Ministerstwo Finansów Departament Ochrony Interesów Finansowych Unii Europejskiej - Instytucja Audytowa -

Save this PDF as:

Wielkość: px
Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Ministerstwo Finansów Departament Ochrony Interesów Finansowych Unii Europejskiej - Instytucja Audytowa -"

Transkrypt

1 Ministerstwo Finansów Departament Ochrony Interesów Finansowych Unii Europejskiej - Instytucja Audytowa - Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko Audyt Systemu lata

2 Krajowe ramy prawne regulujące funkcjonowanie Instytucji Audytowej W dniu 17 marca 2006 roku Komitet Europejski Rady Ministrów podjął decyzję o powierzeniu zadań Instytucji Audytowej Generalnemu Inspektorowi Kontroli Skarbowej. Zadania Instytucji Audytowej zostały określone w rozporządzeniu Rady (WE) 1083/2006 oraz w rozporządzeniu 1828/2006 z dnia 8 grudnia 2006 roku ustanawiającym szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 ustanawiającego przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności oraz rozporządzenia (WE) nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej wykonuje zadania za pośrednictwem Departamentu Ochrony Interesów Finansowych Unii Europejskiej Ministerstwa Finansów i urzędów kontroli skarbowej na postawie ustawy z 28 września 1991 r. o kontroli skarbowej. 2

3 Schemat Departamentu Ochrony Interesów Finansowych Unii Europejskiej (Dep. DO), Ministerstwo Finansów Dyrektor Departamentu Sekretariat (S) Zastępca Dyrektora (ZD1) Zastępca Dyrektora Zastępca Dyrektora (ZD3) Wydział Audytu Europejskiego Funduszu Społecznego (DO3) Wydział Audytu Funduszy Rolnych (DO1) (ZD2) Wydział Audytu Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (DO2) Wydział Audytu Funduszu Spójności i Programów Infrastrukturalnych (DO4) Wydział Audytu Systemów Informatycznych (DO5) Wydział Audytu Programów Współpracy Terytorialnej i Środków Własnych (DO7) Wydział ds. Nieprawidłowości (DO8) Wydział Audytu Inicjatyw Europejskich (DO6) Wydział Organizacyjny (DO9) 3

4 Zadania Instytucji Audytowej - A Zgodnie z art. 62 rozporządzenia Rady (WE) 1083/2006, Instytucja audytowa programu operacyjnego odpowiada w szczególności za: zapewnienie prowadzenia audytów w celu weryfikacji skutecznego funkcjonowania systemu zarządzania i kontroli; zapewnienie prowadzenia audytów operacji na podstawie stosownej próby w celu weryfikacji zadeklarowanych wydatków; przedstawienie Komisji w terminie dziewięciu miesięcy od zatwierdzenia programu operacyjnego, strategii audytu obejmującej podmioty, które będą przeprowadzać audyty systemów i audyty operacji, metodologię, która zostanie zastosowana, metody doboru próby operacji do kontroli oraz indykatywne rozplanowanie audytów; 4

5 Zadania Instytucji Audytowej - B do dnia 31 grudnia każdego roku w latach przedłożenie Komisji rocznego sprawozdania audytowego, przedstawiającego wyniki audytów przeprowadzonych w okresie poprzednich 12 miesięcy, zakończonym dnia 30 czerwca danego roku, zgodnie ze strategią audytu oraz wydawanie opinii, na podstawie kontroli i audytów, czy system zarządzania i kontroli funkcjonuje, tak by dawać racjonalne zapewnienie, że deklaracje wydatków przedstawiane Komisji są prawidłowe, a operacje będące ich podstawą są zgodne z prawem i prawidłowe; przedkładanie w stosowanych przypadkach, deklaracji częściowego zamknięcia zawierającej ocenę zgodności z prawem i prawidłowości danych wydatków; przedłożenie Komisji, nie później niż do dnia 31 marca 2017 r., deklaracji zamknięcia zawierającej ocenę zasadności wniosku o wypłatę salda końcowego oraz zgodność z prawem i prawidłowości operacji będących podstawą sporządzenia końcowej deklaracji wydatków. 5

6 Zakres podmiotowy audytu Zgodnie ze strategią audytu dla Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko audyt systemów zarządzania i kontroli wykonywany jest przez pracowników Departamentu Ochrony Interesów Finansowych Unii Europejskiej (DO) oraz pracowników urzędów kontroli skarbowej. W pierwszym roku, w którym zostanie przeprowadzony audyt systemów zarządzania i kontroli, audytowi zostaną poddane wszystkie podmioty zaangażowane we wdrażanie PO Infrastruktura i Środowisko w tym między innymi : Instytucja Pośrednicząca (Ministerstwo Środowiska); Instytucje Pośredniczące II stopnia (Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, 16 Wojewódzkich funduszy ochrony środowiska gospodarki wodnej). 6

7 Zakres podmiotowy audytu Audyt systemów zarządzania i kontroli PO IiŚ w Instytucjach Pośredniczących, Instytucji Zarządzającej oraz Instytucji Certyfikującej zostanie przeprowadzony przez pracowników Departamentu DO. Audyt systemów w pozostałych instytucjach zaangażowanych we wdrażanie PO IiŚ (IP II) zostanie przeprowadzony przez pracowników urzędów kontroli skarbowej. 7

8 Zakres przedmiotowy audytu - A W trakcie audytu systemów w Instytucji Zarządzającej (IZ) oraz Instytucjach Pośredniczących (IP i IP2) przeprowadzone zostanie badanie kluczowych elementów systemu zarządzania kontroli w celu stwierdzenia m.in., czy: został zapewniony właściwy podział funkcji; procedury dotyczące wyboru projektów są adekwatne; wytyczne i informacje dla beneficjentów są odpowiednie; istnieją odpowiednie kontrole zarządcze; istnieje odpowiednia ścieżka audytu; 8

9 Zakres przedmiotowy audytu - B zapewniono wiarygodne skomputeryzowane systemy księgowości i rachunkowości, monitorowania i sprawozdawczości (Krajowy System Informatyczny oraz Lokalny System Informatyczny, z którego nastąpił transfer danych do KSI); podejmowane są odpowiednie działania zapobiegające i korygujące w przypadku wykrycia błędów systemowych. Każdy kluczowy element systemu zarządzania i kontroli będzie oceniany według kryteriów określonych w Wytycznych Komisji Europejskiej nr COCOF 08/0019/01 (Final version of 06/06/2008). Podczas audytu systemu sprawdzone zostanie również wdrożenie rekomendacji wymienionych w Sprawozdaniu z audytu zgodności PO IiŚ 9

10 Proces Audytu Systemów Audyt systemu zarządzania i kontroli składa się z następujących etapów: Wstępny przegląd; Narada otwierająca; Zrealizowanie czynności; Dokonanie oceny kryteriów; Dokonanie oceny kluczowych wymagań kontrolnych; Dokonanie oceny instytucji; Dokonanie oceny systemu. 10

11 Wstępny przegląd - A Przed przystąpieniem do przeprowadzania czynności w audytowanej jednostce należy poddać analizie adekwatne akty prawne i dokumenty programowe, w wersjach obowiązujących na dzień wszczęcia kontroli, w tym w szczególności: Rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności i uchylającego rozporządzenie (WE) nr 1260/1999; Rozporządzenie Komisji (WE) nr 1828/2006 z dnia 8 grudnia 2006 r. ustanawiające szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 ustanawiającego przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności oraz rozporządzenia (WE) nr 1090/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego; Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1081/2006 z dnia 5 lipca 2006 r. w sprawie Europejskiego Funduszu Społecznego i uchylającego rozporządzenie (WE) nr 1784/1999; 11

12 Wstępny przegląd - B Ustawę z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju; Ustawę z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych; Ustawę z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych; Opis systemu zarządzania i kontroli dla Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko Wytyczne MRR w zakresie informacji i promocji MRR z dnia 13 sierpnia 2007 r.; Wytyczne MRR w zakresie kontroli realizacji Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko z dnia 10 października 2007 r.; Wytyczne w zakresie sprawozdawczości Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko z dnia 4 stycznia 2008 r. Wytyczne MRR dotyczące PO IiŚ i dalsze dokumenty 12

13 Narada Otwierająca Po przeprowadzeniu przeglądu wstępnego zostanie zorganizowana narada otwierającą z udziałem kierownictwa audytowanej instytucji w celu omówienia i przedstawienia zakresu przedmiotowego audytu systemu i sposobu przeprowadzenia testów kontrolnych, w tym przekazywania danych do wyboru próby. Dane pozyskane podczas audytu zgodności zostaną również zaktualizowane o następujące informacje: czy w celu dostosowania do realizowanego priorytetu/działania/poddziałania jednostka dokonała modyfikacji lub uszczegółowienia wymogów i procedur zawartych w dokumentach programowych PO IiŚ przygotowanych przez MRR; dotyczące zadań jakie są wykonywane w ramach odpowiedniego priorytetu/ działania/poddziałania realizowanych przez daną jednostkę i sposobie delegacji tych zadań przez IZ lub IP; o stanie wdrożenia programu/priorytetu/działania/poddziałania; 13

14 Zrealizowanie czynności Ocena systemów zarządzania i kontroli przeprowadzana jest zgodnie z wytycznymi KE COCOF 08/0019/01-EN Guidance document on a common methodology for the assessment of management and control systems in the Member States ( programming period). Badane będą procedury oraz prowadzone będą testy mechanizmów kontrolnych na podstawie wybranej próby. Ocena poszczególnych mechanizmów kontrolnych w ramach danego kryterium oceny dokonywana będzie na podstawie weryfikacji wyłonionych na podstawie próby operacji/transakcji. Przy wyborze uwzględniane będą różne rodzaje projektów, których wdrażaniem zajmuje się audytowana jednostka 14

15 Dokonanie oceny kryteriów - A Kategoria 1 System działa dobrze, tylko niewielkie usprawnienia są potrzebne. Zastosowanie: Nie stwierdzono luk/słabości systemowych i lub stwierdzone luki/słabości systemowe są niewielkie i nie mają znaczącego wpływu na funkcjonowanie kluczowego wymogu kontrolnego/instytucji/systemu. Kategoria 2 System działa, ale konieczne są usprawnienia. Zastosowanie: Stwierdzono luki/słabości systemowe, które mają umiarkowany wpływ na funkcjonowanie kluczowego wymogu kontrolnego/instytucji/systemu. Wydano rekomendacje przeznaczone do wdrożenia przez audytowaną jednostkę. 15

16 Dokonanie oceny kryteriów - B Kategoria 3 System działa częściowo, istotne usprawnienia są konieczne. Zastosowanie: Stwierdzone luki/słabości systemowe prowadzą lub mogą doprowadzić do nieprawidłowości, a ich wpływ na efektywne funkcjonowanie kluczowego wymogu kontrolnego/instytucji/systemu jest znaczący. Rekomendacje i/lub plan naprawczy powinny zostać wykonane. Kategoria 4 System nie działa. Zastosowanie: Stwierdzono liczne luki/słabości systemowe, które prowadzą lub mogą doprowadzić do nieprawidłowości, a ich wpływ na efektywne funkcjonowanie kluczowego wymogu kontrolnego/instytucji/systemu jest znaczący tzn. funkcjonowanie kluczowego wymogu kontrolnego/instytucji/systemu jest złe lub w ogóle nie funkcjonuje. Luki/słabości mają charakter systemowy i występują w szerokim zakresie w konsekwencji nie można uzyskać zapewnienia z oceny kluczowego wymogu kontrolnego/instytucji/systemu. Oficjalny plan naprawczy powinien zostać przygotowany i zrealizowany. 16

17 Dokonanie oceny kluczowych wymagań kontrolnych Po dokonaniu oceny na poziomie poszczególnych kryteriów należy dokonać konkluzji na poziomie wyższym tj.: na poziomie kluczowych wymagań kontrolnych Dokonując oceny na tym poziomie należy zastosować się do następujących zasad: w przypadku, gdy jedno lub więcej kluczowych kryteriów zostało ocenionych w kategorii 3 (system działa częściowo) lub w kategorii 4 (system nie działa), wówczas nie ma możliwości dokonania oceny w kategorii 1 (system działa dobrze); w przypadku, gdy główne kryteria są ocenione w tej samej kategorii, wówczas można podsumować, że kluczowe wymagania są w tej samej kategorii; każdy z kluczowych wymogów kontrolnych nie może być oceniony wyżej niż najniższe z kryteriów oceny; wyjątkiem mogą być tutaj następujące kryteria dla poszczególnych instytucji. 17

18 Dokonanie oceny instytucji Ocena instytucji zostanie dokonana na podstawie wcześniej przeprowadzonych testów mechanizmów kontroli oraz oceny poszczególnych elementów systemu zarządzania i kontroli. 18

19 Dokonanie oceny systemu Na tym etapie Departament DO dokonuje oceny systemu zarządzania i kontroli dla całego PO IiŚ. Ocena jest dokonywana poprzez połączenie konkluzji wyrażonych na poziomie instytucji z uwzględnieniem wszystkich mechanizmów kontrolnych zaprojektowanych w systemach Zgodnie z Wytycznymi KE* podczas oceny systemu, audytorzy mogą uwzględnić istnienie czynników łagodzących w audytowanej jednostce/jednostkach, które to czynniki wpływają na całościową ocenę systemu zarządzania kontroli. Mechanizmy kontrolne w jednej instytucji mogą być uznane za niwelujące ryzyko występujące w innej instytucji i tym samym wpływające na ocenę całego systemu. Jako czynnik łagodzący może również zostać potraktowany wdrożony plan naprawczy, korygujący główne nieprawidłowości nie wykryte wcześniej *Guidance document on a common methodology for the assessment of management and control systems in the Member States ( programming period) 19

20 Harmonogram prac Zgodnie z art. 62 rozporządzenia Rady nr 1083/2006, Instytucja Audytowa do 31 każdego roku, w latach , przeprowadzi: audyty systemów oraz audyty operacji. Instytucja Audytowa realizować będzie audyty systemów oraz audytu operacji zgodnie z ramowym harmonogramem określonym przez KE: AP ACR Audit period Annual control report ACR RSRP Random sample reference period FCR Final Control Report (31 March 2017) FCR AP1 ACR1 AP2 ACR2 AP3 ACR3 AP4 ACR4 AP5 ACR5 AP6 ACR6 AP7 ACR7 AP8 ACR8 AP9 FCR 20

21 Harmonogram prac Audyt systemu zostanie przeprowadzony w okresie od 1 lipca do 31 grudnia 2009 r. a jego wyniki ujęte w rocznym sprawozdaniu audytowym sporządzonym w terminie do 31 grudnia 2010 r. IP II - lipiec 2009 IP - sierpień 2009 IZ, IC - wrzesień grudzień

22 Dziękuję Państwu za uwagę 22

Zadania Instytucji Audytowej 2007-2013

Zadania Instytucji Audytowej 2007-2013 Zadania Instytucji Audytowej 2007-2013 Rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu

Bardziej szczegółowo

Audyty systemów zarządzania i kontroli oraz audyty operacji

Audyty systemów zarządzania i kontroli oraz audyty operacji Audyty systemów zarządzania i kontroli oraz audyty operacji Audyty systemów zarządzania i kontroli Wytyczne Komisji Europejskiej dotyczące wspólnej metodyki oceny systemów zarządzania i kontroli w państwach

Bardziej szczegółowo

WYNIKI AUDYTÓW INSTYTUCJI AUDYTOWEJ prowadzonych w roku 2013

WYNIKI AUDYTÓW INSTYTUCJI AUDYTOWEJ prowadzonych w roku 2013 WYNIKI AUDYTÓW INSTYTUCJI AUDYTOWEJ prowadzonych w roku 2013 PROGRAM OPERACYJNY KAPITAŁ LUDZKI ul. Świętokrzyska 12 00-916 Warszawa tel.: +48 22 694 35 42 fax :+48 22 694 51 52 XXIX posiedzenie Komitetu

Bardziej szczegółowo

Proces desygnacji w programach polityki spójności w perspektywie finansowej stycznia 2015 r.

Proces desygnacji w programach polityki spójności w perspektywie finansowej stycznia 2015 r. Proces desygnacji w programach polityki spójności w perspektywie finansowej 2014-2020 19 stycznia 2015 r. Podstawy desygnacji Ustawa z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki

Bardziej szczegółowo

System kontroli i audytu funduszy strukturalnych w latach Katowice, 1 czerwca 2010r.

System kontroli i audytu funduszy strukturalnych w latach Katowice, 1 czerwca 2010r. System kontroli i audytu funduszy strukturalnych w latach 2007 2013 Katowice, 1 czerwca 2010r. Wykaz użytych skrótów COCOF Komitet Koordynujący Fundusze UE przy Komisji Europejskiej ETO - Europejski Trybunał

Bardziej szczegółowo

Regionalny Program Operacyjny Województwa Łódzkiego na lata

Regionalny Program Operacyjny Województwa Łódzkiego na lata SYSTEM WDRAŻANIA FUNDUSZY NA PRZYKŁADZIE KILKU PROGRAMÓW OPERACYJNYCH URZĄD MARSZAŁKOWSKI W ŁODZI DEPARTAMENT POLITYKI REGIONALNEJ Regionalny Program Operacyjny Województwa Łódzkiego na lata 2007-2013

Bardziej szczegółowo

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej L 128/11

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej L 128/11 16.5.2008 Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej L 128/11 SPROSTOWANIA Sprostowanie do sprostowania do rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006 z dnia 8 grudnia 2006 r. ustanawiającego szczegółowego zasady

Bardziej szczegółowo

Urząd Kontroli Skarbowej w Olsztynie. Iława, październik 2015

Urząd Kontroli Skarbowej w Olsztynie. Iława, październik 2015 Do zakresu kontroli skarbowej, poza głównym obszarem działania dotyczącym kontroli rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatków stanowiących dochód

Bardziej szczegółowo

Rola i zadania Instytucji Audytowej w perspektywie finansowej

Rola i zadania Instytucji Audytowej w perspektywie finansowej Rola i zadania Instytucji Audytowej w perspektywie finansowej 2014-2020 9 grudnia 2014 r. ul. Świętokrzyska 12 00-916 Warszawa tel.: +48 22 694 32 82 fax :+48 22 694 51 52 www.mf.gov.pl 1 Rola i zadania

Bardziej szczegółowo

Perspektywa finansowa 2007-2103 NSRO. Okres programowania 2004-2006 NPR

Perspektywa finansowa 2007-2103 NSRO. Okres programowania 2004-2006 NPR Rola Wojewody jako Instytucji Pośredniczącej w Certyfikacji wydatków w ramach RPO w systemie organizacyjnym funduszy europejskich perspektywy finansowej 2007-2013 Dr Kamila Piasecka DOLNOŚLĄSKI URZĄD WOJEWÓDZKI

Bardziej szczegółowo

WYKAZ/LISTA ZADAŃ/FUNKCJI REALIZOWANYCH BEZPOŚREDNIO PRZEZ INSTYTUCJĘ ZARZĄDZAJĄCĄ

WYKAZ/LISTA ZADAŃ/FUNKCJI REALIZOWANYCH BEZPOŚREDNIO PRZEZ INSTYTUCJĘ ZARZĄDZAJĄCĄ Załącznik nr 4 - Skrócony opis systemu zarządzania i kontroli Struktura systemu: Rolę wiodącą w systemie zarządzania i kontroli PO RYBY 2014-2020 odgrywa Instytucja Zarządzająca (IZ). Ponosi ona odpowiedzialność

Bardziej szczegółowo

Zarządzanie dokumentacją

Zarządzanie dokumentacją Zarządzanie dokumentacją wynikającą z realizacji projektów unijnych w instytucjach Ewa Perłakowska (NDAP) Wrocław 2009 Wprowadzenie Literatura - wybór J. Uryga, W. Magielski, I. Bienias, Środki unijne,

Bardziej szczegółowo

Zarządzanie ryzykiem w funduszach strukturalnych i Funduszu Spójności

Zarządzanie ryzykiem w funduszach strukturalnych i Funduszu Spójności Szkolenie Zarządzanie ryzykiem w funduszach strukturalnych i Funduszu Spójności Warszawa, 23-24 czerwca 2008 Miejsce szkolenia: Krajowa Szkoła Administracji Publicznej ul. Wawelska 56; sala: 309 00-922

Bardziej szczegółowo

ZARZĄD WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO

ZARZĄD WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO ZARZĄD WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO Wytyczne programowe wskazujące minimalne wymagania w zakresie zarządzania

Bardziej szczegółowo

Informacja podsumowująca wyniki samooceny ryzyka nadużyć finansowych w ramach RPO WK-P Toruń, czerwiec 2016 r.

Informacja podsumowująca wyniki samooceny ryzyka nadużyć finansowych w ramach RPO WK-P Toruń, czerwiec 2016 r. Załącznik do uchwały Nr 26/964/16 Zarządu Województwa Kujawsko-Pomorskiego z dnia 29 czerwca 2016 r. Informacja podsumowująca wyniki samooceny ryzyka nadużyć finansowych w ramach RPO WK-P 2014-2020 Toruń,

Bardziej szczegółowo

Zalecenia w zakresie systemu deklarowania wydatków i prognoz płatności w ramach PO IiŚ 2014-2020

Zalecenia w zakresie systemu deklarowania wydatków i prognoz płatności w ramach PO IiŚ 2014-2020 Zalecenia w zakresie systemu deklarowania wydatków i prognoz płatności w ramach PO IiŚ 2014-2020 ZATWIERDZAM -/- Waldemar Sługocki Sekretarz Stanu Ministerstwo Infrastruktury i Rozwoju Warszawa, dnia 19

Bardziej szczegółowo

DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 28 września 2015 r. Poz. 1480 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 4 września 2015 r. w sprawie audytu wewnętrznego oraz informacji o pracy i

Bardziej szczegółowo

(NR KODU CCI 2014PL05M9OP001)

(NR KODU CCI 2014PL05M9OP001) RZECZPOSPOLITA POLSKA MINISTERSTWO FINANSÓW GENERALNY INSPEKTOR KONTROLI SKARBOWEJ DO3.9011.3.2015.MRV Sprawozdanie niezależnego podmiotu audytowego na podstawie art. 124 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr

Bardziej szczegółowo

Przygotowania Dolnego Śląska do uruchomienia RPO WD oraz najbliższy harmonogram działań. Wrocław, r.

Przygotowania Dolnego Śląska do uruchomienia RPO WD oraz najbliższy harmonogram działań. Wrocław, r. Przygotowania Dolnego Śląska do uruchomienia RPO WD oraz najbliższy harmonogram działań. Wrocław, 15.10.2007 r. Ireneusz Ratuszniak www.rpo.dolnyslask.pl Program prezentacji Dokumenty Instytucje Ważne

Bardziej szczegółowo

Kontrola projektów unijnych w okresie trwałości Katowice, 25 września 2014 r.

Kontrola projektów unijnych w okresie trwałości Katowice, 25 września 2014 r. w okresie trwałości Katowice, 25 września 2014 r. Podstawy prawne Rozporządzenie 1083/2006 Art.58 ogólne zasady zarządzania i kontroli Art.59 określa instytucje odpowiedzialne za realizację kontroli Art.60

Bardziej szczegółowo

Wytyczne programowe dotyczące certyfikacji Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego 2014 2020

Wytyczne programowe dotyczące certyfikacji Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego 2014 2020 ZARZĄD WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO Wytyczne programowe dotyczące certyfikacji Regionalnego Programu Operacyjnego

Bardziej szczegółowo

Wytyczne w zakresie procesu desygnacji na lata 2014-2020

Wytyczne w zakresie procesu desygnacji na lata 2014-2020 MIiR/H 2014-2020/ 4(1) / 02 /2015 Minister Infrastruktury i Rozwoju Wytyczne w zakresie procesu desygnacji na lata 2014-2020 (ZATWIERDZAM) - /- Maria Wasiak Minister Infrastruktury i Rozwoju Warszawa,

Bardziej szczegółowo

Stan przygotowań Stowarzyszenia Aglomeracja Opolska do pełnienia funkcji Instytucji Pośredniczącej RPO WO 2014-2020. Opole, 19 lutego 2015r.

Stan przygotowań Stowarzyszenia Aglomeracja Opolska do pełnienia funkcji Instytucji Pośredniczącej RPO WO 2014-2020. Opole, 19 lutego 2015r. Stan przygotowań Stowarzyszenia Aglomeracja Opolska do pełnienia funkcji Instytucji Pośredniczącej RPO WO 2014-2020 Opole, 19 lutego 2015r. Zagadnienia prezentacji System wdrażania RPO WO 2014-2020 Stowarzyszenie

Bardziej szczegółowo

Proponowany harmonogram współpracy w zakresie wdrażania instrumentu ZIT w ramach RPO WK-P 2014-2020

Proponowany harmonogram współpracy w zakresie wdrażania instrumentu ZIT w ramach RPO WK-P 2014-2020 Proponowany harmonogram współpracy w zakresie wdrażania instrumentu ZIT w ramach RPO WK-P 2014-2020 22 stycznia 2015 r. Departament Rozwoju Regionalnego Urząd Marszałkowski Województwa Kujawsko-Pomorskiego

Bardziej szczegółowo

Funkcja kontrolna Instytucji Certyfikującej. BiałowieŜa, wrzesień 2010 r.

Funkcja kontrolna Instytucji Certyfikującej. BiałowieŜa, wrzesień 2010 r. Funkcja kontrolna Instytucji Certyfikującej BiałowieŜa, wrzesień 2010 r. Zadania Instytucji Certyfikującej Zgodnie z art. 61 lit a i lit. b Rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 do zadań IC naleŝy m. in.:

Bardziej szczegółowo

REGIONALNY PROGRAM OPERACYJNY WOJEWÓDZTWA KUJAWSKO-POMORSKIEGO na lata 2007-2013

REGIONALNY PROGRAM OPERACYJNY WOJEWÓDZTWA KUJAWSKO-POMORSKIEGO na lata 2007-2013 Załącznik do uchwały Nr 42/1429/14 Zarządu Województwa Kujawsko-Pomorskiego z dnia 15 października 2014 r. REGIONALNY PROGRAM OPERACYJNY WOJEWÓDZTWA KUJAWSKO-POMORSKIEGO na lata 2007-2013 OPIS SYSTEMU

Bardziej szczegółowo

Struktura wdrażania Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki

Struktura wdrażania Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki UNIA EUROPEJSKA EUROPEJSKI FUNDUSZ SPOŁECZNY Struktura wdrażania Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Instytucja Zarządzająca Ministerstwo Rozwoju Regionalnego Instytucja Certyfikująca Ministerstwo Rozwoju

Bardziej szczegółowo

OPIS ZMIAN W OPISIE SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA LUBELSKIEGO NA LATA

OPIS ZMIAN W OPISIE SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA LUBELSKIEGO NA LATA OPIS ZMIAN W OPISIE SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA LUBELSKIEGO NA LATA 2007 2013 1) Jeżeli kolumna Treść przed zmianą jest pusta oznacza to, iż w dokumencie

Bardziej szczegółowo

z dnia 2015 r. w sprawie przeprowadzania audytu wewnętrznego oraz przekazywania informacji o pracy i wynikach audytu wewnętrznego

z dnia 2015 r. w sprawie przeprowadzania audytu wewnętrznego oraz przekazywania informacji o pracy i wynikach audytu wewnętrznego PROJEKT Z DNIA 12 CZERWCA 2015 R. ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 2015 r. w sprawie przeprowadzania audytu wewnętrznego oraz przekazywania informacji o pracy i wynikach audytu wewnętrznego Na podstawie

Bardziej szczegółowo

zakres obowiązków Wykonawcy

zakres obowiązków Wykonawcy Załącznik nr 1 do umowy nr. 2017 z dnia... zakres obowiązków Wykonawcy Szczegółowy opis obowiązków Wykonawcy dla każdej części I. Podstawy prawne, definicje i cel audytu 1. Podstawy prawne: a/ Rozporządzenie

Bardziej szczegółowo

OPIS SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI. dla. WIELKOPOLSKIEGO REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO na lata

OPIS SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI. dla. WIELKOPOLSKIEGO REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO na lata OPIS SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI dla WIELKOPOLSKIEGO REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO na lata 2007-2013 Wersja 1.2 INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA WRPO MAJ 2009 SPIS TREŚCI 1. OGÓLNE INFORMACJE...6 1.1. Podstawowe

Bardziej szczegółowo

Zasady dotyczące certyfikacji Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego

Zasady dotyczące certyfikacji Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego ZARZĄD WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO Zasady dotyczące certyfikacji Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa

Bardziej szczegółowo

Uchwała Nr 4884 /2014 Zarządu Województwa Wielkopolskiego z dnia 4 lipca 2014 roku

Uchwała Nr 4884 /2014 Zarządu Województwa Wielkopolskiego z dnia 4 lipca 2014 roku Uchwała Nr 4884 /2014 Zarządu Województwa Wielkopolskiego z dnia 4 lipca 2014 roku w sprawie zatwierdzenia wersji 1.8 Opisu Systemu Zarządzania i Kontroli dla Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego

Bardziej szczegółowo

PROGRAMOWANIE I WDRAŻANIE EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU SPOŁECZNEGO. Dr Piotr Owczarek

PROGRAMOWANIE I WDRAŻANIE EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU SPOŁECZNEGO. Dr Piotr Owczarek PROGRAMOWANIE I WDRAŻANIE EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU SPOŁECZNEGO Dr Piotr Owczarek Fundusze strukturalne Zasoby finansowe UE, z których udzielana jest pomoc w zakresie restrukturyzacji i modernizacji gospodarki

Bardziej szczegółowo

Pozostałe zagadnienia związane z realizacją procesu (do określenia przed kontrolą) KONTROLA

Pozostałe zagadnienia związane z realizacją procesu (do określenia przed kontrolą) KONTROLA Załącznik nr 6 Wzór listy sprawdzającej do kontroli systemowej LISTA SPRAWDZAJĄCA do przeprowadzanych kontroli systemowych (ogólna) 1 Nazwa jednostki kontrolowanej: Zakres kontroli:. Termin przeprowadzenia

Bardziej szczegółowo

Wykaz zmian w Opisie Systemu Zarządzania i Kontroli Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Lubelskiego na lata

Wykaz zmian w Opisie Systemu Zarządzania i Kontroli Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Lubelskiego na lata Wykaz zmian w Opisie Systemu Zarządzania i Kontroli Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Lubelskiego na lata 2007 2013 Lp. Rozdział/punkt/strona Brzmienie przed zmianą Wprowadzona zmiana 1. Strona

Bardziej szczegółowo

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej L 54/6 ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2018/277 z dnia 23 lutego 2018 r. zmieniające rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/207 w odniesieniu do zmian wzorów sprawozdań z wdrażania w ramach celów Inwestycje

Bardziej szczegółowo

PODRĘCZNIK AUDYTU WEWNĘTRZNEGO

PODRĘCZNIK AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Załącznik do Zarządzenia Nr.44/ZAWiK/2016 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 27 stycznia 2016 r. PODRĘCZNIK AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Zespołu Audytu Wewnętrznego i Kontroli w Urzędzie Miejskim w Słupsku 1 Rozdział

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN ORGANIZACYJNY SEKCJI AUDYTU WEWNĘTRZNEGO

REGULAMIN ORGANIZACYJNY SEKCJI AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Załącznik do zarządzenia nr 11/2006 Głównego Inspektora Pracy z dnia 23 czerwca 2006 r. REGULAMIN ORGANIZACYJNY SEKCJI AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Rozdział I Postanowienia ogólne 1. Sekcja Audytu Wewnętrznego

Bardziej szczegółowo

Uszczegółowienie Lubuskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2007-2013

Uszczegółowienie Lubuskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2007-2013 Uszczegółowienie Lubuskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2007-2013 Wstępny projekt wersja I (13.04.2007) dokument roboczy Zarząd Województwa Lubuskiego Zielona Góra, kwiecień 2007 1 Wstęp...

Bardziej szczegółowo

opracowanie : Wydział Audytu Wewnętrznego i Kontroli

opracowanie : Wydział Audytu Wewnętrznego i Kontroli opracowanie : Wydział Audytu Wewnętrznego i Kontroli 1 Materiały zostały przygotowane na konferencję IIA w dniach 18-19.06.2015 roku Funkcjonowanie organizacji z definicji wiąże się z dążeniem do osiągnięcia

Bardziej szczegółowo

Minister Inwestycji i Rozwoju. Wytyczne w zakresie procesu desygnacji na lata MR/ / 4(02) Zatwierdzam Jerzy Kwieciński

Minister Inwestycji i Rozwoju. Wytyczne w zakresie procesu desygnacji na lata MR/ / 4(02) Zatwierdzam Jerzy Kwieciński MR/ 2014-2020/ 4(02) MIiR/H 1 / 02 /2015 Minister Inwestycji i Rozwoju Sformatowano: Czcionka: 12 pkt Infrastruktury i Wytyczne w zakresie procesu desygnacji na lata 2014-2020 Zatwierdzam Jerzy Kwieciński

Bardziej szczegółowo

ANNEX ZAŁĄCZNIK ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO KOMISJI

ANNEX ZAŁĄCZNIK ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO KOMISJI KOMISJA EUROPEJSKA Bruksela, dnia 16.5.2018 C(2018) 2857 final ANNEX ZAŁĄCZNIK do ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO KOMISJI zmieniającego rozporządzenie delegowane Komisji Europejskiej (UE) Nr 1042/2014 z dnia

Bardziej szczegółowo

Uchwała Nr 1145 / 2015 Zarządu Województwa Wielkopolskiego z dnia 8 października 2015 r.

Uchwała Nr 1145 / 2015 Zarządu Województwa Wielkopolskiego z dnia 8 października 2015 r. Uchwała Nr 1145 / 2015 Zarządu Województwa Wielkopolskiego w sprawie: zatwierdzenia metodologii doboru próby do kontroli trwałości projektów realizowanych w ramach Priorytetu I, II, IV, V i VI Wielkopolskiego

Bardziej szczegółowo

KONFERENCJA INFORMACYJNA PROGRAM OPERACYJNY KAPITAŁ LUDZKI Rybnik, 16 października 2007r. Otwarcie spotkania Prezentacja systemu wdrażania PO KL i

KONFERENCJA INFORMACYJNA PROGRAM OPERACYJNY KAPITAŁ LUDZKI Rybnik, 16 października 2007r. Otwarcie spotkania Prezentacja systemu wdrażania PO KL i KONFERENCJA INFORMACYJNA PROGRAM OPERACYJNY KAPITAŁ LUDZKI Rybnik, 16 października 2007r. Otwarcie spotkania Prezentacja systemu wdrażania PO KL i instytucji zaangażowanych we wdrażanie PO KL w województwie

Bardziej szczegółowo

OPIS SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI. dla. WIELKOPOLSKIEGO REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO na lata 2007-2013

OPIS SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI. dla. WIELKOPOLSKIEGO REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO na lata 2007-2013 OPIS SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI dla WIELKOPOLSKIEGO REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO na lata 2007-2013 INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA STYCZEŃ 2008 2 SPIS TREŚCI 1. OGÓLNE INFORMACJE... 6 1.1. Podstawowe

Bardziej szczegółowo

Spis treści Od autorów

Spis treści Od autorów Od autorów... Rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz

Bardziej szczegółowo

a) rozpatrywanie i zatwierdzanie kryteriów wyboru projektów w ramach PO IR oraz zatwierdzanie ewentualnych zmian tych kryteriów,

a) rozpatrywanie i zatwierdzanie kryteriów wyboru projektów w ramach PO IR oraz zatwierdzanie ewentualnych zmian tych kryteriów, Informacja o systemie monitorowania i sprawozdawczości, systemie ewaluacji, systemie kontroli, systemie informatycznym, systemie informacji i promocji oraz o zarządzaniu finansowym POIR elementy Programu,

Bardziej szczegółowo

Program Operacyjny Pomoc Techniczna 2014-2020. Wsparcie dla Instytucji odpowiedzialnych za realizację ZIT

Program Operacyjny Pomoc Techniczna 2014-2020. Wsparcie dla Instytucji odpowiedzialnych za realizację ZIT Program Operacyjny Pomoc Techniczna 2014-2020 Wsparcie dla Instytucji odpowiedzialnych za realizację ZIT Informacje ogólne Zasady finansowania podmiotów realizujących ZIT w ramach POPT 2014-2020 zostały

Bardziej szczegółowo

REGIONALNY PROGRAM OPERACYJNY WOJEWÓDZTWA ŚLĄSKIEGO na lata

REGIONALNY PROGRAM OPERACYJNY WOJEWÓDZTWA ŚLĄSKIEGO na lata MINISTERSTWO FINANSÓW Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej DO2.9011.6.2016.17.MMS ROCZNE SPRAWOZDANIE Z KONTROLI ZGODNIE Z ART. 127 UST. 5 LIT. B) ROZPORZĄDZENIA PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY (UE)

Bardziej szczegółowo

Załącznik do Zarządzenia Nr160/08 z dnia 8 kwietnia 2008 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO. 2. Adres Jednostki 17-100 Bielsk Podlaski, Kopernika 1

Załącznik do Zarządzenia Nr160/08 z dnia 8 kwietnia 2008 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO. 2. Adres Jednostki 17-100 Bielsk Podlaski, Kopernika 1 Załącznik do Zarządzenia Nr160/08 z dnia 8 kwietnia 2008 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 1. Nazwa JSFP Urząd Miasta zwany dalej Jednostką 2. Adres Jednostki 17-100 Bielsk Podlaski, Kopernika 1 3. Podstawa

Bardziej szczegółowo

Departament Audytu Wewnętrznego i Certyfikacji

Departament Audytu Wewnętrznego i Certyfikacji Biuletyn Informacji Publicznej Urzędu Marszałkowskiego Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Kategoria: Urząd Marszałkowski - Departamenty / Biura - Departament Audytu Wewnętrznego i Certyfikacji

Bardziej szczegółowo

Harmonogram prac nad ustanowieniem Związku ZIT jako IP

Harmonogram prac nad ustanowieniem Związku ZIT jako IP Harmonogram prac nad ustanowieniem Związku ZIT jako IP 22 stycznia 2015 r. Departament Rozwoju Regionalnego Urząd Marszałkowski Województwa Kujawsko-Pomorskiego Zadania IZ RPO i Związku ZIT jako IP Związek

Bardziej szczegółowo

Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego Instytucja Zarządzająca Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Lubelskiego na lata

Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego Instytucja Zarządzająca Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Lubelskiego na lata Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego Instytucja Zarządzająca Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Lubelskiego na lata 2014-2020 Ocena efektywności działania instytucji uczestniczących w

Bardziej szczegółowo

Zasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym. w Łubnianach

Zasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym. w Łubnianach Załącznik nr 3 do Regulaminu systemu kontroli wewnętrznej B S w Łubnianach Zasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Łubnianach Rozdział 1. Postanowienia ogólne 1 Zasady systemu kontroli

Bardziej szczegółowo

Instytucje zaangaŝowane w realizację regionalnych programów operacyjnych (RPO)

Instytucje zaangaŝowane w realizację regionalnych programów operacyjnych (RPO) Instytucje zaangaŝowane w realizację regionalnych programów operacyjnych (RPO) RPO Instytucja Zarządzająca Instytucja Pośrednicząca Instytucja WdraŜająca (Pośrednicząca II stopnia) Dolnośląskie Jednostka

Bardziej szczegółowo

Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Burmistrza Miasta Jawora z dn r. AW CZĘŚĆ OGÓLNA

Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Burmistrza Miasta Jawora z dn r. AW CZĘŚĆ OGÓLNA AW.1721.2.2016 I NSTRUKCJA P R O W A D Z E N I A A U D Y T U W E W NĘTRZNEGO W U R ZĘDZIE M I E J S K I M W J A W O R Z E I J E D N O S T K A C H O R G A N I Z A C Y J N Y C H G M I N Y J A W O R CZĘŚĆ

Bardziej szczegółowo

KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO

KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 13/09 Burmistrza Miasta Hajnówka z dnia 30 stycznia 2009 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 1. Nazwa JSFP Urząd Miasta Hajnówka zwany dalej Jednostką. 2. Adres Jednostki 17-200

Bardziej szczegółowo

Katalog najczęściej powtarzających się nieprawidłowości w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego na lata

Katalog najczęściej powtarzających się nieprawidłowości w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego na lata ZARZĄD WOJEWÓDZTWA OPOLSKIEGO INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA RPO WO 2007-2013 Katalog najczęściej powtarzających się nieprawidłowości w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego na lata

Bardziej szczegółowo

OPIS SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI DLA REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO WARMIA I MAZURY NA LATA

OPIS SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI DLA REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO WARMIA I MAZURY NA LATA Regionalny Program Operacyjny Warmia i Mazury na lata 2007-2013 OPIS SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI DLA REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO WARMIA I MAZURY NA LATA 2007-2013 Olsztyn, czerwiec 2008 SPIS

Bardziej szczegółowo

Instrukcje Wykonawcze Samorządu Województwa Wielkopolskiego. Instytucji Pośredniczącej

Instrukcje Wykonawcze Samorządu Województwa Wielkopolskiego. Instytucji Pośredniczącej Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego Departament Finansów Instrukcje Wykonawcze Samorządu Województwa Wielkopolskiego pełniącego rolę Instytucji Pośredniczącej reprezentowanego przez Wojewódzki

Bardziej szczegółowo

Minister Infrastruktury i Rozwoju. Wytyczne w zakresie procesu desygnacji na lata 2014-2020

Minister Infrastruktury i Rozwoju. Wytyczne w zakresie procesu desygnacji na lata 2014-2020 Sygnatura Minister Infrastruktury i Rozwoju Wytyczne w zakresie procesu desygnacji na lata 2014-2020 (projekt) (ZATWIERDZAM) -/- ElŜbieta Bieńkowska Minister Infrastruktury i Rozwoju Warszawa, czerwiec

Bardziej szczegółowo

Uchwała Nr 18/09 Komitetu Monitorującego Regionalny Program Operacyjny Województwa Podlaskiego na lata 2007-2013 z dnia 18 listopada 2009 r.

Uchwała Nr 18/09 Komitetu Monitorującego Regionalny Program Operacyjny Województwa Podlaskiego na lata 2007-2013 z dnia 18 listopada 2009 r. Uchwała Nr 18/09 Komitetu Monitorującego Regionalny Program Operacyjny Województwa Podlaskiego na lata 2007-2013 z dnia 18 listopada 2009 r. w sprawie rekomendowania Instytucji Zarządzającej RPOWP wprowadzenia

Bardziej szczegółowo

ZAŁĄCZNIK. ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) nr / z dnia XXX

ZAŁĄCZNIK. ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) nr / z dnia XXX KOMISJA EUROPEJSKA Bruksela, dnia 25.7.2014 r. C(2014) 5136 final ANNEX 1 ZAŁĄCZNIK do ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) nr / z dnia XXX uzupełniające rozporządzenie (UE) nr 514/2014 w odniesieniu

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR 48/KM RPO-L2020/2016 KOMITETU MONITORUJĄCEGO REGIONALNY PROGRAM OPERACYJNY LUBUSKIE 2020

UCHWAŁA NR 48/KM RPO-L2020/2016 KOMITETU MONITORUJĄCEGO REGIONALNY PROGRAM OPERACYJNY LUBUSKIE 2020 UCHWAŁA NR 48/KM RPO-L2020/2016 KOMITETU MONITORUJĄCEGO REGIONALNY PROGRAM OPERACYJNY LUBUSKIE 2020 z dnia 9 listopada 2016 r. w sprawie przyjęcia kryteriów wyboru podmiotów wdrażających instrumenty finansowe

Bardziej szczegółowo

Priorytet X. Pomoc techniczna

Priorytet X. Pomoc techniczna Priorytet X. Pomoc techniczna Celem głównym priorytetu jest skuteczna absorpcja środków w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata 2007-2013. W ramach priorytetu wspierane

Bardziej szczegółowo

PODSTAWY PRAWNE ZARZĄDZANIA ZINTEGROWANYMI INWESTYCJAMI TERYTORIALNYMI

PODSTAWY PRAWNE ZARZĄDZANIA ZINTEGROWANYMI INWESTYCJAMI TERYTORIALNYMI PODSTAWY PRAWNE ZARZĄDZANIA ZINTEGROWANYMI INWESTYCJAMI TERYTORIALNYMI Departament Prawny Dorota Chlebosz Aneta Bracik Justyna Rogozińska Warsztaty dotyczące wdrażania ZIT w Polsce Zakopane, 18-20 stycznia

Bardziej szczegółowo

Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego Wrocław, luty 2010

Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego Wrocław, luty 2010 1 Kontrola zadań współfinansowanych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego na lata 2007-2013. Kontrola projektów na miejscu realizacji. Urząd Marszałkowski Województwa

Bardziej szczegółowo

Wydział mieści się na X i XI piętrze w budynku B Urzędu przy ul. Konarskiego 1-3 w Bydgoszczy

Wydział mieści się na X i XI piętrze w budynku B Urzędu przy ul. Konarskiego 1-3 w Bydgoszczy Wydział mieści się na X i XI piętrze w budynku B Urzędu przy ul. Konarskiego 1-3 w Bydgoszczy Kierownictwo Wydziału: Dyrektor? Krzysztof Smoczyk pok. 111 e, XI piętro tel. (052) 34-97-400 fax (052) 34-97-402

Bardziej szczegółowo

Zalecane kontrole ograniczające ryzyko

Zalecane kontrole ograniczające ryzyko 1. WYBÓR WNIOSKODAWCÓW Kontrole całościowe Panel pomocniczy może dokonać przeglądu pojedynczych decyzji lub próby decyzji podjętych przez panel oceniający. Odpowiednie szkolenia poświęcone etyce i uczciwości,

Bardziej szczegółowo

Procedura zamykania pomocy na przykładzie programu SPOT 2004-2006

Procedura zamykania pomocy na przykładzie programu SPOT 2004-2006 Procedura zamykania pomocy na przykładzie programu SPOT 2004- Michał Piwowarczyk Departament Zarządzania Programem Transport Ministerstwo Rozwoju Regionalnego Puławy, 29 maja 2008 r. SPOT 2004- Uczestnicy

Bardziej szczegółowo

Trwałość projektów 7 osi PO IG

Trwałość projektów 7 osi PO IG Warszawa, 6 października 2015 r. Konferencja podsumowująca wdrażanie 7 i 8 osi priorytetowej PO IG Trwałość projektów 7 osi PO IG Paweł Oracz Departament Strategii Systemu Informacyjnego Ministerstwo Finansów

Bardziej szczegółowo

Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia i programy operacyjne na lata

Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia i programy operacyjne na lata Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia i programy operacyjne na lata 2007-2013 2013 Tomasz Nowakowski Podsekretarz Stanu Ministerstwo Rozwoju Regionalnego Warszawa, 26 czerwca 2007r. W maju 2007 r.: Poziom

Bardziej szczegółowo

Opis Systemu Zarządzania i Kontroli Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata 2007-2013

Opis Systemu Zarządzania i Kontroli Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata 2007-2013 Załącznik do Uchwały Nr 1994/171/IV/2012 Zarządu Województwa Śląskiego z dnia 19 lipca 2012 roku Opis Systemu Zarządzania i Kontroli Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata 2007-2013

Bardziej szczegółowo

Załącznik nr 13. Szczegółowy opis priorytetów Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata Katowice, maj 2012 r.

Załącznik nr 13. Szczegółowy opis priorytetów Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata Katowice, maj 2012 r. Załącznik nr 13 Wytyczne Instytucji Zarządzającej RPO WSL w sprawie przeprowadzania audytów zewnętrznych projektów dofinansowanych w ramach Regionalnego Szczegółowy opis priorytetów Regionalnego Programu

Bardziej szczegółowo

Warszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r.

Warszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r. DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA SPRAW ZAGRANICZNYCH Warszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 15 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r. w sprawie Karty

Bardziej szczegółowo

Zasady dotyczące kontroli realizacji Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego

Zasady dotyczące kontroli realizacji Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego ZARZĄD WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO Zasady dotyczące kontroli realizacji Regionalnego Programu Operacyjnego

Bardziej szczegółowo

Warszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20

Warszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20 Warszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 15 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 10 maja 2016 r. w sprawie Karty audytu wewnętrznego w Ministerstwie Spraw

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE Nr 28/2015 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO Z DNIA 11 MAJA 2015 r.

ZARZĄDZENIE Nr 28/2015 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO Z DNIA 11 MAJA 2015 r. ZARZĄDZENIE Nr 28/2015 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO Z DNIA 11 MAJA 2015 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Gminy Czernikowo. Na podstawie Standardu 2040 Międzynarodowych Standardów

Bardziej szczegółowo

Kryteria wyboru projektu 1 dla działań/poddziałań, w ramach których realizowane będą instrumenty finansowe RPO WM KRYTERIA FORMALNE

Kryteria wyboru projektu 1 dla działań/poddziałań, w ramach których realizowane będą instrumenty finansowe RPO WM KRYTERIA FORMALNE Kryteria wyboru projektu 1 dla działań/poddziałań, w ramach których realizowane będą instrumenty finansowe RPO WM 2014-2020 2 KRYTERIA FORMALNE L.p. Nazwa kryterium Opis kryterium Ocena Wnioskodawca spełnia

Bardziej szczegółowo

Opis systemu kontroli wewnętrznej (SKW) funkcjonującego w ING Banku Hipotecznym S.A.

Opis systemu kontroli wewnętrznej (SKW) funkcjonującego w ING Banku Hipotecznym S.A. Opis systemu kontroli wewnętrznej (SKW) funkcjonującego w ING Banku Hipotecznym S.A. Jednym z elementów zarządzania Bankiem jest system kontroli wewnętrznej (SKW), którego podstawy, zasady i cele wynikają

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI PLANU PRACY BIURA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA 2008r. Realizowane przez biuro zadania o charakterze organizacyjnym obejmowały:

SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI PLANU PRACY BIURA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA 2008r. Realizowane przez biuro zadania o charakterze organizacyjnym obejmowały: SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI PLANU PRACY BIURA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA 2008r. I. Zadania organizacyjne Realizowane przez biuro zadania o charakterze organizacyjnym obejmowały: 1. Opracowanie rocznego planu

Bardziej szczegółowo

KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO

KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Załącznik do Zarządzenia Nr143/ZAWiK/2016 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 1 marca 2016 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W URZĘDZIE MIEJSKIM W SŁUPSKU Postanowienia ogólne 1. 1. Karta audytu wewnętrznego jest

Bardziej szczegółowo

STAN REALIZACJI RPO WL SPRAWOZDANIE NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2012

STAN REALIZACJI RPO WL SPRAWOZDANIE NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2012 STAN REALIZACJI RPO WL 2007-2013 SPRAWOZDANIE NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2012 Departament Regionalnego Programu Operacyjnego Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego w Lublinie Lublin, 2 października 2012

Bardziej szczegółowo

wniosku o płatność końcową przy projektach Pomocy Technicznej RPO WK-P wprowadzono zapis informujący, ze warunkiem certyfikacji wydatków jest

wniosku o płatność końcową przy projektach Pomocy Technicznej RPO WK-P wprowadzono zapis informujący, ze warunkiem certyfikacji wydatków jest UZASADNIENIE W celu usprawnienia procesu zarządzania i wdraŝania Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Kujawsko-Pomorskiego na lata 2007-2013 dokonano zmiany w poniŝej wymienionych obszarach Instrukcji

Bardziej szczegółowo

Opis Systemu Zarządzania i Kontroli dla Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Świętokrzyskiego na lata 2007-2013

Opis Systemu Zarządzania i Kontroli dla Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Świętokrzyskiego na lata 2007-2013 Opis Systemu Zarządzania i Kontroli dla Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Świętokrzyskiego na lata 2007-2013 Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia Instytucja Zarządzająca Regionalnym Programem

Bardziej szczegółowo

Minister Rozwoju Regionalnego. Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013

Minister Rozwoju Regionalnego. Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013 MRR/H/9(3)06/2009 Minister Rozwoju Regionalnego Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013 Wytyczne w zakresie warunków certyfikacji oraz przygotowania prognoz wniosków o płatność do Komisji Europejskiej

Bardziej szczegółowo

Aleksandra Przyłuska Zastępca Dyrektora Departamentu Funduszy Ekologicznych

Aleksandra Przyłuska Zastępca Dyrektora Departamentu Funduszy Ekologicznych Aleksandra Przyłuska Zastępca Dyrektora Departamentu Funduszy Ekologicznych 1 Ministerstwo Środowiska POIiŚ w MŚ po zmianach: Departament Strategii i Komunikacji Info-promo, ewaluacja, programowanie 2014-2020

Bardziej szczegółowo

Zasady i tryb przeprowadzania audytu wewnętrznego w Politechnice Warszawskiej

Zasady i tryb przeprowadzania audytu wewnętrznego w Politechnice Warszawskiej Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 2 Rektora PW z dnia 25 stycznia 2006 r. Zasady i tryb przeprowadzania audytu wewnętrznego w Politechnice Warszawskiej Rozdział 1 Wstęp 1. Celem Zasad i trybu przeprowadzania

Bardziej szczegółowo

ZASADY DZIAŁANIA BIURA PROGRAMÓW ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH

ZASADY DZIAŁANIA BIURA PROGRAMÓW ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH Załącznik nr 2 do Regulaminu Organizacyjnego Świętokrzyskiego Biura Rozwoju Regionalnego w Kielcach ZASADY DZIAŁANIA BIURA PROGRAMÓW ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH Biuro Programów Rozwoju Obszarów Wiejskich

Bardziej szczegółowo

Departament Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego

Departament Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego Biuletyn Informacji Publicznej Urzędu Marszałkowskiego Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Kategoria: Urząd Marszałkowski - Departamenty / Biura - Departament Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego

Bardziej szczegółowo

Opis Systemu Zarządzania i Kontroli dla Regionalnego Programu Operacyjnego. Województwa Świętokrzyskiego na lata 2007-2013

Opis Systemu Zarządzania i Kontroli dla Regionalnego Programu Operacyjnego. Województwa Świętokrzyskiego na lata 2007-2013 Opis Systemu Zarządzania i Kontroli dla Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Świętokrzyskiego na lata 2007-2013 Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia Instytucja Zarządzająca Regionalnym Programem

Bardziej szczegółowo

3. Zasady składania wniosków o dofinansowanie wynagrodzeń przez beneficjentów zlokalizowanych w MRR określa IZ POPT.

3. Zasady składania wniosków o dofinansowanie wynagrodzeń przez beneficjentów zlokalizowanych w MRR określa IZ POPT. Załącznik 1 Specyficzne warunki korzystania z pomocy technicznej dla Programu Operacyjnego Pomoc Techniczna 2007-2013 1. Warunki finansowania wynagrodzeń w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Techniczna

Bardziej szczegółowo

Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko

Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko MINISTERSTWO ROZWOJU REGIONALNEGO Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko Sposób i tryb prac nad projektem PO Infrastruktura i Środowisko Warszawa, 5 września 2006 r. Departament Koordynacji Programów

Bardziej szczegółowo

Instrukcje Wykonawcze. Instytucji Pośredniczącej. - Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Białymstoku

Instrukcje Wykonawcze. Instytucji Pośredniczącej. - Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Białymstoku Załącznik do Uchwały Nr 120/1432/2016 Zarządu Województwa Podlaskiego z dnia 1 marca 2016 r. Instrukcje Wykonawcze Instytucji Pośredniczącej - Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Białymstoku w ramach Regionalnego

Bardziej szczegółowo

Załącznik do Uchwały Nr 88/16 Komitetu Monitorującego RPO WM na lata z dnia 14 grudnia 2016 r

Załącznik do Uchwały Nr 88/16 Komitetu Monitorującego RPO WM na lata z dnia 14 grudnia 2016 r Załącznik do Uchwały Nr 88/16 Komitetu Monitorującego RPO WM na lata 2014-2020 z dnia 14 grudnia 2016 r nr i nazwa osi priorytetowej nr i nazwa działania / poddziałania 3 OŚ PRIORYTETOWA PRZEDSIĘBIORCZA

Bardziej szczegółowo

Opis Systemu Zarządzania i Kontroli dla Regionalnego Programu Operacyjnego. Województwa Świętokrzyskiego na lata

Opis Systemu Zarządzania i Kontroli dla Regionalnego Programu Operacyjnego. Województwa Świętokrzyskiego na lata Opis Systemu Zarządzania i Kontroli dla Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Świętokrzyskiego na lata 2007-2013 Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia Instytucja Zarządzająca Regionalnym Programem

Bardziej szczegółowo

Rola miast w polityce spójności

Rola miast w polityce spójności Rola miast w polityce spójności Plan prezentacji 1. Zintegrowane Inwestycje Terytorialne podstawy prawne i cele wdrażania instrumentu 2. Zintegrowane Inwestycje Terytorialne Warszawskiego Obszaru Funkcjonalnego

Bardziej szczegółowo

BANK SPÓŁDZIELCZY W WOLBROMIU

BANK SPÓŁDZIELCZY W WOLBROMIU BANK SPÓŁDZIELCZY W WOLBROMIU SYSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W WOLBROM Bank Spółdzielczy opracował i wprowadził system kontroli wewnętrznej z uwzględnieniem faktu funkcjonowania w Systemie

Bardziej szczegółowo

Karta audytu wewnętrznego

Karta audytu wewnętrznego Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 0050.149.2015 Burmistrza Miasta Lędziny z dnia 08.07.2015 Karta audytu wewnętrznego 1. Karta audytu wewnętrznego określa: cel oraz zakres audytu wewnętrznego; zakres niezależności

Bardziej szczegółowo