GRUPA KAPITAŁOWA NG2 S.A SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA III KWARTAŁ 2009 r.

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA NG2 S.A SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA III KWARTAŁ 2009 r.

2 Wybrane skonsolidowane dane finansowe WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE rok 2009 okres od do w tys. PLN rok 2008 okres od do rok 2009 okres od do w tys. EUR Rok 2008 okres od do I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów II. Zysk z działalności operacyjnej III. Zysk brutto IV. Zysk netto V. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (6 072) (1 773) VI. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (35 945) (32 316) (8 171) (9 436) VII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pienięŝne netto, razem IX. Zysk na jedną akcję (w zł/ EUR) 1,21 1,98 0,28 0,58 X. Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł/ EUR) 1,21 1,98 0,28 0,58 w tys. PLN w tys. EUR XI. Aktywa, razem XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XIII. Zobowiązania długoterminowe XIV. Zobowiązania krótkoterminowe XV. Kapitał własny XVI. Kapitał zakładowy XVII. Liczba akcji (w szt.) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 7,89 7,69 1,87 1,84 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 7,89 7,69 1,87 1,84 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 1,00 0,00 0,24 0,00 Dane finansowe przeliczono na EUR wg następujących zasad: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na dzień roku 1 EUR= 4,2226 oraz roku 1 EUR= 4, poszczególne pozycje zestawienia dochodów całkowitych oraz przepływów pienięŝnych według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień kaŝdego zakończonego miesiąca w następujących okresach sprawozdawczych oraz , odpowiednio: 1 EUR=4,3993 i 1 EUR=3,

3 Śródroczny skonsolidowany bilans ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY BILANS stan na stan na stan na Aktywa trwałe Pozostałe wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe NaleŜności długoterminowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŝności Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem Aktywa razem Kapitał własny Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej jej wartości nominalnej Niepodzielony wynik finansowy (24 063) (20 353) (17 214) RóŜnice kursowe z konsolidacji (64) Wynik finansowy bieŝącego okresu Razem kapitały własne Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania z tyt. świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych Rezerwy długoterminowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania krótkoterminowe razem Pasywa razem

4 Śródroczne skonsolidowane pozycje pozabilansowe ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE stan na stan na stan na I. NALEśNOŚĆI NaleŜności warunkowe 1.1. Od jednostek powiązanych 1.2. Od pozostałych jednostek 2. Inne naleŝności Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń II. ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania warunkowe 1.1 Na rzecz jednostek powiązanych 1.2 Na rzecz pozostałych jednostek 2. Inne zobowiązania Na rzecz jednostek powiązanych 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) gwarancje celne pozostałe gwarancje udzielone zabezpieczenia Pozycje pozabilansowe razem

5 Śródroczne zestawienie skonsolidowanych dochodów całkowitych ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE DOCHODÓW CAŁKOWITYCH okres od do okres od do okres od do okres od do Przychody ze sprzedaŝy Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, towarów i usług ( ) ( ) (98 217) ( ) Zysk brutto na sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaŝy (87 581) ( ) (61 782) ( ) Koszty ogólne zarządu (3 433) (8 840) (1 922) (5 932) Pozostałe koszty operacyjne (11 177) (13 738) (4 023) (9 790) Zysk na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (2 304) (6 962) (2 478) (8 129) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (2 272) (9 363) (5 865) (15 490) Strata na działalności zaniechanej Zysk netto Pozostałe dochody całkowite: RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (12) 9 19 (207) Dochody całkowite razem Dochód całkowity przypadający na: Akcjonariuszy Spółki Udziały mniejszości Zysk na jedną akcję: podstawowy i rozwodniony 0,29 zł 1,21 zł 0,71 zł 1,98 zł 5

6 Śródroczne zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieŝącego okresu RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Razem Udziały mniejszości Razem kapitał własny 1 stycznia 2008 r Korekty z tytułu błędów podstawowych (9 418) - - (9 418) - (9 418) 1 stycznia 2008 r. po korektach Całkowite dochody za okres zakończony 30 września Podział wyniku (57 707) Pozostałe zmiany (207) września 2008 r (17 214) (64) Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieŝącego okresu RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Razem Udziały mniejszości Razem kapitał własny 1 stycznia 2008 r Korekty z tytułu błędów podstawowych (9 418) - - (9 418) - (9 418) 1 stycznia 2008 r. po korektach Całkowite dochody za okres zakończony 31 grudnia Podział wyniku (57 707) Pozostałe zmiany (7) - (127) (134) - (134) 31 grudnia 2008 r (20 353)

7 Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieŝącego okresu RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Razem Udziały mniejszości Razem kapitał własny 1 stycznia 2009 r Korekty z tytułu błędów podstawowych (1 033) - - (1 033) - (1 033) 1 stycznia 2009 r. po korektach Całkowite dochody za okres zakończony 30 września Pokrycie straty z lat poprzednich - - (5 814) Przeniesienie kapitału z aktualizacji wyceny (276) Podział wyniku (73 068) Wypłata dywidendy (38 400) - - (38 400) - (38 400) Pozostałe zmiany (243) - 9 (234) - (234) 30 września 2009 r (24 063)

8 Śródroczny skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH okres od do okres od do Zysk (strata) brutto: Korekty: (50 573) (97 607) Amortyzacja Zyski (straty) z wyceny instrumentów pochodnych (2 866) Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych (647) 3 Zysk (strata) na inwestycjach Koszty z tytułu odsetek Zmiana stanu rezerw (2 077) (1 429) Zmiana stanu zapasów (54 263) ( ) Zmiana stanu naleŝności 238 (22 905) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 478) (1 237) Podatek dochodowy zapłacony (19 464) (9 302) Inne korekty (314) Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (6 072) Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Otrzymane odsetki 346 Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (35 945) (32 316) Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek Spłaty kredytów i poŝyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne razem Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pienięŝnych i ekwiwalentów środków pienięŝnych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

9 Wybrane dane finansowe NG2 S.A. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE rok 2009 okres od w tys. PLN rok 2008 okres od do rok 2009 okres od do w tys. EUR Rok 2008 okres od do I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów II. Zysk z działalności operacyjnej III. Zysk brutto IV. Zysk netto V. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (1 135) (6 592) (258) (1 925) VI. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (32 035) (26 061) (7 282) (7 610) VII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pienięŝne netto, razem IX. Zysk na jedną akcję (w zł/ EUR) 0,90 1,70 0,20 0,50 X. Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł/ EUR) 0,90 1,70 0,20 0,50 w tys. PLN w tys. EUR XI. Aktywa, razem XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XIII. Zobowiązania długoterminowe XIV. Zobowiązania krótkoterminowe XV. Kapitał własny XVI. Kapitał zakładowy XVII. Liczba akcji (w szt.) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 6,55 6,65 1,55 1,59 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 6,55 6,65 1,55 1,59 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 1,00 0,00 0,24 0,00 Dane finansowe przeliczono na EUR wg następujących zasad: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na dzień roku 1 EUR= 4,2226 oraz roku 1 EUR= 4, poszczególne pozycje zestawienia dochodów całkowitych oraz przepływów pienięŝnych według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień kaŝdego zakończonego miesiąca w następujących okresach sprawozdawczych oraz , odpowiednio: 1 EUR=4,3993 i 1 EUR=3,

10 Śródroczny bilans NG2 S.A. ŚRÓDROCZNY BILANS NG2 S.A. stan na stan na stan na Aktywa trwałe Pozostałe wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe NaleŜności długoterminowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŝności Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem Aktywa razem Kapitał własny Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej jej wartości nominalnej Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy (1 033) (5 538) (5 538) Wynik finansowy okresu bieŝącego Razem kapitały własne Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania z tyt. świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe razem Pasywa razem

11 Śródroczne pozycje pozabilansowe NG2 S.A. ŚRÓDROCZNE POZYCJE POZABILANSOWE NG2 S.A. stan na stan na stan na I. NALEśNOŚĆI NaleŜności warunkowe 1.1. Od jednostek powiązanych 1.2. Od pozostałych jednostek 2. Inne naleŝności Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń II. ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania warunkowe 1.1 Na rzecz jednostek powiązanych 1.2 Na rzecz pozostałych jednostek 2. Inne zobowiązania Na rzecz jednostek powiązanych 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) gwarancje celne pozostałe gwarancje udzielone zabezpieczenia Pozycje pozabilansowe razem

12 Śródroczne zestawienie dochodów całkowitych NG2 S.A. ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE DOCHODÓW CAŁKOWITYCH NG2 S.A. okres od do okres od do okres od do okres od do Przychody ze sprzedaŝy Koszt własny sprzedaŝy ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk brutto na sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaŝy (82 444) ( ) (58 342) ( ) Koszty ogólne zarządu (938) (2 427) (398) (1 530) Pozostałe koszty operacyjne (11 296) (13 682) (4 209) (9 635) Zysk na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (2 334) (7 047) (2 313) (7 420) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (2 069) (8 827) (5 809) (15 592) Strata na działalności zaniechanej Zysk netto Pozostałe dochody całkowite: RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Dochody całkowite razem Dochód całkowity przypadający na: Akcjonariuszy Spółki Udziały mniejszości Zysk na jedną akcję: podstawowy i rozwodniony 0,21 zł 0,90 zł 0,64 zł 1,70 zł 12

13 Śródroczne zestawienie zmian w kapitale własnym NG2 S.A. Zestawienie zmian w kapitale własnym NG2 S.A. Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ceny nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieŝącego okresu Razem kapitał własny 1 stycznia 2008 r Korekty z tytułu błędów podstawowych - - (276) - (5 538) - (5 814) 1 stycznia 2008 r. po korektach Całkowite dochody za okres zakończony 30 września Podział wyniku (42 856) września 2008 r (5 538) Zestawienie zmian w kapitale własnym NG2 S.A. Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ceny nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieŝącego okresu Razem kapitał własny 1 stycznia 2008 r Korekty z tytułu błędów podstawowych - - (276) - (5 538) - (5 814) 1 stycznia 2008 r. po korektach Całkowite dochody za okres zakończony 31 grudnia Podział wyniku (42 856) grudnia 2008 r (5 538)

14 Zestawienie zmian w kapitale własnym NG2 S.A. Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ceny nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieŝącego okresu Razem kapitał własny 1 stycznia 2009 r Korekty z tytułu błędów podstawowych (1 033) - (1 033) 1 stycznia 2009 r. po korektach Całkowite dochody za okres zakończony 30 września Pokrycie straty z lat poprzednich (5 814) Przeniesienie kapitału z aktualizacji wyceny (276) - 0 Podział wyniku (49 672) - 0 Wypłata dywidendy (38 400) - (38 400) 30 września 2009 r (1 033)

15 Śródroczny rachunek przepływów pienięŝnych NG2 S.A. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH NG2 S.A. okres od do okres od do Zysk (strata) brutto: Korekty: (44 337) (87 637) Amortyzacja Zyski (straty) z wyceny instrumentów pochodnych (2 866) Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych 3 Zysk (strata) na inwestycjach Koszty z tytułu odsetek Zmiana stanu rezerw (579) (1 206) Zmiana stanu zapasów (45 516) ( ) Zmiana stanu naleŝności (7 181) (23 375) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 064) (1 171) Podatek dochodowy zapłacony (19 367) (9 144) Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (1 135) (6 592) Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Otrzymane odsetki 346 Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (32 035) (26 061) Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek Spłaty kredytów i poŝyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne razem Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pienięŝnych i ekwiwalentów środków pienięŝnych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

16 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZADZONEGO ZA III KWARTAŁ 2009 Nazwa Spółki dominującej: Siedziba Spółki dominującej: Adres: NG2 Spółka Akcyjna Polkowice ul. Strefowa 6, Polkowice Telefon: ( 0-prefix-76 ) Telefax: ( 0-prefix-76 ) Poczta elektroniczna: Strona internetowa: Rejestracja: ng2@ng2.pl Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS: Regon: NIP Przedmiot działalności: Głównym przedmiotem działalności Grupy według Europejskiej Klasyfikacji Działalności to handel hurtowy i detaliczny odzieŝą i obuwiem ( EKD 5142 ). 1. Opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. Na dzień 30 września 2009 roku Grupę Kapitałową NG2, tworzyły: a) jednostka dominująca NG2 S.A z siedzibą w Polkowicach, b) podmioty zaleŝne: - CCC FACTORY Sp. z o.o. z siedzibą w Polkowicach, - CCC BOTY CZECH s.r.o z siedzibą w Pradze (Czechy) - Kontynentalny Fundusz Powierniczy nr 968. Spółka NG2 S.A posiada 100% udziału w kapitałach ww. podmiotów oraz 100% udziału w całkowitej liczbie głosów Spółek. Kontynentalny Fundusz Powierniczy nie tworzy raportów finansowych, gdyŝ nie jest to wymagane przez prawo USA. Natomiast jako Powiernik, na kaŝde Ŝądanie Beneficjenta potwierdzi na piśmie jaki rodzaj majątku został przekazany w zarząd. Wycena majątku dokonywana będzie wg przepisów obowiązujących w kraju Beneficjenta, czyli zgodnie z przepisami polskimi. Tabela 1. Podmioty wchodzące w skład GK NG2 SA według stanu na r. Podmioty zaleŝne NG2 S.A. Siedziba/Kraj Udział w kapitale podmiotu % Metoda konsolidacji CCC Factory Sp..z o.o. Polkowice, Polska 100 pełna CCC Boty Czech s.r.o. Brno, Czechy 100 pełna Kontynentalny Fundusz Powierniczy nr 968 USA 100 pełna 16

17 2. Podstawa konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie jednostki dominującej NG2 S.A oraz sprawozdania spółek zaleŝnych. Jednostki zaleŝne podlegają konsolidacji w okresie od dnia przejęcia kontroli przez grupę do dnia ustania kontroli. Spółka zaleŝna CCC FACTORY Sp. z o.o. została objęta kontrolą od dnia , a CCC BOTY CZECH s.r.o. od dnia r. W związku z powyŝszym skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera: - dane spółki CCC Factory Sp. z o.o. za okres od do oraz dane porównywalne za okres od do r. - dane spółki CCC BOTY CZECH s.r.o. za okres od do oraz dane porównywalne za okres od do r. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. 3. Oświadczenie o zgodności Prezentowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR Prezentacja sprawozdań finansowych GK NG2 S.A. prezentuje sprawozdanie finansowe za III kwartał 2009 roku rozpoczynający się 1 lipca 2009 roku i kończący się 30 września 2009 roku oraz porównywalne dane finansowe za analogiczny okres 2008 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez GK NG2 S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagroŝenie kontynuowania działalności. Prezentowane sprawozdanie finansowe i powinno być odczytywane wraz ze sprawozdaniem finansowym za okres Spółka dominująca sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej. 5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Spółki dominującej i walutą sprawozdawczą w sprawozdaniu finansowym jest PLN. Dane są prezentowane w tysiącach złotych. 6. Stosowane zasady rachunkowości Zasady rachunkowości stosowane przez Spółki GK NG2 S.A. nie zmieniły się w stosunku do tych stosowanych w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień r. 7. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najwaŝniejszych zdarzeń ich dotyczących. Dokonania Grupy Kapitałowej NG2 w trzecim kwartale 2009 to przede wszystkim: - wzrost przychodów ze sprzedaŝy o 14,5 % w stosunku do III kwartału 2008 r., - umacnianie wizerunku Spółki i dalszy rozwój sieci salonów firmowych CCC, QUAZI, BOTI. Na dzień 30 września 2009 roku sieć sprzedaŝy GK NG2 obejmowała 667 placówek, na co składało się: salonów firmowych CCC w kraju (odpowiednio na salonów), - 44 butików QUAZI (29 na ) sklepów własnych BOTI (119 na ) - 33 salonów firmowych CCC w Republice Czeskiej (19 - na ) sklepów sieci franczyzowej w tym 65 sklepów BOTI (odpowiednio na CCC i 83 BOTI ). 17

18 Powierzchnia sprzedaŝy we własnych placówkach zlokalizowanych na terenie kraju wzrosła do 108,3 tys. m 2 (84,9 tys. m 2 na ), tj. o 27,6% wobec 15,4% spadku powierzchni sklepów franszyzowych (z 30,6 tys. m 2 - na dzień do 25,9 tys. m 2 na ). 8. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o charakterze nietypowym, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły, Ŝadne nietypowe zjawiska mające istotny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. 9. Informacje o charakterze i zakresie wszelkich znaczących ograniczeń zdolności jednostek zaleŝnych do przekazywania funduszy jednostce dominującej, w postaci dywidend w środkach pienięŝnych lub do spłaty kredytów lub poŝyczek. Według wiedzy Zarządu spółki dominującej nie istnieją znaczące ograniczenia zdolności jednostek zaleŝnych do przekazywania funduszy jednostce dominującej. 10. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie. W przypadku spółek Grupy NG2 moŝemy mówić o sezonowości sprzedaŝy. Sezonowość sprzedaŝy Grupy NG2 jest znaczna, jak w całej branŝy odzieŝowo-obuwniczej. WyróŜnia się dwa zasadnicze okresy o najwyŝszej wartości sprzedaŝy: drugi i czwarty kwartał roku. RównieŜ w całym roku sprzedaŝ mocno uzaleŝniona jest od warunków atmosferycznych. Warunki pogodowe mogą zaburzyć ów wzorzec sezonowości, przyśpieszając lub opóźniając okresy odpowiednio słabszej lub wzmoŝonej sprzedaŝy. 11. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Nie dotyczy. 12. Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie w przeliczeniu na jedną akcję. W dniu 29 czerwca 2009 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy NG2SA podjęło uchwalę w sprawie wypłaty dywidendy z zysku netto za rok 2008 w wysokości tys. PLN. Wysokość dywidendy na 1 akcję wynosi 1,0 PLN. Dzień ustalenia prawa do dywidendy (dzień D) ustalono na 28 września 2009 r. Dzień wypłaty dywidendy (dzień W) ustalono na 16 października 2009 r. 13. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta. Nie dotyczy. 18

19 14. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Zmiany zobowiązań i naleŝności warunkowych opisuje poniŝsza tabela. w tys. PLN ) otrzymane gwarancje i poręczenia razem naleŝności ) gwarancje celne ) pozostałe gwarancje ) udzielone zabezpieczenia razem zobowiązania W oparciu o istniejącą pomiędzy Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. a naszym przedsiębiorstwem umowę, w ramach której bank udziela finansowania naszych kanałów dystrybucji, udzieliliśmy bankowi poręczenia na kwotę PLN. Poręczenie to jest wykazywane jako zobowiązanie pozabilansowe (warunkowe) w stosunku do banku. 15. Informacja nt. zastosowanych średnich kursów wymiany złotego w okresie objętym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EURO, ustalane przez NBP. Okres obrotowy Średni kurs w Minimalny kurs Maksymalny kurs Kurs na ostatni okresie w okresie w okresie dzień okresu ,3993 3,9170 4,8999 4, ,4247 3,2026 3,6577 3,4083 Dane finansowe przeliczono na EUR wg następujących zasad: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na dzień roku 1 EUR= 4,2226, roku 1 EUR= 4,1724, roku 1 EUR=3, poszczególne pozycje zestawienia dochodów całkowitych oraz przepływów pienięŝnych według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień kaŝdego zakończonego miesiąca w następujących okresach sprawozdawczych oraz , odpowiednio: 1 EUR=4,3993 i 1 EUR=3, Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaŝy jednostek grupy kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. Nie dotyczy. 17. Stanowisko Zarządu odnośnie moŝliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. Nie publikowano prognoz wyników za 2009 r. 19

20 18. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zaleŝne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego. Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji % udział w kapitale zakładowym Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu % udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu Dariusz Miłek, w tym: , ,44 D.Miłek bezpośrednio , ,06 Luxprofi s.a.r.l.-podmiot zaleŝny od D.Miłka , ,38 Leszek Gaczorek , ,19 ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Pioneer Pekao Investment Management S.A , , , ,07 Zmiany w stanie posiadania znacznego pakietu akcji Spółki w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego dokonali: -Pan Dariusz Miłek -Luxprofi s.a.r.l. Informacje na ten temat zostały wskazane w pkt Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla kaŝdej z osób. Według wiedzy posiadanej przez emitenta, stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące przedstawia się następująco: Stanowisko/funkcja imię i nazwisko Akcje posiadane na dzień przekazania raportu QSr III/2009 Akcje posiadane na dzień przekazania raportu za I półrocze 2009 Prezes Zarządu Dariusz Miłek * Wiceprezes Zarządu Lech Chudy Wiceprezes Zarządu Mariusz Gnych Członek RN Wojciech Fenrich * Pan Dariusz Miłek jest ponadto podmiotem dominującym w spółce Luxprofi S.a.r.l., która: -na dzień przekazania raportu na I półrocze posiadała akcji NG2 S.A. -na dzień przekazania bieŝącego raportu QSr-III/2009 posiada akcji NG2 S.A. Pan Dariusz Miłek w III kwartale 2009 r. dokonał następujących transakcji: r. - transakcja zbycia akcji NG2 S.A. (RB. 30/2009) r. - transakcja zbycia akcji NG2 S.A. (RB. 30/2009) r. - transakcja zbycia akcji NG2 S.A. (RB. 30/2009) r. - transakcja wniesienia w drodze aportu akcji NG2 S.A. do spółki Prawa Luksemburskiego Luxprofi S.a.r.l. (RB. 31/2009) r. transakcja wniesienia w drodze aportu akcji NG2 S.A. do spółki Prawa Luksemburskiego Luxprofi S.a.r.l. (RB. 40/2009) r. transakcja wniesienia w drodze aportu akcji NG2 S.A. do spółki Prawa Luksemburskiego Luxprofi S.a.r.l. (RB. 42/2009) 20

21 Poza ww. transakcjami nabycia Luxprofi S.a.r.l., dla której Pan Dariusz Miłek jest podmiotem dominującym w III kwartale 2009 r. dokonała następujących transakcji: r. transakcja zbycia akcji NG2 S.A. (RB. 39/2009) 20. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej. Spółki Grupy Kapitałowej NG2 nie są stroną w postępowaniu sądowym, których wartość przedmiotów sporu przekracza 10% kapitałów własnych Spółki. 21. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zaleŝną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeŝeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niŝ rynkowe. Nie dotyczy. 22. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zaleŝną poręczeń kredytu, poŝyczki lub udzieleniu gwarancji. Nie dotyczy. 23. Informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny moŝliwości realizacji zobowiązań dla emitenta. Sprawozdanie finansowe zawiera podstawowe informacje, które są istotne dla oceny sytuacji Grupy Kapitałowej NG2. Zdaniem Zarządu nie istnieją obecnie Ŝadne zagroŝenia dla realizacji zobowiązań grupy. 24. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej jednego kwartału. Zdaniem emitenta podstawowe czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągnięte w najbliŝszym czasie, to: 1) wielkość osiągniętej sprzedaŝy oraz zrealizowanych marŝ, 2) dalszy dynamiczny rozwój sieci handlowej NG2, 3) panujące warunki atmosferyczne, 4) poziom kursów walutowych. 25. Segmenty sprawozdawcze Identyfikacja segmentów operacyjnych. GK NG2 S.A. wyodrębnia 2 segmenty operacyjne w swej działalności ( działalność detaliczna, działalność hurtowa ) zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Grupa Kapitałowa NG2 S.A. w wykazanych segmentach prowadzi działalność gospodarczą osiągając określone przychody i ponosząc koszty. Wyniki działalności segmentów są regularnie przeglądane przez GDO (osoby podejmujące główne decyzje operacyjne). Dostępne są równieŝ informacje finansowe dot. wyodrębnionych segmentów. Identyfikacja segmentów sprawozdawczych. Wyodrębnione segmenty operacyjne ( działalność detaliczna, działalność hurtowa ) stanowią segmenty sprawozdawcze, przekraczają bowiem ustalone w MSSF 8 progi ilościowe. Segment działalność detaliczna detal. Segment działalność detaliczna obejmuje przede wszystkim sprzedaŝ obuwia, akcesoriów do pielęgnacji obuwia, drobnej galanterii odzieŝowej. SprzedaŜ realizowana jest przez NG2 S.A. oraz CCC BOTY CZECH s.r.o. we własnych placówkach sklepowych na terenie Polski i Republiki Czeskiej i skierowana jest do odbiorców detalicznych. SprzedaŜ detaliczna prowadzona jest w ramach 3 sieci: CCC, BOTI, QUAZI. Zgodnie z podstawowa zasadą MSSF8, a takŝe ze względu na podobny charakter towarów (m.in. obuwia, akcesoriów do pielęgnacji obuwia, drobnej galanterii odzieŝowej), sposób dystrybucji towarów i kategorii odbiorców (sprzedaŝ realizowana we własnych placówkach i skierowana do klientów detalicznych), segment działalność detaliczna obejmuje informacje finansowe łącznie dla sieci CCC, BOTI, QUAZI. 21

22 Segment działalność hurtowa hurt. Segment działalność hurtowa obejmuje przede wszystkim sprzedaŝ obuwia, akcesoriów do pielęgnacji obuwia, drobnej galanterii odzieŝowej, usług, a takŝe wartość produkcji sprzedanej (m.in. obuwia) do Spółek nie tworzących GK NG2 S.A.. SprzedaŜ realizowana jest przez NG2 S.A. oraz CCC Factory sp. z o.o.. na terenie Polski i skierowana jest do krajowych odbiorców hurtowych (w tym prowadzących sprzedaŝ w placówkach franczyzowych CCC i BOTI) oraz zagranicznych odbiorców hurtowych. Zgodnie z podstawowa zasadą MSSF8, a takŝe ze względu na podobny charakter towarów (m.in. obuwia, akcesoriów do pielęgnacji obuwia, drobnej galanterii odzieŝowej) i świadczonych usług (m.in. refaktury usług transportowych), sposób dystrybucji towarów i kategorii odbiorców (sprzedaŝ skierowana do odbiorców hurtowych), segment działalność hurtowa obejmuje informacje finansowe łącznie dla wszystkich kontrahentów. Zasady rachunkowości segmentów operacyjnych są takie same jak zasady polityki rachunkowości według których Spółki GK NG2 S.A. sporządzają sprawozdania finansowe. Spółka ocenia wyniki działalności segmentów na podstawie zysku lub straty na działalności przed uwzględnieniem obciąŝeń podatkowych. Pozostałe ujawnienia dotyczące segmentów sprawozdawczych. Nie występują następujące pozycje: przychody z transakcji z innymi segmentami działalności tej samej jednostki, udział jednostki w zysku lub stracie jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach oraz inne niŝ amortyzacja istotne pozycje niepienięŝne. I-IX 2009 Działalność detaliczna Działalność hurtowa Pozycje nieprzypisane RAZEM przychody ze sprzedaŝy koszt własny sprzedaŝy ( ) (73 862) (1 757) ( ) zysk brutto ze sprzedaŝy (1 757) koszty sprzedaŝy i zarządu ( ) (6 282) (210) ( ) saldo pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zysk operacyjny (1 967) saldo przychodów i kosztów finansowych (5 132) (1 272) - (6 404) zysk przed opodatkowaniem (1 967) podatek dochodowy (9 363) zysk netto zysk netto wykazany w skonsolidowanym zestawieniu dochodów całkowitych aktywa przychody z tyt. odsetek 438 koszty z tyt. odsetek Amortyzacja

23 I-IX 2008 Działalność detaliczna Działalność hurtowa Pozycje nieprzypisane RAZEM przychody ze sprzedaŝy koszt własny sprzedaŝy ( ) (72 544) (4 765) ( ) zysk brutto ze sprzedaŝy (4 765) koszty sprzedaŝy i zarządu ( ) (6 599) (55) ( ) saldo pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (2 022) (1 333) - (3 355) zysk operacyjny (4 820) saldo przychodów i kosztów finansowych (6 037) (1 963) - (8 000) zysk przed opodatkowaniem (4 820) podatek dochodowy (15 490) zysk netto zysk netto wykazany w skonsolidowanym zestawieniu dochodów całkowitych aktywa przychody z tyt. odsetek 346 koszty z tyt. odsetek Amortyzacja Reklasyfikacja kwot porównywalnych Spółki GK dokonały zmian w prezentacji segmentów sprawozdawczych, reklasyfikując: - koszty sprzedaŝy - przychody/koszty operacyjne i finansowe W dotychczasowym ujęciu koszty sprzedaŝy generowane przez komórki organizacyjne pracujące na rzecz poszczególnych segmentów przypisano kluczem podziałowym. Koszty komórek organizacyjnych nie powiązanych z wyodrębnionymi segmentami ujmowano w pozycji nieprzypisane. W 2009 r. koszty komórek organizacyjnych nie powiązanych bezpośrednio z wyodrębnionymi segmentami przydzielono odpowiednimi kluczami podziałowymi do segmentów sprawozdawczych. W dotychczasowym ujęciu saldo przychodów/kosztów operacyjnych i finansowych prezentowano w pozycji nieprzypisane. W 2009 r. przydzielono te pozycje odpowiednimi kluczami podziałowymi do segmentów sprawozdawczych. Dane porównywalne zostały przedstawione zgodnie z nowymi zasadami. Ujawnienia informacji dotyczących jednostki. GK NG2 S.A. przedstawia informacje na temat przychodów z tyt. sprzedaŝy produktów i usług klientom zewnętrznym w ramach segmentów sprawozdawczych. Grupa produktów podobnych (tj. obuwie, akcesoria do pielęgnacji, galanteria odzieŝowa) prezentowana jest w segmencie detal i hurt (ze względu na niewielki udział sprzedaŝy towarów innych niŝ obuwie nie są one odrębnie prezentowane). Zatem GK NG2 S.A. nie przedstawia odrębnie informacji na temat przychodów z tyt. sprzedaŝy produktów, usług klientom zewnętrznym. GK NG2 S.A. przedstawia w sprawozdaniu informację o przychodach uzyskanych od klientów zewnętrznych w podziale na obszary geograficzne, a takŝe informacje o aktywach trwałych innych niŝ instrumenty finansowe, aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywach dotyczących świadczeń związanych z zakończeniem stosunku pracy oraz praw z umów ubezpieczenia, w podziale na obszary geograficzne. 23

24 GK NG2 S.A. nie przedstawia w sprawozdaniu informacji na temat głównych klientów, gdyŝ przychody z pojedynczym klientem zewnętrznym nie stanowią 10 % przychodów GK NG2 S.A. I-IX 2009 Polska Republika Czeska RAZEM Przychody z tyt. sprzedaŝy Aktywa trwałe inne niŝ instrumenty finansowe Aktywa z tyt. podatku odroczonego Aktywa dot. świadczeń zw. z zakończeniem stosunku pracy oraz prawa z umów z ubezpieczeniem I-IX 2008 Polska Republika Czeska RAZEM Przychody z tyt. sprzedaŝy Aktywa trwałe inne niŝ instrumenty finansowe Aktywa z tyt. podatku odroczonego Aktywa dot. świadczeń zw. z zakończeniem stosunku pracy oraz prawa z umów z ubezpieczeniem NOTY OBJAŚNIAJĄCE dotyczące sprawozdania skonsolidowanego 1. Rezerwy Rezerwa na naprawy gwarancyjne Rezerwa na świadczenia pracownicze Razem PLN'000 PLN'000 PLN 000 Stan na dzień 30 września Stan na dzień 31 grudnia Utworzenie rezerwy w ciągu roku Rozwiązanie rezerwy Wykorzystanie rezerwy Stan na dzień 30 września Rezerwy do 1 roku Rezerwy powyŝej 1 roku Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Przyśpieszona amortyzacja podatkowa Naliczone odsetki Razem

25 2. Aktywa z tytułu podatku odroczonego Koszty po dacie bilansowej Rezerwy na zobowiązania Utrata wartości aktywów Korekta marŝy na zapasach Straty podatkowe Pozostałe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Korekty w prezentacji przychodów oraz kosztu wytworzenia sprzedanych produktów, towarów i usług poprzednich okresów Dane zaprezentowane w raporcie SA QSr III 2008 w tys. PLN Korekta w tys. PLN Przychody ze sprzedaŝy (11 094) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, towarów i usług ( ) Wynik 0 0 Ze względu na fakt, iŝ wprowadzone korekty nie spowodowały zmian w bilansie na dzień dzień 30. września 2009 r. nie zaprezentowano danych porównawczych na ten dzień. Emitent w dniu 7 listopada 2008 r. przekazał raport okresowy SA-QSr III/2008, w którym zaprezentowano rachunek zysków i strat wykazujący skonsolidowane przychody ze sprzedaŝy w wysokości tys. PLN oraz koszt własny sprzedaŝy w wysokości ( ) tys. PLN. W wyniku zmian w prezentacji operacji dotyczących refakturowania opłat czynszowych dla franczyzobiorców, dokonano korekt polegających na wyłączeniu przychodów ze sprzedaŝy oraz kosztu wytworzenia sprzedanych produktów, towarów i usług w wysokości tys. PLN. Dokonana korekta ma neutralny wpływ na wynik netto. 25

26 NOTY OBJAŚNIAJĄCE dotyczące sprawozdania jednostkowego 1. Rezerwy Rezerwa na naprawy gwarancyjne Rezerwa na świadczenia pracownicze Razem PLN'000 PLN'000 PLN 000 Stan na dzień 30 września Stan na dzień 31 grudnia Utworzenie rezerwy w ciągu roku Rozwiązanie rezerwy Wykorzystanie rezerwy Stan na dzień 30 września Rezerwy do 1 roku Rezerwy powyŝej 1 roku Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Przyśpieszona amortyzacja podatkowa Naliczone odsetki Razem Aktywa z tytułu podatku odroczonego Koszty po dacie bilansowej Rezerwy na zobowiązania Utrata wartości aktywów Pozostałe Aktywa z tytułu podatku odroczonego

27 3 Korekty w prezentacji przychodów oraz kosztu własnego sprzedaŝy poprzednich okresów Dane zaprezentowane w raporcie SA QSr III 2008 w tys. PLN Korekta w tys. PLN Przychody ze sprzedaŝy (11 094) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, towarów i usług ( ) Wynik 0 0 Ze względu na fakt, iŝ wprowadzone korekty nie spowodowały zmian w bilansie na dzień dzień 30. września 2009 r. nie zaprezentowano danych porównawczych na ten dzień. Emitent w dniu 7 listopada 2008 r. przekazał raport okresowy SA-QSr III/2008, w którym zaprezentowano rachunek zysków i strat wykazujący jednostkowe przychody ze sprzedaŝy w wysokości tys. PLN oraz koszt własny sprzedaŝy w wysokości ( ) tys. PLN. W wyniku zmian w prezentacji operacji dotyczących refakturowania opłat czynszowych dla franczyzobiorców, dokonano korekt polegających na wyłączeniu przychodów ze sprzedaŝy oraz kosztu wytworzenia sprzedanych produktów, towarów i usług w wysokości tys. PLN. Dokonana korekta ma neutralny wpływ na wynik netto. PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Edyta Banaś Główny Księgowy PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Dariusz Miłek Prezes Zarządu Lech Chudy Wiceprezes Zarządu Mariusz Gnych Wiceprezes Zarządu Piotr Nowjalis Wiceprezes Zarządu Polkowice, 16 listopada 2009 r. 27