MERCOR SA. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres

Transkrypt

1 MERCOR SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres Gdańsk, 31 sierpnia 2009

2 SPIS TREŚCI RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 3 BILANS - AKTYWA... 5 BILANS - PASYWA... 6 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 7 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH... 8 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE... 9 INFORMACJE PODSTAWOWE... 9 PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE PRZYCHODY FINANSOWE KOSZTY FINANSOWE ŚRODKI TRWAŁE INNE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE NALEśNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEśNOŚCI ŚRODKI PIENIĘśNE I ICH EKWIWALENTY KREDYTY I POśYCZKI REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NALEśNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI INSTRUMENTY FINANSOWE ZDARZENIA PO DACIE BILANSU RÓśNICE W STOSUNKU DO WCZEŚNIEJ OPUBLIKOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

3 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaŝy Koszt własny sprzedaŝy Zysk (strata) brutto na sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Koszty restrukturyzacji Zysk (strata) na działalności operacyjnej Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk na akcję: Z działalności kontynuowanej: Zwykły 1,01 1,14 Rozwodniony 1,01 1,14 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: Zwykły 1,01 1,14 Rozwodniony 1,01 1,14 3

4 Zyski / (straty) z aktualizacji wyceny środków trwałych Zyski / (straty) z aktualizacji wyceny aktywów dostępnych do sprzedaŝy Zyski / (straty) z zabezpieczenia przepływów pienięŝnych RóŜnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych Zyski / (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń pracowniczych Podatek dotyczący kwot rozpoznanych bezpośrednio w kapitałach Zyski (straty) netto rozpoznane bezpośrednio w kapitałach Przeniesienia Przeniesienie do zysku lub straty na sprzedaŝy aktywów dostępnych do sprzedaŝy Przeniesienie do zysku lub straty z zabezpieczenia przepływów pienięŝnych Przeniesienie do wartości początkowej pozycji zabezpieczanych przy przepływach pienięŝnych Podatek dotyczący kwot przeniesionych z kapitałów Zysk (strata) netto Razem rozpoznane zyski i straty Przypadające: Akcjonariuszom podmiotu dominującego Akcjonariuszom mniejszościowym (186)

5 BILANS - AKTYWA 31/12/2008 Aktywa trwałe Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metodą praw własności Pozostałe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne aktywa długoterminowe Aktywa obrotowe Zapasy Aktywa finansowe NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŝności Transakcje terminowe typu forward NaleŜności z tytułu podatku dochodowego Inne aktywa obrotowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia Aktywa razem

6 BILANS - PASYWA 31/12/2008 Kapitał własny Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Udziały (akcje) własne Kapitały rezerwowe Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i róŝnice kursowe z konsolidacji Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Udział mniejszości Razem kapitały własne Zobowiązanie długoterminowe Długoterminowe poŝyczki i kredyty Rezerwa na podatek odroczony Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Transakcje terminowe typu forward Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia Pasywa razem

7 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Kapitały rezerwowe Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i róŝnice kursowe z konsolidacji Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Udział mniejszości Razem kapitały własne Stan na 1 stycznia 2008 roku (1 140) Zwiększenia: Wynik bieŝącego okresu RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Zmniejszenia: Wypłata nagród dla Członków Zarządu będących akcjonariuszami RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Stan na 30 czerwca 2008 roku (2 668) Stan na 1 stycznia 2009 roku Zwiększenia: Wynik bieŝącego okresu RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Zmniejszenia: Wynik bieŝącego okresu Wypłata dywidendy dla udziałowca mniejszościowego Stan na 30 czerwca 2009 roku

8 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH Działalność operacyjna Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty o pozycje: Amortyzacja Odsetki zapłacone (Zyski) straty z działalności inwestycyjnej (9 467) 17 Zmiana stanu zapasów (1 506) Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań i rezerw (34 009) (11 639) Zmiana stanu innych aktywów (1 506) (144) Podatek dochodowy zapłacony (3 274) (565) Inne korekty (1 413) Działalność inwestycyjna Wydatki na zakup rzeczowych aktywów trwałych (10 109) (9 617) Przychody ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na zakup aktywów finansowych (2) ( ) ( ) Działalność finansowa Wpływy z kredytów i poŝyczek (12 098) Wpływy z emisji akcji Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (443) (3 Dywidendy wypłacone - (1 506) Odsetki zapłacone (5 527) (2 192) (18 068) Zmiana stanu środków pienięŝnych (24 558) Środki pienięŝne na początek okresu Środki pienięŝne na koniec okresu w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania 8

9 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE INFORMACJE PODSTAWOWE MERCOR SA jako podmiot dominujący Grupy Kapitałowej MERCOR SA prowadzi przedsiębiorstwo w formie spółki akcyjnej. Do dnia 21 września 2004 roku Spółka działała jako Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe MERCOR Sp. z o.o. W dniu 21 września 2004 PUH MERCOR Sp. z o.o. została przekształcona w spółkę akcyjną. Siedziba Spółki mieści się w Gdańsku, przy ul. Grzegorza z Sanoka 2. Spółka prowadzi działalność w miejscu swojej siedziby jak równieŝ poprzez biura handlowe i zakłady produkcyjne, które nie są samobilansującymi się jednostkami Spółki. Organem rejestrowym Spółki jest Sąd Rejonowy w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka jest zarejestrowana pod numerem KRS Podstawowy przedmiot działalności Jednostki dominującej oraz Grupy Kapitałowej to produkcja, sprzedaŝ, montaŝ oraz serwis systemów biernych zabezpieczeń przeciwpoŝarowych. Oferta Grupy obejmuje wszystkie cztery grupy asortymentowo produktowe swojej branŝy: oddzielenia przeciwpoŝarowe (drzwi, bramy, ścianki profilowe), systemy oddymiania, odprowadzania ciepła i doświetleń dachowych, systemy wentylacji poŝarowej, zabezpieczenia ogniochronne konstrukcji budowlanych. Na dzień 30 czerwca 2009 roku w skład Zarządu podmiotu dominującego wchodzili: Krzysztof Krempeć - Prezes Zarządu Grzegorz Lisewski - Pierwszy Wiceprezes Zarządu Robert Jabłoński - Członek Zarządu Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2009 roku był następujący: Lucjan Myrda - Przewodniczący Grzegorz Nagulewicz - Wiceprzewodniczący Wojciech Górski - Sekretarz Krzysztof Krawczyk - Członek Tomasz Rutowski - Członek Jan Brudnicki - Członek BłaŜej śmijewski - Członek Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2009 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2008 roku, a dla danych bilansowych na dzień 31 grudnia 2008 roku. 9

10 PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Rokiem obrotowym jednostki dominującej oraz spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej jest rok kalendarzowy. Dane finansowe w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych (tys. PLN), chyba Ŝe w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Waluta funkcjonalna jest zgodna z walutą lokalną kraju, w którym znajduje się dany podmiot Grupy. Obecnie jednostki Grupy działają na terenie Polski, Czech, Słowacji, Hiszpanii, Ukrainy i Rumunii. Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki dominującej jest Złoty Polski (PLN). Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją Ŝadne okoliczności wskazujące na zagroŝenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę. Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MERCOR SA obejmujące okres zakończony 30 czerwca 2009 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma róŝnicy między standardami MSSF które weszły w Ŝycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF). Zakres standardów przyjętych przez Komisje Europejską róŝni się od zakresu pełnych regulacji MSSF, które miałyby zastosowanie dla sprawozdań finansowych sporządzonych za okres kończący się 30 czerwca 2009 roku. RóŜnice te wynikają z poniŝszych standardów, interpretacji i zmian do standardów, które nie zostały jeszcze przyjęte przez Komisję Europejską: Zmiana do MSR 39 Instrumenty finansowe - ujęcie i wycena (obowiązująca od 1 lipca 2008 roku), Zmiana do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji (obowiązująca od 1 stycznia 2009 roku), Zmiana do MSR 39 Instrumenty finansowe - ujęcie i wycena (obowiązująca od 30 czerwca 2009 roku). Według Zarządu MERCOR SA wyŝej wymienione standardy i zmiany do standardów nie miałyby wpływu na sprawozdanie finansowe, jeŝeli zostałyby przyjęte przez Komisję Europejską do stosowania na dzień bilansowy. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, ale nie mają zastosowania do niniejszego sprawozdania lecz dla okresów rozpoczynających się od 30 czerwca 2009 roku lub później: Zmiana do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy (obowiązująca od 1 lipca 2009 roku), Zmiana do MSSF 2 Płatności w formie akcji własnych (obowiązująca od 1 lipca 2009 roku), Zmiana do MSSF 2 Płatności w formie akcji własnych (obowiązująca od 1 stycznia 2010 roku ), Zmiana do MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych (obowiązująca od 1 lipca 2009 roku), Zmiana do MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia i zaniechanie działalności (obowiązująca od 1 lipca 2009 roku), Zmiana do MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia i zaniechanie działalności (obowiązująca od 1 stycznia 2010 roku), MSSF 8 Segmenty operacyjne (obowiązujący od 1 stycznia 2010 roku), Zmiana do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych (obowiązująca od 1 stycznia 2010 roku), Zmiana do MSR 7 Rachunek przepływów pienięŝnych (obowiązująca od 1 stycznia 2010 roku) Zmiana do MSR 17 Leasing (obowiązująca od 1 stycznia 2010 roku), 10

11 Zmiany do MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe (obowiązujące od 1 lipca 2009 roku), Zmiana do MSR 28 Inwestycje w jednostki stowarzyszone (obowiązująca od 1 lipca 2009 roku), Zmiana do MSR 31 Sprawozdawczość finansowa dotycząca udziałów we wspólnych przedsięwzięciach (obowiązująca od 1 lipca 2009 roku), Zmiana do MSR 36 Utrata wartości aktywów (obowiązująca od 1 stycznia 2010 roku) Zmiana do MSR 38 Wartości niematerialne (obowiązująca od 1 lipca 2009 roku), Zmiana do MSR 39 Instrumenty finansowe - ujęcie i wycena (obowiązująca od 1 lipca 2009 roku), Zmiana do MSR 39 Instrumenty finansowe - ujęcie i wycena (obowiązująca od 1 stycznia 2010 roku), KIMSF 17 Dystrybucja aktywów niepienięŝnych na rzecz właścicieli (obowiązująca od 1 lipca 2009 roku). KIMSF 18 Transfer aktywów od klientów (obowiązująca od 1 lipca 2009 roku) Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i naleŝy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2008 roku. 11

12 PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY Przychody ze sprzedaŝy produktów Przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów Razem przychody ze sprzedaŝy Podstawowe produkty Działalność Grupy obejmuje produkcję, sprzedaŝ, usługi budowlano montaŝowe oraz serwis z zakresu systemów biernych zabezpieczeń przeciwpoŝarowych. Oferowane wyroby moŝna podzielić na cztery grupy produktowe: oddzielenia przeciwpoŝarowe, systemy oddymiania i doświetleń dachowych, systemy wentylacji poŝarowej, zabezpieczenia konstrukcji budowlanych. W związku z tym, Ŝe cała działalność Spółki mieści się w segmencie biernych zabezpieczeń przeciwpoŝarowych w prowadzonej sprawozdawczości nie są wyodrębniane segmenty. Przychody ze sprzedaŝy podstawowych produktów przedstawiają się następująco: Oddzielenia przeciwpoŝarowe Systemy oddymiania i doświetleń dachowych Systemy wentylacji poŝarowej Zabezpieczenia konstrukcji budowlanych Inne Razem przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy w podziale na rynki geograficzne przedstawiają się następująco: Polska Czechy i Słowacja Hiszpania Ukraina Rumunia Rosja Litwa Pozostałe Razem przychody ze sprzedaŝy

13 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Koszt własny sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Razem koszty działalności w tym: Amortyzacja ZuŜycie materiałów i energii Usługi obce Wynagrodzenia Świadczenia na rzecz pracowników Podatki i opłaty Pozostałe Wartość sprzedanych towarów i materiałów POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Zysk ze sprzedaŝy środków trwałych Odwrócone odpisy aktualizujące wartość naleŝności Odwrócone odpisy aktualizujące wartość zapasów Otrzymany zwrot kosztów sądowych Otrzymane kary i odszkodowania Odzyskane naleŝności uprzednio spisane jako nieściągalne Odpisane zobowiązania przedawnione - 7 Rozwiązane rezerwy na koszty Pozostałe POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Strata ze sprzedaŝy środków trwałych 7 67 Utworzone odpisy aktualizujące wartość naleŝności Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów Utworzone odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 60 - Zapłacone kary i grzywny Odpisane naleŝności przedawnione Koszty postępowania sądowego Pozostałe

14 PRZYCHODY FINANSOWE Odsetki od lokat Odsetki z tytułu nieterminowych płatności Odsetki od kaucji gwarancyjnych Dodatnie róŝnice kursowe Skonto za wcześniejszą zapłatę zobowiązań 48 - Pozostałe KOSZTY FINANSOWE Odsetki i prowizje od kredytów bankowych Odsetki z tytułu nieterminowej płatności 9 5 Odsetki od leasingu finansowego Ujemne róŝnice kursowe Pozostałe ŚRODKI TRWAŁE 31/12/2008 Środki trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie W dniu 16 stycznia 2009 roku MERCOR SA zbyła zabudowaną nieruchomość połoŝoną w Cieplewie, gmina Pruszcz Gdański, gdzie zlokalizowany jest Zakład Produkcji Systemów Oddymiania, a następnie zawarła umowę leasingu i dzierŝawy powyŝszej nieruchomości. Umowa dzierŝawy i umowa leasingu została zawarta do roku. W okresie trwania umowy Spółka będzie zobowiązana do uiszczania miesięcznych rat czynszu dzierŝawnego z tytułu uŝywania gruntu oraz rat okresowych z tytułu uŝywania budynków i budowli. Zgodnie z zapisami umowy, po okresie jej obowiązywania, Spółka ma prawo nabyć nieruchomość, a leasingodawca zobowiązał się do jej sprzedaŝy. Cena sprzedaŝy nieruchomości wyniosła tys. PLN, wartość netto sprzedanych składników majątku wyniosła tys. PLN. 14

15 INNE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE 31/12/2008 NaleŜności z tytułu depozytów zabezpieczających gwarancje bankowe NaleŜności z tytułu depozytów zabezpieczających umowy leasingu operacyjnego NaleŜności z tytułu zaliczek przekazanych na zakup środków trwałych 41 3 NaleŜności z tytułu kaucji zatrzymanych w ramach kontraktów długoterminowych Rozliczenia międzyokresowe kosztów wydatki stanowiące koszt przyszłych okresów NALEśNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEśNOŚCI 31/12/2008 NaleŜności handlowe od pozostałych jednostek NaleŜności z tytułu podatków Zaliczki przekazane na poczet dostaw Pozostałe naleŝności Odpisy aktualizujące (11 980) (9 318) ŚRODKI PIENIĘśNE I ICH EKWIWALENTY 31/12/2008 Środki pienięŝne w kasie i banku Lokaty krótkoterminowe Inne ekwiwalenty środków pienięŝnych

16 KREDYTY I POśYCZKI 31/12/2008 Kredyty bankowe PoŜyczki od udziałowców 60 - PoŜyczki z instytucji finansowych w tym: Część długoterminowa Kredyty bankowe PoŜyczki od udziałowców PoŜyczki z instytucji finansowych Część krótkoterminowa Kredyty bankowe PoŜyczki od udziałowców 60 - PoŜyczki z instytucji finansowych Kredyty i poŝyczki wymagane: do roku od 1 do 2 lat od 3 lat do 5 lat powyŝej 5 lat REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 31/12/2008 Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwa na naprawy gwarancyjne Rezerwa na ryzyko w tym: Część długoterminowa Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwa na naprawy gwarancyjne Rezerwa na ryzyko Część krótkoterminowa Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwa na naprawy gwarancyjne Rezerwa na ryzyko

17 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 31/12/2008 Zobowiązania handlowe wobec jednostek pozostałych Zobowiązania z tytułu z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych Zaliczki otrzymane na poczet dostaw Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe, w tym: rozliczenia z tytułu premii rozliczenia z tytułu zaległych urlopów rozliczenia z tytułu nie zafakturowanych kosztów rozliczenia dotacji pozostałe zobowiązania w tym: część długoterminowa część krótkoterminowa NALEśNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NaleŜności warunkowe W okresach objętych sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiadała istotnych naleŝności warunkowych. Zobowiązania warunkowe 31/12/2008 Na rzecz jednostek powiązanych: w tym: - gwarancja spłaty kredytu dla MMS Sp. z o.o gwarancja spłaty kredytu dla HASIL A.S Na rzecz jednostek pozostałych: Wystawione weksle zabezpieczające: - kredyty bankowe zobowiązania leasingowe gwarancje dobrego wykonania kontraktu otrzymane dotacje państwowe zobowiązania z tytułu dostaw Zabezpieczenia kredytów bankowych, w tym: - hipoteki ustanowione na nieruchomościach zastaw rejestrowy na środkach trwałych zastaw rejestrowy na zapasach cesje naleŝności z tytułu sprzedaŝy Otwarte akredytywy

18 INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Wartość i zakres transakcji handlowych przedstawia tabela poniŝej: Podmiot powiązany Rok SprzedaŜ na rzecz podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych NaleŜności od podmiotów powiązanych Zakup środków trwałych PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 MMS Sp. z o.o Hasil A.S Hasil Sp. z o.o Hasil SRO Tecresa Proteccion Pasiva TOB Mercor Ukraina Mercor Fire Protection Systems Srl BEM Brudniccy Sp. Z o.o W okresie objętym skróconym sprawozdaniem finansowym Spółka posiada udzieloną na rzecz MMS Sp. z o.o. gwarancję spłaty kredytu w wysokości 375 tys. PLN, udzieloną gwarancję korporacyjną na rzecz Hasil A.S. w kwocie tys. CZK oraz poręczenie spłaty kredytu na rzecz Hasil as w kwocie tys. CZK. W dniu 31 marca 2009 roku Spółka nabyła od swojej jednostki zaleŝnej Hasil as 100% udziałów w spółce Hasil Polska Sp. z o.o. za cenę tys. CZK. Zakup udziałów miał na celu uporządkowanie struktury grupy kapitałowej Spółki w związku z powyŝszym w lipcu 2009 roku Mercor SA ogłosiła plan połączenia z Hasil Polska Sp. z o.o. 18

19 Transakcje z akcjonariuszami Spółki Podmiot powiązany Rok SprzedaŜ na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych NaleŜności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Zakup środków trwałych Popinigis Marian i Danuta Krempeć Krzysztof i Magdalena Transakcje przedstawione powyŝej obejmowały głównie sprzedaŝ materiałów i wyrobów INSTRUMENTY FINANSOWE Wartość zawartych transakcji terminowych na dzień bilansowy przedstawia się następująco: Aktywa Zobowiązania Koniec okresu Koniec okresu Koniec okresu Koniec okresu 31/12/ /12/2008 EUR GBP - 22 RON CHF Płynność instrumentów walutowych PoniŜej 1 miesiąca 1-3 miesiące Od 3-miesięcy do 1 roku Zapadalność walutowych transakcji forward (wpływy) Zapadalność walutowych transakcji forward (wypływy) ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Nie wystąpiły istotne zdarzenia nie ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. RÓśNICE W STOSUNKU DO WCZEŚNIEJ OPUBLIKOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły róŝnice w stosunku do wcześniej opublikowanych sprawozdań finansowych. 19

20 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera: 1. rachunek zysków i strat na str bilans od str. 5 do str zestawienie zmian w kapitale własnym na str rachunek przepływów pienięŝnych na str noty objaśniające do sprawozdania finansowego od str. 9 do str. 19 Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd MERCOR SA dnia 31 sierpnia 2009 roku. Zarząd MERCOR SA Gdańsk, 31 sierpnia 2009 roku 20