcji, stanowiących długo i krótkoterminowe aktywa finansowe Odsetki od kredytów i pożyczek oprócz odsetek od kredytów inwestycyjnych w okresie realizacji inwestycji Opłacone prowizje od zaciągniętych kredytów, oprócz prowizji od kredytów inwestycyjnych Zapłacone odsetki za nieterminową regulację zobowiązań Odsetki i dodatkowe opłaty od środków trwałych przejętych w leasing finansowy Inne koszty finansowe a. Źródła zwiększenia i wykorzystanie funduszu statutowego 5 Fundusz Wyszczególnienie statutowy z aktualizacji wyceny 1. Stan na początek roku a. zwiększenia 0,00 0,00 - z zysku - inne b. zmniejszenia 0,00 0,00 - pokrycie straty - inne 2. Stan na koniec okresu 0,00 0,00 b. Rozliczenie wyniku na działalności statutowej

16 5 Wynik na działalności statutowej ,88 w tym: (wyszczególnienie) przychody z działalności statutowej ,54 pozostałe przychody operacyjne 7 713,77 rozl. wyniku finansowego z ubiegłego roku ,73 koszty z działalności statutowej ,39 koszty administracyjne ,06 przychody finansowe 2 729,29 6 Zobowiązania związane z działalnością statutową: stan na początek roku Tytuły 1. gwarancje 2. poręczenia 3. kaucje i wadia 4. inne zobowiązania Razem 0,00 0,00