ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ rozszerzone o ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA

Transkrypt

1

2

3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ rozszerzone o ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA ZA I KWARTAŁ 2010 ROKU Zabrze, dnia r.

4 Spis treści 1. Wybrane dane finansowe Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE Emitent ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM POZYCJE POZABILANSOWE Informacja dodatkowa dotycząca Grupy Kapitałowej oraz Emitenta Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Mostostal Zabrze Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej oraz Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie Pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ Zmiany wartości szacunkowych Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Przychody i koszty Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta Aktywa trwałe Aktywa obrotowe...33 Strona 2

5 3.9.3 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Przychody i koszty Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Opis czynników i zdarzeń, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Informacje dotyczące emisji, wykupu, spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu bilansowym nieujętych w tym sprawozdaniu a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta Informacja o zmianach w aktywach i zobowiązaniach warunkowych Opis organizacji Grupy Kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Stanowisko Zarządu odnośnie wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta oraz znaczące zmiany w akcjonariacie emitenta Stan posiadania akcji lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie ich posiadania Wskazanie postępowań toczących się przed sądem Transakcje zawarte przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki oraz gwarancje przez emitenta lub jednostkę od niego zależną Inne informacje, które w opinii emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie, co najmniej jednego kwartału...55 Strona 3

6 1. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku w tys. zł Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku w tys. EUR Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku Przychody ze sprzedaŝy Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) na działalności operacyjnej Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) brutto (2 746) (692) Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej (5 740) (1 447) Zysk (strata) na działalności zaniechanej Zysk (strata) netto (5 740) (1 447) Zysk (strata) przypadający na udziały niekontrolujące Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy Spółki (6 105) (1 539) Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (47 192) (11 896) Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (4 534) (7 683) (1 143) (1 670) Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (15 770) (3 429) Przepływy pienięŝne netto, razem (44 253) (210) (11 156) (46) Aktywa Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny, w tym: Kapitał własny przynaleŝny akcjonariuszom spółki Udziały niekontrolujące Kapitał akcyjny Średnia waŝona liczba akcji (szt) Liczba akcji (w szt.) Zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,12 0,32 0,03 0,07 Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,12 0,32 0,03 0,07 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,58 1,51 0,41 0,32 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,58 1,51 0,41 0,32 Strona 4

7 WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku w tys. zł Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku w tys. EUR Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku Przychody ze sprzedaŝy Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) na działalności operacyjnej (1 359) (343) 560 Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej Zysk (strata) na działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (18 667) (4 706) Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (1 326) (1 185) (334) (258) Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (13 135) 698 (2 856) Przepływy pienięŝne netto, razem (17 224) (4 342) 247 Aktywa Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał akcyjny Średnia waŝona liczba akcji (szt) Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,11 1,03 0,29 0,22 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,11 1,03 0,29 0,22 Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję (w zł/euro) 0,08 0,13 0,02 0,03 Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,08 0,13 0,02 0,03 Wybrane dane finansowe podane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od do roku oraz okresu od do roku przelicza się następująco: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego zakończonego miesiąca objętego raportem, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pienięŝnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pienięŝne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP. - średni kurs z kursów średnich na ostatni dzień kaŝdego 3,9669 4,5994 zakończonego miesiąca - średni kurs na ostatni dzień okresu 3,8622 4,7013 Strona 5

8 2 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe 2.1 Grupa Kapitałowa ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ r r r. AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe naleŝności Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Krótkoterminowe naleŝności z tytułu dostaw i usług pozostałe naleŝności Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe NaleŜności z tytułu podatku dochodowego Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem PASYWA A. Kapitał własny A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne ( wielkość ujemna) (7 306) (7 306) (7 306) 4. Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieŝącego, w tym: (44 584) (39 658) (38 998) - zysk/strata z lat ubiegłych (38 479) (77 839) (53 243) - zysk/strata okresu bieŝącego (6 105) A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące B. Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki, w tym : Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i poŝyczek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pasywa razem Strona 6

9 Wartość księgowa Liczba akcji (szt) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,58 1,62 1,51 Rozwodniona liczba akcji (szt) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,58 1,62 1, ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku I. Przychody ze sprzedaŝy II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy III. Koszty sprzedaŝy IV. Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) netto ze sprzedaŝy (1 342) V. Pozostałe przychody VI Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej VII. Przychody finansowe VIII. Koszty finansowe IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - Zysk (strata) brutto (2 746) X. Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej (5 740) XI. Zysk/Strata na działalności zaniechanej - - XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym (5 740) Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące Zysk (strata) netto przynaleŝny akcjonariuszom spółki (6 105) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku I. Zysk netto (5 740) II. Inne całkowite dochody netto - - III. Całkowite dochody netto ogółem, w tym (5 740) Przypisane udziałom niekontrolującym Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej (6 105) Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŝona liczba akcji (szt) Zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,12 0,32 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji (szt) Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,12 0,32 Strona 7

10 2.1.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (metoda pośrednia) Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto (6 105) II. Korekty razem (41 087) Zysk (strata) przypadający na udziały niekontrolujące Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (135) (783) 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (11) Zmiana stanu rezerw (2 483) 8. Zmiana stanu zapasów (5 729) (7 658) 9. Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów (30 284) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (15 040) Podatek bieŝący Zapłacony podatek dochodowy (901) (3 310) 14. Inne korekty z działalności operacyjnej 263 (2 498) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+II) (47 192) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane Dywidendy otrzymane od podmiotów konsolidowanych metodą praw własności Wpływy ze sprzedaŝy krótkoterminowych papierów wartościowych Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Spłata poŝyczek krótkoterminowych Pozostałe - - II. Wydatki Nabycie dodatkowych udziałów jednostki zaleŝnej pomniejszone o przejęte środki pienięŝne Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy PoŜyczki udzielone Zakup udziałów - 7. Inne wydatki III. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (4 534) (7 683) C. I. Wpływy (12 199) 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje Otrzymane kredyty i poŝyczki Zmiana stanu kredytów w rachunku bieŝącym - (12 386) 5. Inne II. Wydatki Dywidendy wypłacone Spłata kredytów i poŝyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wykup obligacji Pozostałe III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (15 770) D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (44 253) (210) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych (44 253) (210) F. Środki pienięŝne na początek roku obrotowego G. Środki pienięŝne na koniec roku obrotowego (F+/-E) Strona 8

11 2.1.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2009 roku NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku (7 306) (57 573) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto Całkowite dochody netto Koszty emisji akcji - - Likwidacja/przeszacowanie środków trwałych - - Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy 312 (312) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (639) Korekta przynaleŝnych udziałom niekontrolującym części kapitałów (112) Stan na dzień roku (7 306) (53 243) Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Przypadając Kapitał podstawowy za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2009 roku NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku (7 306) (57 573) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto (3 296) - (1 238) - (1 238) - korekta kosztów dotycząca lat ubiegłych (2 948) (890) (890) - zapłacony podatek za granicą dotyczący lat (348) (348) (348) Całkowite dochody netto (3 296) Koszty emisji akcji (47) (47) (47) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (17 999) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (639) Korekta przynaleŝnych udziałom niekontrolującym części kapitałów (1 677) (4 023) (2 226) Wypłata dywidendy (1 936) (1 936) Wycena rzeczowych aktywów trwałych (1 148) (1 148) (1 148) Stan na dzień roku (7 306) (77 839) Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Kapitał podstawowy za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2010 roku NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2010 roku (7 306) (39 665) Zysk za okres (6 105) (6 105) 365 (5 740) Inne całkowite dochody netto Całkowite dochody netto (6 105) (6 105) 365 (5 740) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy 823 (823) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (639) Korekta przynaleŝnych udziałom niekontrolującym części kapitałów (1 467) (10) (7) Pozostałe zmiany (100) (100) (100) Stan na dzień roku (7 306) (38 479) (6 105) Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Strona 9

12 2.1.5 SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE Skonsolidowane pozycje pozabilansowe r r r. 1. NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych otrzymanych gwarancji i poręczeń Od pozostałych jednostek otrzymanych gwarancji i poręczeń wekslowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek udzielonych gwarancji i poręczeń wekslowe roszczenia sporne cesja polisy pozostały zastaw na środkach trawłych limit na gwarancje naleŝytego zabezpieczenia i na wadium inne zobowiązania pozabilansowe Skonsolidowane pozycje pozabilansowe razem ( ) ( ) (87 388) Strona 10

13 2.2 Emitent ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ r r r. AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe naleŝności Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Krótkoterminowe naleŝności z tytułu dostaw i usług pozostałe naleŝności Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe NaleŜności z tytułu podatku dochodowego Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem PASYWA A. Kapitał własny Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne ( wielkość ujemna) Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieŝącego, w tym: (66 658) (66 850) (77 733) - zysk/strata z lat ubiegłych (66 850) (83 885) (82 294) - zysk/strata okresu bieŝącego B. Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki, w tym : Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i poŝyczek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pasywa razem Strona 11

14 Wartość księgowa Liczba akcji (szt) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,11 1,10 1,03 Rozwodniona liczba akcji (szt) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,11 1,10 1, ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku I. Przychody ze sprzedaŝy II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy III. Koszty sprzedaŝy - - IV. Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) netto ze sprzedaŝy (1 364) V. Pozostałe przychody VI Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej (1 359) VII. Przychody finansowe VIII. Koszty finansowe IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - Zysk (strata) brutto X. Podatek dochodowy (287) Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej XI. Zysk/Strata na działalności zaniechanej - - XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku I. Zysk netto II. Inne całkowite dochody netto - - III. Całkowite dochody netto ogółem Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŝona liczba akcji (szt) Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję (w zł) 0,08 0,13 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji (szt) Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,08 0,13 Strona 12

15 2.2.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (metoda pośrednia) Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (18 859) Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych - 2. Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - (3) 6. Zmiana stanu rezerw (2 832) 7. Zmiana stanu zapasów (153) (3 290) 8. Zmiana stanu naleŝności (7 605) (15 645) 9. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów (12 055) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (2 108) Podatek bieŝący Zapłacony podatek dochodowy Inne korekty z działalności operacyjnej 16 (993) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+II) (18 667) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane Dywidendy otrzymane od podmiotów konsolidowanych metodą praw własności Wpływy ze sprzedaŝy krótkoterminowych papierów wartościowych Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Spłata poŝyczek krótkoterminowych podmiotom powiązanym Pozostałe II. Wydatki Nabycie dodatkowych udziałów jednostki zaleŝnej pomniejszone o przejęte środki pienięŝne Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy PoŜyczki udzielone podmiotom powiązanym - - III. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (1 326) (1 185) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy (12 387) 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje Otrzymane kredyty i poŝyczki Zmiana stanu kredytów w rachunku bieŝącym - (12 387) 5. Inne - - II. Wydatki Dywidendy wypłacone Spłata kredytów i poŝyczek 3. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Pozostałe III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (13 135) D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (17 224) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych (17 224) F. Środki pienięŝne na początek roku obrotowego G. Środki pienięŝne na koniec roku obrotowego (F+/-E) Strona 13

16 2.2.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2009 roku Kapitał podstawowy Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej NaleŜne Kapitał wpłaty na rezerwowy Kapitały kapitał Akcje z rezerwowe zakładowy własne aktualizacji i zapasowe (wielkość wyceny ujemna) aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku (80 889) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto zapłacony podatek zagranicą dotyczący lat ubiegłych - Całkowite dochody netto Koszty emisji akcji - Połączenie spółek 493 (1 405) (912) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - Pozostałe zmiany - Stan na dzień roku (82 294) za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2009 roku Kapitał podstawowy Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku (80 889) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto (348) - (348) - zapłacony podatek zagranicą dotyczący lat ubiegłych (348) (348) Całkowite dochody netto (348) Koszty emisji akcji (47) (47) Połączenie spółek 493 (1 500) (1 007) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - Wycena rzeczowych aktywów trwałych (1 148) (1 148) Stan na dzień roku (83 885) za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2010 roku Kapitał podstawowy Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Kapitał własny ogółem Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01 stycznia 2010 roku (66 850) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto zapłacony podatek zagranicą dotyczący lat ubiegłych - Całkowite dochody netto Koszty emisji akcji - Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - Połączenie spółek - Pozostałe zmiany - Stan na dzień roku (66 850) Strona 14

17 2.2.5 POZYCJE POZABILANSOWE Jednostkowe pozycje pozabilansowe r r r. 1. NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń pozostałe Od pozostałych jednostek (z tytułu ) otrzymanych gwarancji i poręczeń wekslowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń wekslowe roszczenia sporne akredytywa Pozycje pozabilansowe razem (65 677) (73 819) (84 824) Strona 15

18 3 Informacja dodatkowa dotycząca Grupy Kapitałowej oraz Emitenta 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Mostostal Zabrze Emitent: Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna Siedziba oraz główne miejsce prowadzenia działalności: Zabrze, ul. Wolności 191 Numer telefonu: (+48 32) Numer telefaksu: (+48 32) post@eto.mostostal.zabrze.pl Adres internetowy: Mostostal Zabrze Holding S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 04 października 2001 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS: Ponadto, od dnia 5 października 1994 r. Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta i Spółek Grupy Kapitałowej, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest: - pozostałe specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej niesklasyfikowane (dział 43.99Z). Grupa prowadzi działalność w ramach następujących segmentów branŝowych: Działalność montaŝowo-produkcyjna, Działalność w zakresie drogownictwa, Działalność w zakresie budownictwa ogólnego, Pozostałe usługi. Działalność montaŝowo-produkcyjna obejmuje szeroko rozumiane usługi montaŝowo - produkcyjne, wykonywane w kraju i zagranicą i jest prowadzona przez następujące spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze: Mostostal Zabrze Holding S.A., Zakład MontaŜowo- Produkcyjny "Czechowice" Sp. z o.o., Zakład MontaŜowo Produkcyjny Częstochowa Sp. z o.o., Zakład MontaŜowo -Produkcyjny "Katowice" Sp. z o.o., Mostostal Kędzierzyn S.A. Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze, Zakład MontaŜowo - Produkcyjny "Pokój " Sp. z o.o., Zakład Produkcji Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Przemysłowych Sp. z o.o., Działalność w zakresie drogownictwa obejmuje usługi budowlane w zakresie robót ziemnych, drogowych-nawierzchniowych oraz roboty inŝynieryjne w zakresie budowy kanalizacji, wodociągów itp. Działalność ta prowadzona jest przez Grupę Kapitałową Przedsiębiorstwa Robót InŜynieryjnych S.A. Holding (PRInŜ). Działalność w zakresie budownictwa ogólnego realizowana przez Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A obejmuje świadczenie szeroko rozumianych usług budowlanych głównie w zakresie obiektów uŝyteczności publicznej. Wszystkie pozostałe usługi dotyczą usług cynkowania oraz usług projektowych. Działalność ta realizowana jest przez spółkę Ocynkownia "Mostostal MET" Sp. z o.o. oraz przez Przedsiębiorstwo InŜynieryjne Biprohut Sp. z o.o. PoniŜej przedstawiamy aktualny schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze w podziale na segmenty branŝowe. Strona 16

19 GRUPA KAPITAŁOWA MOSTOSTAL ZABRZE Działalność montaŝowoprodukcyjna Drogownictwo Budownictwo ogólne Pozostałe usługi Mostostal Zabrze - Holding S.A. Przedsiębiorstwo Robót InŜynieryjnych S.A. - Holding (w upadłości z moŝliwością zawarcia układu) GPBP S.A. Ocynkownia Mostostal-Met ZMP Czechowice PI Biprohut ZMP Częstochowa ZMP Katowice Mostostal Kędzierzyn S.A. GK Mostostal Zabrze ZMP Pokój w upadłości układowej Zakład Produkcji Konstrukcji Stalowych Pełen opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji znajduje się w punkcie Na dzień 31 marca 2010 r. w skład Zarządu Emitenta wchodzili: Prezes Zarządu Leszek Juchniewicz, Wiceprezes Zarządu Maria Sanocka, Wiceprezes Zarządu Jarosław Antoniak. Do dnia sporządzenia niniejszego raportu skład Zarządu nie uległ zmianie. Na dzień 31 marca 2010 r. skład Rady Nadzorczej przedstawia się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Zbigniew Opach, Członek Rady Nadzorczej Eliza Farmus, Sekretarz Rady Nadzorczej Jan Duda, Członek Rady Nadzorczej prof. Marek Wierzbowski, Członek Rady Nadzorczej Andrzej Tabor, Członek Rady Nadzorczej Mirosław Panek. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej Emitenta nie uległ zmianie. Strona 17

20 3.1.2 Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej. Prezentowane sprawozdanie jest śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej, rozszerzonym o śródroczne skrócone sprawozdanie Emitenta Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej. Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej oraz Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagroŝenia kontynuowania działalności. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Zarząd Emitenta wraz z zarządami spółek nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagroŝenie kontynuacji działalności dającej się przewidzieć w przyszłości. Podejmowane wspólne działania Grupy Kapitałowej zmierzają głównie do dalszej poprawy sytuacji finansowej i ekonomicznej całej grupy. Spółka zaleŝna PrinŜ znajduje się w upadłości z moŝliwością zawarcia układu. Układ został zatwierdzony przez Sąd Rejonowy w Katowicach w dniu 5 stycznia 2010 roku. Z uwagi na wniesione zaŝalenia dwóch wierzycieli postępowanie jest w toku. Przewiduje się zakończenie i ostateczne zatwierdzenie układu w drugiej połowie 2010 roku Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje: Sprawozdanie z sytuacji finansowej według stanów na dzień r., dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj., na dzień r., dane na dzień r., Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień r., dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj., na dzień r., dane na dzień r., Sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za I kwartał 2010 r. oraz dane porównywalne za I kwartał 2009 r., Sprawozdanie z przepływów pienięŝnych obejmujące dane za I kwartał 2010 r. oraz dane porównywalne za I kwartał 2009 r. Strona 18

21 3.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta, zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej, jak równieŝ z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. Nr 33, poz.259). Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, rozszerzone o sprawozdanie finansowe Emitenta, ma na celu ujawnienie nowych zdarzeń. śródroczne skrócone 3.3 Opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu - Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ( MSR ) 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przy zastosowaniu tych samych zasad dla okresu bieŝącego i porównywalnego. Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony r. Księgi rachunkowe Emitent oraz Spółki Grupy Kapitałowej prowadzą według MSR/MSSF od roku, za wyjątkiem Spółki zaleŝnej Przedsiębiorstwo Robót InŜynieryjnych S.A Holding w Katowicach (PRInŜ S.A), która prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę o Rachunkowości z dnia 29 września 1994roku. W związku z powyŝszym skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korektę nie ujętą w księgach rachunkowych tej Spółki wprowadzoną w celu doprowadzenia tego sprawozdania finansowego do zgodności z MSSF/MSR - Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2010 MSSF 1 (znowelizowany) Zastosowanie MSSF po raz pierwszy zatwierdzony w UE w dniu 25 listopada 2009 obowiązujący do okresów rocznych począwszy od 1 stycznia 2010 roku, Zmiany do MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe zatwierdzone w UE w dniu 3 czerwca obowiązujące dla okresów rocznych począwszy od 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja - zatwierdzone w UE w dniu 23 grudnia 2009 roku obowiązujące dla okresów rocznych począwszy od 1 stycznia 2011 roku, Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena zatwierdzone w UE w dniu 15 września 2009 roku obowiązujące dla okresów rocznych od 1 lipca 2009 roku, Strona 19

22 Interpretacja KIMSF 15 Umowy dotyczące budowy nieruchomości zatwierdzona w UE w dniu 22 lipca 2009 roku obowiązująca dla okresów rocznych od 1 stycznia 2010 roku. - Standardy i interpretacje, jakie zostały juŝ opublikowane, lecz jeszcze nie weszły w Ŝycie MSSF (2009) Zmiany Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzona w UE w dniu 23 marca 2010 roku, obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2010 Zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji zatwierdzone w UE w dniu 23 marca 2010 roku - obowiązujące dla okresów rocznych od 1 stycznia 2010 roku. - Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE MSSF 9 Instrumenty finansowe obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynające się od 1 stycznia 2013 roku, Zmiany do MSR 24 ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych - obowiązujące dla okresów rocznych począwszy od 1 stycznia 2011 roku, Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy dodatkowe zwolnienia dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy obowiązujące dla okresów rocznych począwszy od 1 stycznia 2010 roku, Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy ograniczone zwolnienie dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 lipca 2010 roku, Zmiany do KIMSF 14 MSR 19- Limit wyceny aktywów z tytułu określonych świadczeń, minimalne wymogi finansowania oraz ich wzajemne zaleŝności obowiązujące dla okresów rocznych począwszy od 1 stycznia 2011 roku, Interpretacja KIMSF 19 Rozliczenie zobowiązań instrumentami kapitałowymi obowiązujące do okresów rocznych rozpoczynające się od 1 lipca 2010 roku. Grupa Kapitałowa dokonała weryfikacji nowych interpretacji oraz zmian do standardów juŝ istniejących, które zdaniem Grupy nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe po ich zastosowaniu na dzień bilansowy tj roku. Strona 20

23 3.4 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie Mostostal Zabrze-Holding S.A. jest spółką branŝy budowlanej, którą cechuje względna sezonowość sprzedaŝy. W miesiącach letnich i jesiennych następuje wzrost aktywności sprzedaŝy, natomiast relatywne spowolnienie odnotowuje się w miesiącach zimowych. PowyŜsza sezonowość sprzedaŝy wywołana jest czynnikami atmosferycznymi i jest właściwa dla całej branŝy. Wpływ wyjątkowo negatywnych warunków atmosferycznych (wyjątkowo sroga zima) znalazł odbicie w obniŝeniu przychodów ze sprzedaŝy w okresie 01 stycznia 2010 r. do 31 marca 2010 r. W Grupie Kapitałowej Mostostal Zabrze część spółek wchodzących w skład Grupy wytwarzających konstrukcje stalowe jest w mniejszym stopniu naraŝona na wpływ czynników atmosferycznych i w ten sposób częściowo niwelowany jest wpływ sezonowości sprzedaŝy w Grupie. 3.5 Pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym istotne pozycje co do rodzaju lub kwoty wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy lub przepływy środków pienięŝnych, które są nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ. 3.6 Zmiany wartości szacunkowych Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym istotne zmiany wartości szacunkowych. 3.7 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Podstawowy podział sprawozdawczości oparty jest na segmentach branŝowych wskazanych w pkt 3.1 a uzupełniony o segmenty geograficzne: kraj/zagranica. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów celem podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawowym kryterium alokacji jest zysk (strata) na działalności operacyjnej. Ceny transakcyjne oparte są na zasadach rynkowych, zarówno dla podmiotów niepowiązanych, jak równieŝ dla transakcji pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej. Strona 21

24 Dane w tysiącach złotych za okres od r. do r. Wyszczególnienie MontaŜowo - produkcyjna Drogownictwo Budownictwo ogólne Wszystkie pozostałe segmenty Wyłączenia Skonsolidowane dane finansowe Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów ogółem : (11 816) SprzedaŜ na zewnątrz SprzedaŜ między segmentami (11 816) Zysk/strata z działalności operacyjnej 106 (660) (232) 714 Zysk/strata brutto (674) (5 975) (2 746) Aktywa segmentu (64 629) Dane w tysiącach złotych za okres od r. do r. Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów w kraju (9 574) Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów za granicą (2 242) Ogółem (11 816) Dane w tysiącach złotych za okres od r. do r. Wyszczególnienie MontaŜowo - produkcyjna Drogownictwo Budownictwo ogólne Wszystkie pozostałe segmenty Wyłączenia Skonsolidowane dane finansowe Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów ogółem : (8 969) SprzedaŜ na zewnątrz SprzedaŜ między segmentami (8 969) Zysk/strata z działalności operacyjnej Zysk/strata brutto Aktywa segmentu Dane w tysiącach złotych za okres od r. do r. Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów w kraju (7 407) Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów za granicą (1 562) Ogółem (8 969) Strona 22

25 3.8 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe a) grunty i prawo wieczystego uŝytkowania gruntów b) budynki i budowle c) maszyny i urządzenia d) środki transportu e) pozostałe RAZEM Nieruchomości inwestycyjne a) grunty b) budynki i budowle RAZEM Wartość firmy wartość firmy Razem : Wartości niematerialne a) Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie koszty zakończonych prac rozwojowych b) Wartości niematerialne nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości pozostałe RAZEM Strona 23

26 Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały i akcje inne długoterminowe aktywa finasowe 61 - b) w jednostkach pozostałych udziały i akcje inne papiery wartościowe obligacje Skarbu Państwa inne długoterminowe aktywa finasowe lokaty długoterminowe RAZEM Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego a) z tytułu wyceny bilansowej zobowiązań i naleŝności b) z tytułu rezerwy na naleŝności, których nieściągalność nie jest uprawdopodobniona c) z tytułu przewidywanych kosztów - nie wypłacone wynagrodzenia d) z tytułu przewidywanych kosztów e) z tytułu odpisów aktualizujących aktywa finansowe i niefinansowe f) z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych g) z tytułu wyceny opcji i) z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS j) z tytułu świadczeń pracowniczych k) z tytułu straty podatkowej l) produkcja w toku m) z tytułu innych RAZEM NaleŜności długoterminowe a) od jednostek powiązanych - - b) od pozostałych jednostek - - Długoterminowe naleŝności netto - - c) odpis aktualizujący wartość naleŝności (wielkość dodatnia) Długoterminowe naleŝności brutto Strona 24