XXXVI Zgromadzenie Ogólne Poznań, 5-6 marca Sprawozdanie z wykonania budżetu

Transkrypt

1 XXXVI Zgromadzenie Ogólne Poznań, 5-6 marca 2015 Sprawozdanie z wykonania budżetu 2014

2 Wprowadzenie Rok 2014 był drugim z rzędu rokiem równoważenia budżetu po wykorzystaniu w latach dużego kredytu. Był on konieczny, gdyż realizowany w latach projekt norweski, finansowany przez trzy lata z góry", przeszedł w końcowej fazie - zgodnie z regulaminem i umową - na finansowanie z dołu". Projekt ten był szczególnie ważny, ponieważ w różnych jego działaniach uczestniczyło łącznie około 700 osób z 204 miast członkowskich Związku. Deficyt roku 2012 dodatkowo pogłębiły koszty kampanii Stawka większa niż 8 mld", związanej z wypromowaniem i przeprowadzeniem akcji zbierania podpisów pod obywatelskim projektem ustawy o zmianie ustawy o dochodach JST, na podstawie uchwały Zgromadzenia Ogólnego w Karpaczu. Koszty tej akcji, które przekroczyły ćwierć miliona złotych, nie były ujęte w budżecie na rok Przychody Związku, osiągnięte w roku 2014 utrzymały się na poziomie roku 2013, (w którym po raz pierwszy przekroczyły 10 min zł), przede wszystkim dzięki pozyskanym dotacjom na projekty. Dochody ze składek członkowskich (nasze dochody własne") przekroczyły kwotę 3,9 mln. zł, i stanowiły w ub. r. ok. 38% przychodów. Dynamika tego wskaźnika jest następująca: Rok Udział składek (%) Dzięki realizowanym projektom na stałe udało się uzyskać stan, w którym pozyskane z różnych programów dotacje stanowią większość środków, z których finansujemy funkcjonowanie Związku. Budżet jest z jednej strony mniej autonomiczny, z drugiej jednak pozwala znacząco poszerzyć zakres działalności Związku oraz sfinansować część kosztów ogólnych (w tym płac pracowników Biura) i administracyjnych w ramach realizowanych projektów. Wszystkie projekty są programowane dla miast i realizowane wspólnie z miastami. Mniejsze projekty, zwłaszcza w ramach programu Europę for Citizen, dotyczą współpracy bliźniaczej naszych miast albo wymiany doświadczeń między miastami. Prowadzone w roku 2014 nowe projekty, w tym zwłaszcza trzeci projekt norweski, rozpoczęty w pierwszym półroczu 2013 r., zakończony w grudniu 2014 r., miały umożliwić częściowe zrównoważenie niedoboru z lat Plan na lata 2013 i 2014 zakładał też niezbędne oszczędności. Założenia te zostały wykonane, stąd wynik finansowy ubiegłego roku jest wyraźnie dodatni. Tym niemniej podejście oszczędnościowe musi być nadal kontynuowane. Trzeba zaznaczyć, że każdy z projektów ma odmienne zasady rozliczania, co utrudnia dokładne planowanie budżetu, a nawet dokonywanie korekt w budżecie w ciągu roku. Zarząd, który otrzymywał co kwartał informację o bieżącym wykonaniu budżetu, skorygował budżet jeden raz (wynikowo), w granicach posiadanych upoważnień. Plan po mianach i wykonanie są przedstawione w tabeli stanowiącej załącznik nr 1. 2

3 Przychody Sprawozdanie z wykonania budżetu Związku w roku 2014 Plan przychodów Związku na rok 2014 przewidywał, że wyniosą one 9,2 mln zł, z czego 3,8 min miało pochodzić ze składek członkowskich, a 4,0 min zł - z dotacji na realizowane projekty. Łącznie przychody budżetu ZMP wyniosły w 2014 roku 10,15 min zł. Wykonanie planu przychodów wyniosło: % w relacji do planu pierwotnego, % w stosunku do planu skorygowanego w ciągu roku. Składki członkowskie zostały wykonane w 101,1 % w stosunku do planu. Po raz drugi w historii Związku nie ma żadnych zaległości ze strony miast. Ta regularność w opłacaniu składek utrzymuje się od lat (od 2000 roku zaległość nigdy nie przekroczyła 1%). Niewielka różnica pomiędzy planem a wykonaniem przychodów wystąpiła w pozycji dotacje (granty)". Zostały one zaplanowane zbyt ostrożnie, z powodu nieznajomości rzeczywistej dynamiki rozliczania projektów. Ostatecznie pozyskano nieco ponad 4,9 min zł. Oczywiście, środki te są przeznaczone wyłącznie na konkretne projekty. Część z nich wpływa w formie zaliczek na subkonta projektów i nie mogą one być wydatkowane na inne działania (stąd ponownie znaczna pozostałość na kontach bankowych w rozliczeniu ubiegłego roku). Koszty Plan kosztów na rok 2014 zakładał ich wykonanie na poziomie 8,3 mln zł, który później Zarząd nieznacznie zmniejszył - do 8,1 mln. Ostatecznie koszty funkcjonowania Związku w ub. r. wyniosły zł (103,6 % skorygowanego planu - wzrost rozliczonych wydatków w ramach projektów). W relacji do faktycznie uzyskanych przychodów wydatki wyniosły 82,8 %. Bezpośrednie koszty wykonania zadań statutowych wyniosły 6 010,2 tys. zł (104,5% planu), a koszty obsługi wykonania zadań statutowych ,0 tys. zł (101,3 % planu). Koszty obsługi funkcjonowania Związku wyniosły więc 28,5 % wszystkich wydatków, w tym koszty osobowe wraz z nagrodami i pochodnymi (1 718,3 tys. zł) - 20,4% wszystkich kosztów. Skorygowany plan kosztów osobowych wykonano w 99,9 %. Refundacja kosztów osobowych pracowników Biura z projektów w 2014 r. wyniosła 719 tys. zł. Nowe projekty umożliwiają zwiększenie poziomu refundacji kosztów funkcjonowania Związku w 2015 r. Dynamikę zmniejszającego się udziału kosztów obsługi przedstawia poniższa tabela (różnice w kolejnych latach wynikają z różnego poziomu dofinansowania projektów z pozyskanych dotacji): Rok Koszty obsługi (%) 49,0 42,3 31,0 27,2 28,0 25,2 31,4 23,3 28,5 Koszty osobowe (%) 34,2 29,2 21,5 19,5 19,1 17,7 22,7 16,8 20,4 Refundacja płac (tys. zł) bd bd bd bd bd bd

4 Trzeba podkreślić, że większość kosztów obsługi wykonania zadań statutowych" w naszym planie kont to - w rozumieniu przepisów - także koszty realizacji tych zadań (w tym płace, materiały itp.). Faktyczne koszty administracyjno-biurowe to tylko około 960 tys. zł (9,4 % wszystkich kosztów), kształtując się następująco: ok. 335 tys. zł - płace z pochodnymi (księgowość, kadry, sekretariat, obsługa techniczna), ok. 276 tys. zł - czynsz za lokal Biura i zakup wyposażenia, ok. 66 tys. zł - materiały i energia, ok. 69 tys. zł - usługi pocztowe i telekomunikacyjne, ok. 214 tys. zł - pozostałe usługi (leasingi samochodowe, serwisy, internet itp.). Oczywiście zdecydowana większość tych wydatków jest związana bezpośrednio z realizacją zadań statutowych. Spośród kwot wyszczególnionych w zestawieniu kosztów wyjaśnienia wymagają zmiany w następujących pozycjach: a) Składka CEMR za 2013 r. nie została uregulowana w całości, ze względu na ówczesny stan finansów ZMP (spłata kredytu; złożyliśmy wniosek o umorzenie zaległości w kwocie 194 tys. zł). W roku 2014 zapłacono całość składki za ten rok. b) Koszty konferencji i innych wydarzeń, które wyniosły 285,0 tys. zł (100,3% planu), zostały poniesione m.in. na następujące działania: XII Kongres Miast Polskich, (Wejherowo) - 63 tys. zł; Kongres Regionów (Świdnica) udział osób z miast członkowskich ZMP - 62 tys. zł; Kongres rewitalizacji miast (Kraków) udział osób z miast czł. ZMP - 43 tys. zł; Spotkanie Biur Promocji (Dobieszków) - 8 tys. zł; Konkurs im. M. Kuleszy na rozprawy doktorskie i magisterskie dot. ST - 6,0 tys. zł; Polsko-niemiecko grupa robocza (Gdańsk) - 11 tys. zł; Forum ratownictwa (Inowrocław) - 5 tys. zł; Konkurs Miasto - Lider Zrównoważonego Gospodarowania Przestrzenią - 17 tys. zł; Festiwal Kolęd i Pastorałek (Będzin) - 5 tys. zł; Komitet Polityczny CEMR (Łódź) - 33 tys. zł; Nagroda im. Grzegorza Palki - 3 tys. zł; Mistrzostwa Polski Samorządowców w Piłce Siatkowej (Reda) - 3 tys. zł; Konferencja Oblicza Małych Miast (Wieliczka) - 6 tys. zł; Turniej Piłki Nożnej Burmistrzów i Prezydentów (Czechy) - 9 tys. zł; Konferencja Muzeum i Samorząd Terytorialny ( P-ń, Świdnica, Wejherowo) - 3 tys. zł; Mistrzostwa Polski Samorządowców w Tenisie Ziemnym (Konin i Rzeszów) - 8 tys. zł. Konkursy i kilka ważnych konferencji sfinansowaliśmy z dotacji, dlatego nie ma ich w powyższym zestawieniu. c) W 2014 r. koszty posiedzeń organów Związku utrzymano na poziomie r Wyniosły one: koszty posiedzenia ZO w Zabrzu - 85 tys. zł, koszty posiedzeń Zarządu - 74,6 tys. zł 1 (średni koszt posiedzenia wyniósł 7,5 tys. zł), koszty posiedzeń komisji - 1,2 tys. zł 2. 1 koszt noclegów i wyżywienia; członkowie Zarządu nie otrzymują diet; dojeżdżają na swój koszt; 2 dofinansowanie posiedzeń, które odbywają się ze wsparciem miast goszczących; część kosztów ponoszą uczestnicy; 4

5 d) Wydatki na ekspertyzy i opracowania zostały wykonane w 100,1 % planu, osiągając kwotę 195,1 tys. zł (są one zlecane dla wsparcia stanowisk Związku w sprawach legislacyjnych albo w sprawach zgłaszanych przez miasta członkowskie, mających znaczenie powszechne a nie jednostkowe).najważniejsze z nich to: opinia prawna dotycząca ograniczenia kadencyjności (27,0 tys zł); opinia prawna dotycząca zamówień in-house (29,5 tys); opinia prawna dotycząca statusu miast na prawach powiatu (19,7 tys. zł); opinia prawna dotycząca ustaw śmieciowych (15,0 tys.); opinia prawna dotycząca analizy uwarunkowań łączenia gmin (12,3 tys.); ekspertyza prawna dotycząca finansowania zadań zleconych JST.(27,0 tys. zł); opracowanie do wniosku Nowej Soli do TK - analiza ustaw, które nałożyły na gminę nowe zadania (21,5 tys. zł); opinia prawna dotycząca podatków i opłat lokalnych (8,3 tys. zł). Album Miasta Polskie (14,6 tys. zł). Należy dodać, że istotna część opracowań powstaje w ramach realizowanych projektów, dlatego nie są one ujęte w powyższym zestawieniu. e) Wydatki na pozostałe usługi przekroczyły pierwotny plan w związku z kosztami obsługi prawnej komisji parlamentarnych jesienią ub.r., zwłaszcza podczas prac nad ustawą śmieciową, których nie można było dokładnie zaplanować. f) Po bardzo oszczędnych wydatkach na wyposażenie Biura w r. 2013, niezbędne były modernizacje sprzętu komputerowego, z których tylko część można było sfinansować z projektów. Wynik W r na koncie bankowym pozostało 910,5 tys. zł. Jednocześnie wykorzystano kredyt krótkoterminowy - debet na koncie, w wysokości 351,9 tys. zł. (z tego skredytowanie grantów w kwocie 239,2 tys. zł; zwrot otrzymamy w roku 2015). Należności wynoszą 264,5 tys. zł. (w tym zaległa składka, opłacona 7 stycznia 2015). Tworzy je głównie powyższa kwota 239,2 tys. zł, czyli skredytowane części grantów. Zobowiązania (poza debetem) wyniosły na końcu roku ogółem 373, 5 tys. zł, w tym: a) zobowiązania wobec partnerów w projektach (bieżące rozliczenia) 33,0 tys zł.; b) bieżące zobowiązania ZMP - 146,0 tys. zł, tzn. rachunki i rozliczenia bieżące, z terminem płatności w styczniu 2015 r. (w tym podatki i składki ZUS za grudzień, płatne w styczniu 2015 r. 103,3 tys. zł); zostały one uregulowane w styczniu 2015 r.; c) składka CEMR z roku ,4 tys. zł. Wynik bilansowy roku 2014 jest dodatni i wynosi 204,6 tys. zł. W projekcie budżetu na 2015 r. zaplanowano dalsze oszczędności, które - przy dobrym wykorzystaniu grantów - umożliwią pełne przywrócenie równowagi finansom Związku. 5