GRUPA KAPITAŁOWA AMICA SPÓŁKA AKCYJNA

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA AMICA SPÓŁKA AKCYJNA ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2016 ROKU Stan prawny na dzień 10 listopada 2016 roku

2 Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej... 3 Wybrane dane finansowe Emitenta... 4 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 5 Śródroczny skrócony skonsolidowany bilans... 7 Śródroczny skrócony Rachunek przepływów pieniężnych... 8 Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym... 9 Dodatkowe noty objaśniające Informacje ogólne Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Istotne zasady (polityka) rachunkowości Sezonowość działalności Informacje dotyczące segmentów działalności Przychody i koszty Podatek dochodowy Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Pozostałe aktywa Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa przeznaczone do sprzedaży Świadczenia pracownicze Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Rezerwy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania Emisje, wykup i spłaty dłużnych papierów wartościowych Instrumenty finansowe Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zarządzanie kapitałem Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Sprawy sądowe Zobowiązania inwestycyjne Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny Transakcje z podmiotami powiązanymi Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Pozostałe informacje Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów Emitenta Śródroczne skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym Emitenta Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego sprawozdania Emitenta Zatwierdzenie do publikacji /46

3 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE III kwartały 2016 III kwartały 2015 III kwartały 2016 III kwartały Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom Spółki Zysk(strata) netto przypadająca na udziałowców mniejszościowych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki Kapitał własny przypadający na udziałowców mniejszościowych Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Akcje własne do zbycia (w szt.) Akcje własne do umorzenia (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 10,89 9,15 2,50 2,20 20 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 83,72 73,62 19,42 17,37 21 Zadeklarowana dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 4,00 3,00 0,93 0,71 Dane finansowe przeliczone zostały na walutę Euro według następujących kursów : kurs do przeliczenia pozycji rachunku zysków i przepływów pieniężnych 4,3585 4,1576 kurs do przeliczenia pozycji bilansu 4,3120 4,2386 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 45 stanowią jego integralną część 3/46

4 WYBRANE DANE FINANSOWE EMITENTA GRUPA KAPITAŁOWA AMICA SPÓŁKA AKCYJNA w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE III kwartały 2016 III kwartały 2015 III kwartały 2016 III kwartały Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Zysk netto przypadająca akcjonariuszom Spółki Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Akcje własne do zbycia (w szt.) Akcje własne do umorzenia (w szt.) Zysk na jedną akcję zwykłą 11,92 7,82 2,73 1,87 18 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 80,51 66,33 18,67 15,65 19 Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 4,00 3,00 0,93 0,72 Dane finansowe przeliczone zostały na walutę Euro według następujących kursów : kurs do przeliczenia pozycji rachunku zysków i przepływów pieniężnych 4,3585 4,1576 kurs do przeliczenia pozycji bilansu 4,3120 4,2386 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 45 stanowią jego integralną część 4/46

5 0 0 GRUPA KAPITAŁOWA AMICA SPÓŁKA AKCYJNA ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września2016 roku Działalność kontynuowana Nota III kwartały 2016 III kwartały 2015 III kwartał 2016 III kwartał 2015 Przychody ze sprzedaży towarów i produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w wyniku jedn. Stowarzyszonych ujmowane metodą praw własności Zysk/ (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk/ (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk/ (strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej Zysk/ (strata) netto za rok obrotowy Zysk/(strata) przypadający/ a: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym Inne całkowite dochody Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku w kolejnych okresach sprawozdawczych: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Zabezpieczenie aktywów netto Zabezpieczenia przepływów pieniężnych Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych 0 0 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 45 stanowią jego integralną część 5/46

6 GRUPA KAPITAŁOWA AMICA SPÓŁKA AKCYJNA Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Zyski/ (straty) aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń Zysk/ (strata) netto dotycząca zabezpieczeń przepływów pieniężnych Przeszacowanie gruntów i budynków Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK Dochód całkowity przypadający/ a: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym Zysk/ (strata) na jedną akcję: podstawowy z zysku za okres przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej rozwodniony z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 10,89 7,81 4,46 2,74 10,89 7,81 4,46 2,74 10,89 7,81 4,46 2,74 10,89 7,81 4,46 2,74 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 45 stanowią jego integralną część 6/46

7 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień 30 września 2016 roku Nota 30 września września grudnia 2015 AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa niefinansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny ogółem Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Udziały niekontrolujące Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki Rezerwy Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Rezerwy Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 45 stanowią jego integralną część 7/46

8 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH III kwartały 2016 III kwartały grudnia 2015 roku Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto Korekty o pozycje: Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zobowiązań Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Wynik na instrumentach pochodnych Przepływy związane z hegingiem Pozostałe Podatek dochodowy zapłacony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Odsetki otrzymane Spłata udzielonych pożyczek Udzielenie pożyczek Przepływy dot. instrumentów pochodnych handlowych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów Spłata pożyczek/ kredytów Emisja dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Dywidendy wypłacone Odsetki zapłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: Różnice kursowe netto Zmiana stanu środków pieniężnych z przeliczeń jednostek zależnych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 45 stanowią jego integralną część 8/46

9 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał z Różnice Kapitał z aktualizacji kursowe z Pozostałe aktualizacji wyceny przeliczenia kapitały zabezpiecze programu jednostki rezerwowe ń określonych zagranicznej świadczeń Zyski zatrzymane Razem Udziały niekontrolu jące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2016 roku Zysk/(strata) netto za rok Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za rok Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Wypłata dywidendy Pozostałe zmiany Na dzień 30 września 2016 roku Na dzień 1 stycznia 2015 roku Zysk/(strata) netto za rok Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za rok Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Wypłata dywidendy Pozostałe zmiany Na dzień 30 września 2015 roku Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 45 stanowią jego integralną część 9/46

10 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Kapitał z aktualizacji zabezpiecze ń Kapitał z aktualizacji wyceny programu określonych świadczeń Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Razem Udziały niekontrolu jące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2015 roku Zysk/(strata) netto za rok Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za rok Przeniesienie zysku z lat ubiegłych na kapitał Wypłata dywidendy Pozostałe zmiany Na dzień 31 grudnia 2015 roku Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 45 stanowią jego integralną część 10/46

11 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Grupa Kapitałowa Amica Spółka Akcyjna ( Grupa ) składa się ze spółki Amica Spółka Akcyjna ( jednostka dominująca, Spółka ) i jej spółek zależnych (patrz Nota 30). Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy obejmuje okres 9 miesięcy 2016 roku zakończony dnia 30 września 2016 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy, zakończony 30 września 2015 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest: Produkcja i sprzedaż elektrycznego i gazowego sprzętu gospodarstwa domowego; Handel sprzętem gospodarstwa domowego; Sprzedaż usług serwisowych, cieplnych, hotelowych, gastronomicznych; Najem i dzierżawa. Podmiotem bezpośrednio dominującym Grupy jest Holding Wronki S.A., sporządzający sprawozdania finansowe podawane do publicznej wiadomości. Jednostka dominująco najwyższego szczebla całej Grupy jest osoba fizyczna nie sporządzająca sprawozdań finansowych podawanych do publicznej wiadomości ( MSR.24.13). Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 września 2016 roku wchodzili: Jacek Rutkowski Prezes Zarządu Jarosław Drabarek Pierwszy Wiceprezes Zarządu Marcin Bilik Wiceprezes Zarządu Alina Jankowska-Brzóska Wiceprezes Zarządu Wojciech Kocikowski Wiceprezes Zarządu Piotr Skubel Wiceprezes Zarządu W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 30 września 2016 roku wchodzili: Tomasz Rynarzewski - Przewodniczący Rady Nadzorczej/ Przewodniczący Komitetu Operacyjnego Dariusz Formela - Niezależny Członek Rady Nadzorczej (Wiceprzewodniczący Rady) Tomasz Dudek Członek Rady Nadzorczej Piotr Rutkowski - Członek Rady Nadzorczej Paweł Wyrzykowski - Członek Rady Nadzorczej Jacek Bartmiński - Niezależny Członek Rady Nadzorczej/ Przewodniczący Komitetu Audytu Po dniu bilansowym nie miały miejsca żadne zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej. 11/46

12 3. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego Śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku. 4. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 5. Sezonowość działalności Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku. 6. Informacje dotyczące segmentów działalności Amica S.A. jest producentem i dystrybutorem sprzętu gospodarstwa domowego a jej działalność produkcyjna jest zlokalizowana we Wronkach. Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi. Istnieją zatem następujące segmenty operacyjne: Segment Sprzęt grzejny wolnostojący obejmuje kuchnie wolnostojące produkowane przez Amica S.A. Segment Sprzęt grzejny do zabudowy obejmuje kuchnie oraz piekarniki do zabudowy produkowane przez Spółkę dominującą. Segment Sprzęt grzejny pozostały obejmuje płyty grzejne do zabudowy produkowane przez Spółkę dominującą Segment Towary obejmuje sprzęty sprowadzane w celach dalszej odsprzedaży, należą do nich m.in.: lodówki, pralki, mikrofalówki, zmywarki, małe AGD. Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia segmentów sprawozdawczych. Zasady rachunkowości segmentów operacyjnych są identyczne z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk 12/46

13 lub strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie są mierzone inaczej niż zysk lub strata na działalności operacyjnej w sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi), część kosztów działalności operacyjnej oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Poniższe tabele przedstawią przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe za III kwartały 2016 roku oraz III kwartały 2015 roku. za okres od do Sprzęt grzejny wolnostojący Sprzęt grzejny do zabudowy Sprzęt grzejny pozostały Towary Pozostałe Łącznie Przychody od klientów zewnętrznych Koszt własny sprzedaży Wynik operacyjny segmentu Koszty operacyjne przypisane do segmentu Wynik operacyjny segmentu Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane Wynik operacyjny grupy Wynik na działalności finansowej Wynik brutto Grupy Obowiązkowe obciążenia wyniku Wynik netto Grupy za okres od do Sprzęt grzejny wolnostojący Sprzęt grzejny do zabudowy Sprzęt grzejny pozostały Towary Pozostałe Łącznie Przychody od klientów zewnętrznych Koszt własny sprzedaży Wynik operacyjny segmentu Koszty operacyjne przypisane do segmentu Wynik operacyjny segmentu Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane Wynik operacyjny grupy Wynik na działalności finansowej Wynik brutto Grupy Obowiązkowe obciążenia wyniku Wynik netto Grupy /46

14 Podział przychodów Grupy według kryterium geograficznego w tys. PLN (segmentacja geograficzna): III kwartały 2016 III kwartały 2015 Sprzedaż produktów i towarów Polska Wschód Północ Południe Zachód Pozostała sprzedaż, w tym: części zamienne i materiały usługi Suma Powyższa informacja o przychodach oparta jest na danych o siedzibach klientów Grupy. Grupa z uwagi na poufność danych nie prezentuje przychodów od klientów zewnętrznych w podziale na typy produktów. W strukturze odbiorców Grupy nie ma podmiotów, których obrót przekroczyłby 10% całości przychodów. 7. Przychody i koszty 7.1. Pozostałe przychody operacyjne III kwartały 2016 III kwartały 2015 Dotacje UE Otrzymane odszkodowania, grzywny Dochód z dodatkowej gwarancji Rozwiązanie odpisów aktualizujących - 44 Zwroty towarów Nieodpłatne dostawy Uzysk ze złomu na części zamienne 43 - Wynik na sprzedaży aktywów finansowych Pozostałe pozycje Pozostałe koszty operacyjne III kwartały 2016 III kwartały 2015 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Wymiana wadliwego sprzętu Niedobory i szkody Darowizny Złomowanie zapasów Kary i grzywny, odszkodowania Aktualizacja wartości należności Aktualizacja wartości magazynu Zawiązanie rezerwy na odprawy emerytalne Działalność społeczna i koszty przedszkola Koszty ZFŚS Zaliczki na niewykonane dostawy Pozostałe koszty operacyjne /46

15 7.3. Koszty rodzajowe III kwartały 2016 III kwartały 2015 Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Koszty świadczeń pracowniczych Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów i części zamiennych Koszty według rodzajów ogółem, w tym: Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu Zmiana stanu produktów Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 30 września 2016 roku i 30 września 2015 roku przedstawiają się następująco: III kwartały 2016 roku III kwartały 2015 roku Ujęte w zysku lub stracie Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych 0 Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Bieżący podatek dochodowy 0 0 Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego 0 0 Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) wykazana/e w kapitale własnym 0 0 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Odroczony podatek dochodowy 0 0 Podatek od zysku/(straty) netto z tytułu zmiany efektywnej części zabezpieczeń przepływów pieniężnych Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 0 Podatek od efektywnej części rozliczonych w ciągu roku instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne 0 0 Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) ujęta/e w innych całkowitych dochodach /46

16 9. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Wartość dywidendy na jedną akcję wypłaconej w lipcu 2016 roku, dotyczącej roku 2015 wyniosła 4 PLN na jedną akcję (dywidenda wypłacona za rok 2014 wyniosła 3 PLN na jedna akcję.) 16/46

17 10. Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania Środki trwałe razem Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 0 Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 0 Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 0 Skorygowana wartość bilansowa netto /46

18 Grunty GRUPA KAPITAŁOWA AMICA SPÓŁKA AKCYJNA Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania Środki trwałe razem za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie Spółki 0 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe ) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie Spółki 0 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe ) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku *W III kwartałach 2016 Grupa dokonała korekty dotyczącej nieprawidłowego przypisania wyłączeń dotyczących zakupów rzeczowych aktywów trwałych w Grupie, które były zlokalizowane do tej pory w rzeczowych aktywach trwałych w trakcie wytwarzania, na rzecz pozostałych grup. Zmiana ta została zaprezentowana w linii Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia, itd.) 18/46

19 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania Środki trwałe razem za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku /46

20 11. Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 30 września 2016 nieruchomości inwestycyjne zostały zbadane pod katem trwałej utraty wartości. Na dzień 30 września 2016 nie wystąpiły przesłanki trwałej utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych. Szczegółowy opis nieruchomości został zawarty w Skonsolidowanym Sprawozdaniu finansowym Grupy za rok września września grudnia 2015 Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia Zmiany stanu: - zbycie nieruchomości inwestycyjnych aktywowane nakłady przeklasyfikowanie do aktywów dostępnych do sprzedaży odpis aktualizacyjny transfery do środków trwałych pozostałe - amortyzacja Bilans zamknięcia /46

21 12. Wartości niematerialne Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramo wanie komputerow e Koszty zakończonyc h prac rozwojowyc h Wartość firmy Inne wartości niematerialn e i prawne Wartości niematerialn e i prawne w realizacji Zaliczki na wartości niematerialne i prawne WN razem Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 0 Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 0 Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Skorygowana wartość bilansowa netto /46

22 Znaki towarowe GRUPA KAPITAŁOWA AMICA SPÓŁKA AKCYJNA Patenty i licencje Oprogramo wanie komputerow e Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerial ne Wartości niematerial ne w realizacji Zaliczki na wartości niematerialne za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie Spółki 0 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne) Inne zmiany Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku W dniu 31 maja 2016 roku Spółka Amica S.A. nabyła majątkowe prawa autorskie do projektów od firmy CODE Design Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach za kwotę tys. PLN. za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne) Inne zmiany Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku WN razem 22/46

23 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramo wanie komputero we Koszty zakończony ch prac rozwojowyc h Wartość firmy Inne wartości niematerial ne Wartości niematerial ne w realizacji Zaliczki na wartości niematerial ne WN razem za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku Wartość firmy Poniższa tabela przedstawia wartość bilansową wartości firmy powstałej na nabyciu jednostek zależnych. Na dzień 30 września 2016 roku wartości te zostały zbadane pod kątem utraty wartości. Nie wystąpiły przesłanki do utworzenia odpisu aktualizującego na tych aktywach. Poniższe wartości zostały wycenione według wartości godziwej do uzyskania na dzień 30 września 2016 r. Szczegółowy opis dotyczący poniższych wartości firmy został opisany w Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku. Na dzień 30 września 2016 r. zmiany w wartościach bilansowych wynikały z różnic kursowych. 30 września września grudnia 2015 Wartość bilansowa wartości firmy powstała na nabyciu następujących jednostek: Gram Domestic A/S Amica International GmbH The CDA Group Amica Handel i Marketing Sp. z o.o Marcelin Management Sp. z o. o Razem wartość bilansowa /46

24 13. Pozostałe aktywa Pozostałe aktywa finansowe 30 września września grudnia 2015 Pożyczki udzielone Aktywa dostępne do sprzedaży Pozostałe należności Inne Razem krótkoterminowe długoterminowe Ujawnione wyżej pożyczki zostały udzielone podmiotom powiązanym i są oprocentowane na zasadach rynkowych. Większość kwoty prezentowanej powyżej dotyczy pożyczek udzielonych do Spółki Arcula Sp. z o.o. Mają one charakter długoterminowy. Na dzień bilansowy jedna z pożyczek (kwota tys. PLN) była zabezpieczona poprzez cesję praw do rachunku inwestycyjnego. Zarząd jednostki dominującej podjął działania mające na celu uzyskanie zabezpieczenia pozostałej części udzielonej wartości pożyczek. Na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania działania te nie zostały jeszcze zakończone. Zarząd jednostki dominującej potwierdza założenia będące u podstaw oceny wartości aktywów ujawnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwartały, nie stwierdzono przesłanek wskazujących na utratę wartości pożyczek Pozostałe aktywa niefinansowe 30 września września grudnia 2015 Należności budżetowe Zaliczki na zapasy Rozliczenia międzyokresowe Razem krótkoterminowe długoterminowe Zapasy 30 września września grudnia 2015 Materiały: Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia Według wartości netto możliwej do uzyskania Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) Produkty gotowe: Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia Według wartości netto możliwej do uzyskania Towary: Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia Według wartości netto możliwej do uzyskania Części zamienne Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania /46

25 Na dzień 30 września 2016 roku Spółka posiadała w swoich księgach odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do odzyskania w kwocie tys. PLN (w porównaniu do 30 września 2015 na wartość tys. PLN). Aktualizacja wartości dotyczyła zapasów materiałów, produktów gotowych oraz towarów i m.in. wynikała z zastosowania polityki tworzenia odpisów aktualizujących zapasy w oparciu o niski wskaźnik rotacji. 15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 30 września września grudnia 2015 Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności w tym należności związane z nabyciem spółki Należności ogółem (netto) Odpis aktualizujący należności Należności brutto Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 30. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 75-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy. Spółka zależna Hansa posiada w swoich księgach należności od odbiorcy postawionego w stan upadłości o wartości 7,7 mln PLN. Spółka nie dokonała odpisu aktualizującego te należności ponieważ należności te są ubezpieczone. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania należność od Ubezpieczyciela dochodzona jest na drodze sądowej. W dniu 26 sierpnia 2016 roku Sąd Arbitrażowy miasta Moskwy wydał wyrok, w którym uznał należność z tytułu wypłaty odszkodowania dla Spółki Hansa. Zdaniem Zarządu realizacja wypłaty odszkodowania dla Grupy jest wysoce prawdopodobne. Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług, które na dzień 30 września 2016 roku i 30 września 2015 roku były przeterminowane. W wyniku przeprowadzonej oceny istniejących zabezpieczeń nie utworzono odpisów na przeterminowane wartości, gdyż nie istnieje ryzyko nieściągalności. Razem Nieprzeterminowane < 30 dni Przeterminowane, lecz ściągalne dni dni dni >360 dni 30 września września grudnia Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji: 30 września września grudnia 2015 Środki pieniężne w banku i w kasie Lokaty krótkoterminowe Inne /46

26 17. Aktywa przeznaczone do sprzedaży Wartość aktywów przeznaczonych do sprzedaży na dzień bilansowy wynosiła tys. PLN. i odpowiada cenie zawartej w ofercie zakupu. W III kwartałach 2016 roku nie nastąpiły zmiany w stosunku do wartości na dzień 31 grudzień Na początku 2016 roku została podpisana umowa przedwstępna z potencjalnym nabywcom nieruchomości. 18. Świadczenia pracownicze Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy lub też w wyniku indywidualnie zawartego programu łączącego ubezpieczenie na życie z programem emerytalnym. W związku z tym niektóre Spółki Grupy na podstawie wyceny dokonanej na podstawie wewnętrznie stosowanego narzędzia lub też na podstawie wyceny aktuarialnej tworzą rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych Na dzień bilansowy nie dokonano zmiany wartości godziwej związanej z wyceną tych świadczeń. 19. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 30 września września grudnia 2015 Krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu Kredyty w rachunku bieżącym i inwestycyjne Obligacje Pożyczki Długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu Obligacje Pożyczki Kredyty inwestycyjne Grupa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w powyższych tabelach. Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR O/N oraz M i nie uległy zmianie w porównaniu z końcem roku W okresie III kwartałów 2016 roku nie dokonano nowych transakcji dotyczących zobowiązań kredytowych. Na dzień Grupa spełnia wszystkie warunki uwzględnione w umowach kredytowych. 20. Rezerwy Ustalenie wartości bilansowej niektórych aktywów i pasywów Grupy wymaga dokonania oszacowań wpływu niepewnych zdarzeń na te składniki na dzień bilansowy. Szacunki Grupy, które mogą mieć istotny wpływ na wartość bilansową aktywów i zobowiązań dotyczą przede wszystkim obliczeń trwałej utraty wartości, okresu ekonomicznej użyteczności aktywów oraz rezerw. Na dzień bilansowych Grupa dokonała weryfikacji przyjętych założeń dotyczących rezerw. Nie stwierdzono zmian do założeń przyjętych na dzień 31 grudnia W badanym okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian szacunków długości okresu ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Grupy. 26/46

27 Zmiany stanu rezerw: Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy długoterminowe Rezerwy na bonusy sprzedażowe Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na wynagrodzenia i urlopy Rezerwy na marketing i prowizje Inne rezerwy Pozostałe rezerwy razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 30 września września grudnia 2015 Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych Zobowiązania finansowe Zobowiązanie faktoring Zobowiązania z tytułu wypłaty z zysku Rozliczenie dotyczące nabycia CDA* Pozostałe zobowiązania Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń Inne zobowiązania Razem *Wzrost wartości zobowiązania dotyczącego rozliczenia nabycia Spółki CDA zaprezentowanego powyżej wynika ze zmiany kwalifikacji zobowiązań na dzień 30 września 2016 na krótkoterminowe czyli wymagalne w okresie 1 roku. Poniżej przedstawiono analizę zobowiązań z tytułu dostaw i usług według terminów zapadalności terminów zapłat: Nieprzeterminowane Razem Przeterminowane < 30 dni dni >360 dni dni dni 30 września września grudnia /46

28 21.2. Inne zobowiązania niefinansowe GRUPA KAPITAŁOWA AMICA SPÓŁKA AKCYJNA 30 września września grudnia 2015 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i innych Podatek VAT Podatek dochodowy od osób fizycznych Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych Pozostałe Razem krótkoterminowe długoterminowe Emisje, wykup i spłaty dłużnych papierów wartościowych W roku 2016 Grupa nie dokonała kolejnych emisji krótkoterminowych obligacji na rynku krajowym, nie dokonując jednocześnie wykupu wcześniej dokonanych emisji. W poprzednich okresach Emitentem obligacji była Spółka Amica S.A. Na dzień bilansowy zobowiązania Spółki Amica z tytułu wyemitowanych obligacji wyniosły krótkoterminowe tys. zł oraz długoterminowe tys. zł. Na dzień bilansowy warunki emisji pozostały bez zmian w porównaniu do warunków na dzień r. 28/46

29 23. Instrumenty finansowe Istotne ujawnienia dotyczące Instrumentów pochodnych zabezpieczających (w tym nie stanowiące formalnie zabezpieczeń zgodnie z MSR 39) zawiera tabela poniżej: Instrumenty pochodne zabezpieczające Waluta Pozycja zabezpieczana Spółka Nominał transakcji w walucie Terminy wymagalności - w wartościach nominalnych Instrumenty o charakterze krótkoterminowym (wymagalne do ) Instrumenty o charakterze długoterminowym (wymagalne po ) Wycena bilansowa instrumentu ujęta w kapitałach Podatek odroczony Wycena bilansowa instrumentu ujęta w kapitałach po uwzględnieniu podatku odroczonego Wycena bilansowa instrumentu ujęta w kapitałach dane w tys. zł Odroczony na na Wycena bilansowa instrumentu ujęta w kapitałach po uwzględnieniu podatku odroczonego Zmiana wyceny bilansowej ujętej w kapitałach na w stosunku do , po uwzględnieniu podatku odroczonego Wycena instrumentów odniesiona w wyniku III kwartału 2016 roku Kontrakt Amica Przychody ze sprzedaży forward EUR Wronki S.A Amica Wronki S.A Kontrakt forward CNY Zakup towarów Amica International Kontrakt forward EUR Zakup towarów Hansa Kontrakt forward RUB Należności ze sprzedaży Amica Wronki S.A Kontrakt forward GBP Przychody ze sprzedaży Amica Wronki S.A Kontrakt forward CZK Przychody ze sprzedaży Amica Wronki S.A Kontrakt forward CNH Zakup towarów CDA Ltd Kontrakt forward USD Zakup towarów Amica Wronki S.A Kontrakt forward USD Zakup towarów CDA Ltd Kontrakt forward EUR Zakup towarów CDA Ltd Kontrakt IRS PLN Kredyt inwestycyjny Amica Wronki S.A Kontrakt CIRS GBP Aktywa netto spółki w Wielkiej Brytanii Amica Wronki S.A Suma /46

30 Większość instrumentów pochodnych została wyznaczona przez Grupę jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej zgodnie z wymogami MSR 39 (instrumenty pochodne zabezpieczające). Grupa posiada zabezpieczenie wartości aktywów netto poprzez transakcje CIRS. W grupie Instrumenty pochodne zabezpieczające prezentowane są także instrumenty pochodne nie stanowiące formalnie zabezpieczeń zgodnie z MSR 39. Pozostałe instrumenty pochodne traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe). 30 września września grudnia 2015 Aktywa trwałe: Instrumenty pochodne handlowe Instrumenty pochodne zabezpieczające Instrumenty pochodne długoterminowe Aktywa obrotowe: Instrumenty pochodne handlowe Instrumenty pochodne zabezpieczające Instrumenty pochodne krótkoterminowe Aktywa - instrumenty pochodne Zobowiązania długoterminowe: Instrumenty pochodne handlowe Instrumenty pochodne zabezpieczające Instrumenty pochodne długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe: Instrumenty pochodne handlowe Instrumenty pochodne zabezpieczające Instrumenty pochodne krótkoterminowe Zobowiązania - instrumenty pochodne Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.). Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane przez Grupę w wartości godziwej, zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej: poziom 1 notowane ceny (bez dokonywania korekt) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów oraz zobowiązań, poziom 2 dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, inne niż notowane ceny ujęte w ramach poziomu 1, obserwowalne na podstawie zmiennych pochodzących z aktywnych rynków, poziom 3 dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, nie ustalone w oparciu o zmienne pochodzące z aktywnych rynków. 30/46

31 Stan na GRUPA KAPITAŁOWA AMICA SPÓŁKA AKCYJNA Klasa instrumentu finansowego Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Aktywa: Akcje spółek notowanych Udziały, akcje spółek nienotowanych Instrumenty pochodne zabezpieczające Instrumenty pochodne handlowe Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej Aktywa razem Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe Instrumenty pochodne zabezpieczające Pożyczki wyceniane w wartości godziwej Zobowiązania razem Wartość godziwa netto Stan na Aktywa: Akcje spółek notowanych Udziały, akcje spółek nienotowanych Instrumenty pochodne zabezpieczające Instrumenty pochodne handlowe Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej Aktywa razem Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe Instrumenty pochodne zabezpieczające Pożyczki wyceniane w wartości godziwej Zobowiązania razem Wartość godziwa netto Stan na Aktywa: Akcje spółek notowanych Udziały, akcje spółek nienotowanych Instrumenty pochodne zabezpieczające Instrumenty pochodne handlowe Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej Aktywa razem Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe Instrumenty pochodne zabezpieczające Pożyczki wyceniane w wartości godziwej Zobowiązania razem Wartość godziwa netto W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. 31/46

32 24. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, obligacje, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. W zarządzaniu ryzykiem walutowym oraz ryzykiem stop procentowych Grupa używa transakcji CIRS. Zabezpieczają one m.in. aktywa netto. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. 25. Zarządzanie kapitałem W okresie od końca poprzedniego roku obrotowego do końca III kwartału 2016 Grupa nie dokonała istotnych zmian celów, zasad i procedur zarządzania kapitałem. 26. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Na dzień 30 września 2016 roku Grupa posiadała tylko poręczenia udzielone przez Spółkę dominującą jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych w swoich spółkach zależnych. 27. Sprawy sądowe Na dzień bilansowy, nie występowały postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta jak i dwóch lub więcej postepowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta, stąd brak ujawnień w tym zakresie. 28. Zobowiązania inwestycyjne Na dzień 30 września 2016 roku Grupa zobowiązała się ponieść nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w kwocie tys. PLN. Kwoty te przeznaczone będą na rozbudowę infrastruktury i modernizację technologii Fabryki Kuchni. 29. Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny W dniu 21 października 2005 roku weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym ( ZSEE ). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2008 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jest obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych. Obowiązki wynikające z powyższych przepisów Spółka dominująca realizuje w drodze podpisanej umowy ze Spółką Biosystem Elektrorecykling S.A. Z tytułu realizacji tej umowy Spółka poniosła koszty związane z 32/46

33 organizacją i odzyskiem zużytego sprzętu w III kwartałach 2016 roku w kwocie tys. zł (w III kwartałach 2015 roku tys. zł) 30. Transakcje z podmiotami powiązanymi Kontrolę nad jednostką Amica sprawuje Holding Wronki SA, który posiada 34,93 % akcji Spółki Amica SA. Pozostała część akcji jest w posiadaniu wielu akcjonariuszy (w tym pracowników). Akcjonariusze posiadający powyżej 5% akcji Amica S.A. zostali wymienieni na stronie 36. Jednostką dominującą najwyższego stopnia jest osoba fizyczna, nie sporządzająca sprawozdania finansowego dostępnego do użytku publicznego. Jednostki zależne od Spółki podlegające konsolidacji danych na dzień : Jednostka Siedziba Podstawowy przedmiot działalności Amica International GmbH Procentowy udział Spółki w kapitale 30 września września 2015 Waluta funkcjonalna Niemcy działalność handlowa 100% 100% EUR Amica Commerce s.r.o. Czechy działalność handlowa 100% 100% CZK Gram Domestic A/S Dania działalność handlowa 100% 100% DKK Hansa OOO Rosja działalność handlowa 100% 100% RUB Amica Far East Ltd. Inteco Business Solutions Sp. z o.o. Hong Kong usługi pośrednictwa w procesie zakupowym 100% 100% HKD Polska usługi informatyczno-doradcze 80% 80% PLN Nova Panorama Sp. z o.o. Polska zarządzanie nieruchomościami 100% 100% PLN Nowe Centrum Sp. z o.o. Polska zarządzanie nieruchomościami 100% 100% PLN Amica Handel i Marketing Sp. z o.o. Marcelin Management Sp. z o. o. Polska usługi marketingowo-promocyjne 100% 100% PLN Polska usługi hotelowo - gastronomiczne oraz zarządzanie nieruchomościami 100% 100% PLN Hansa Ukraina OOO Ukraina działalność handlowa 100% 100% UAH Amica Electrodomesticos S.L. CDA Group Ltd. Hiszpania działalność handlowa 100% 100% EUR Wielka Brytania działalność handlowa 100% - GBP Profi Enamel Sp. z o.o. Polska działalność produkcyjna 100% 100% PLN Wszystkie jednostki objęte konsolidacją sporządziły sprawozdania finansowe na dzień roku. Podmioty powiązane ze Spółką dominującą obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki zależne objęte obowiązkiem konsolidacji i pozostałe podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki. Do podmiotów powiązanych Spółka zalicza: Spółki zależne konsolidowane spełniające definicję kontroli zgodnie z MSSF 10 wymienione wyżej Pozostałe podmioty powiązane: KKS Lech Poznań, Fundacja Amicis, Arcula Sp. z o.o (dawniej Quota SPV 4 Sp.z o.o.), Axoneo Sp. z o.o. (dawniej Antiqua Investment Sp. z o.o.), Sideme S.A., Sidepar. Kluczowy personel Grupy (członkowie kadry zarządzającej) oraz Rada Nadzorcza Podmioty dominujące: Holding Wronki S.A., Invesco Sp. z o.o. 33/46

34 Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy: Nazwa podmiotu powiązanego Przychody z działalności podstawowej Koszty działalności podstawowej III kwartały 2016 III kwartały 2015 III kwartały 2016 III kwartały 2015 Holding Wronki SA KKS LECH Poznań Invesco Sp. z o.o Axoneo Sp. z o.o Sideme S.A Sidepar Arcula Sp. z o.o Fundacja Amicis Razem Nazwa podmiotu powiązanego Należności handlowe Zobowiązania handlowe Holding Wronki SA KKS LECH Poznań Invesco Sp. z o.o Axoneo Sp. z o.o Sideme S.A Sidepar Arcula Sp. z o.o Fundacja Amicis Razem Wynagrodzenie Głównej Kadry Kierowniczej Spółki dominującej na dzień 30 września 2016 roku w tys. PLN. Zarząd 30 września września 2015 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tyt. wypłaconego programu motywacyjnego Suma Rada Nadzorcza Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Świadczenia z tyt. wypłaconego programu motywacyjnego Suma Główna kadra kierownicza Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Świadczenia z tyt. wypłaconego programu motywacyjnego Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego głównej kadrze kierowniczej (z wyjątkiem członków Zarządu i Rady Nadzorczej) /46

35 31. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 32. Pozostałe informacje Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Amica S.A. Stan na Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale Holding Wronki S.A ,93% ING OFE* ,15% Pozostali akcjonariusze ,92% Razem ,00% *Dana wskazana w oparciu o treść zawiadomień otrzymanych przez Spółkę od Akcjonariuszy, a sporządzonych w trybie Art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej. Akcje będące w posiadaniu członków władz Amica S.A. Nazwisko posiadacza Liczba akcji na Nabycia (zbycia) akcji Liczba akcji na Marcin Bilik* Alina Jankowska-Brzóska*/** Piotr Skubel* * akcje te są w posiadaniu osoby pozostającej w ustroju ustawowej wspólności majątkowej. ** pani Alina Jankowska Brzóska została powołana w skład organu zarządzającego Emitenta w dniu 01 czerwca 2016 roku, (na dzień pani Alina Jankowska Brzóska nie wchodziła w skład Zarządu spółki Amica S.A.). Akcje będące w posiadaniu członków Rady Nadzorczej Amica S.A. Nazwisko posiadacza Liczba akcji na Nabycia (zbycia) akcji Liczba akcji na Tomasz Rynarzewski /46

36 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodna z zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim: 87 ust.4: 1) W badanym okresie nie wystąpiły pozycje mające wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość. 2) Informacja odnośnie sezonowości nota 6 3) Informacja odnośnie odpisach aktualizujących wartość zapasów oraz wartości netto do uzyskania nota 15 4) Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych nota 10,11,12 5) Informacja o rezerwach nota 20 6) Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego nota 8 7) Nie wystąpiły istotne transakcje nabycia/sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych w okresie, którego dotyczy raport 8) Nie wystąpiły transakcje zakupu rzeczowych aktywów trwałych powodujące powstanie istotnego zobowiązania z tego tytułu 9) Nie wystąpiły w badanym okresie istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych 10) Nie wystąpiły korekty błędów okresów poprzednich 11) Nie wystąpiły zmiany mające wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych 12) Nie wystąpiły zdarzenia dotyczące braku spłaty kredytu lub naruszeń postanowień zawartych umów. 13) Wszystkie transakcje zawarte w Grupie zostały zawarte na warunkach rynkowych 14) Nie nastąpiła zmiana w sposobie ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych 15) Nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych 16) Nie wystąpiły transakcje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 17) Informacje odnośnie dywidendy nota 9 18) Nie wystąpiły zdarzenia po dniu bilansowym 19) Informacje odnośnie zobowiązań warunkowych nota 26 20) Nie wystąpiły inne niż wyżej opisane zdarzenia mogące mieć istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta. 87 ust.7: 1) Wybrane dane finansowe str. 4,5 2) Opis grupy kapitałowej nota 30 3) Grupa nie publikowała prognoz wyników 4) Informacja o akcjonariuszach nota 32 5) Akcje będące w posiadaniu osób zarządzających emitenta nota 32 6) Toczące się sprawy sądowe nota 28 7) W okresie, którego dotyczy raport nie wystąpiły transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi, które zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe 8) W okresie, którego dotyczy raport nie wystąpiły transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi, które zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe 9) Nie miały miejsca inne zdarzenia niż opisane wcześniej, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta 10) Opis zawarty w sprawozdaniu Zarządu 36/46

37 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE EMITENTA AMICA S.A. za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 r. 37/46

38 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW EMITENTA III kwartały 2016 roku III kwartały 2015 roku III kwartał 2016 roku III kwartał 2015 roku Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży towarów i produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk/ (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk/ (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk/ (strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej Zysk/ (strata) netto za rok obrotowy Inne całkowite dochody Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Zabezpieczenia aktywów netto Zabezpieczenia przepływów pieniężnych Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów /46

39 Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Zyski/ (straty) aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń Zysk/ (strata) netto dotycząca zabezpieczeń przepływów pieniężnych Przeszacowanie gruntów i budynków Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK Zysk/ (strata) na jedną akcję: podstawowy z zysku za III kwartały 11,92 7,82 2,27 2,04 podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za III kwartały 11,92 7,82 2,27 2,04 rozwodniony z zysku za III kwartały 11,92 7,82 2,27 2,04 rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za III kwartały 11,92 7,82 2,27 2,04 39/46

40 Śródroczny skrócony bilans Emitenta na dzień 30 września 2016 roku 30 września września grudnia 2015 AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Udziały w jednostkach zależnych Inwestycje ujmowane metodą praw własności Instrumenty pochodne Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa niefinansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Kapitał z aktualizacji zabezpieczeń Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki Rezerwy Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Rezerwy Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW /46

41 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH EMITENTA III kwartały 2016 III kwartały grudnia 2015 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto Korekty o pozycje: Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Korekta instrumenty Przepływy związane z hedgingiem Pozostałe Podatek dochodowy zapłacony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Nabycie pozostałych aktywów finansowych Dywidendy otrzymane Odsetki otrzymane Spłata udzielonych pożyczek Udzielenie pożyczek Instrumenty handlowe Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów Spłata pożyczek/ kredytów Emisja dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Dywidendy wypłacone Odsetki zapłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: Różnice kursowe netto Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu /46

42 Śródroczne skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym Emitenta Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Kapitał z aktualizacji zabezpieczeń Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2016 roku przekształcone Zysk/(strata) netto za okres Inne całkowite dochody netto za rok Całkowity dochód za rok Inne zmiany Płatności w formie akcji Wypłata dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Na dzień 30 września 2016 roku Na dzień 1 stycznia 2015 roku Zysk/(strata) netto za okres Inne całkowite dochody netto za rok Całkowity dochód za rok Płatności w formie akcji Wypłata dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Na dzień 30 września 2015 roku /46

43 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Kapitał z aktualizacji zabezpieczeń Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2015 roku przekształcone Zysk/(strata) netto za okres Inne całkowite dochody netto za rok Całkowity dochód za rok Inne zmiany Płatności w formie akcji Wypłata dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Na dzień 31 grudnia 2015 roku /46

44 Zmiany prezentacyjne do skróconych danych finansowych Emitenta Spółka dokonała zmiany prezentacji kosztów sprzedaży oraz pozostałych kosztów operacyjnych. W danych opublikowanych za III kwartały 2015 rok koszty sprzedaży dotyczące wymian wadliwych towarów na nowe ujmowane były w grupie pozostałe koszty operacyjne. Po zmianie prezentacji kosztów związanych z wymianą towarów wadliwych na nowe, korygują koszt własny sprzedaży. Korektę danych porównywalnych dotyczącą zmiany klasyfikacji kosztów wymian przedstawia poniższa tabela. Poniższe zmiany nie wpływają na wielkość zysku na akcje. Korekta danych na dzień Przed przekształceniem Korekta Tytuł przekształcenia Po przekształceniu Zmiana prezentacji Aktywa z tytułu podatku odroczonego rezerw z tytułu podatku Rezerwy krótkoterminowe Zmiana prezentacji rezerw z tytułu podatku Spółka dokonała zmiany prezentacji aktywa z tytułu podatku odroczonego oraz rezerw długoterminowych, krótkoterminowych. Korekta danych dotyczących III kwartałów 2015 Przed przekształceniem Korekta Tytuł przekształcenia Po przekształceniu Pozostałe przychody operacyjne aktualizacji wartości zapasów i należności Pozostałe koszty operacyjne aktualizacji wartości zapasów i należności /46

45 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego sprawozdania Emitenta zgodnie z zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim: 83: W prezentowanym skróconych śródrocznym sprawozdaniu Emitenta nie nastąpiły zmiany w zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu jak i nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości. W okresie, którego dotyczy raport nie wystąpiły transakcje pomiędzy emitentem, a podmiotami powiązanymi, które zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe stanowiącą równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta. 45/46

46 33. Zatwierdzenie do publikacji GRUPA KAPITAŁOWA AMICA SPÓŁKA AKCYJNA Niniejszy Rozszerzony Skonsolidowany Raport Kwartalny sporządzony za okres od 01 stycznia 2016 do 30 września 2016 (wraz z danymi porównawczymi) został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 10 listopada 2016 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis Jacek Rutkowski Prezes Zarządu Jarosław Drabarek Pierwszy Wiceprezes Zarządu Marcin Bilik Wiceprezes Zarządu Alina Jankowska- Brzóska Wiceprezes Zarządu Wojciech Kocikowski Wiceprezes Zarządu Piotr Skubel Wiceprezes Zarządu Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis Michał Rakowski Główny Księgowy Prokurent 46/46

47 Raport skonsolidowany Amica SA za III kwartały 2016 r. Raport śródroczny, zgodny z wymogami MSR34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa

48 Spis treści Spis treści: Informacje ogólne 3 Skrócone wyniki finansowe 5 Przychody ze sprzedaży Grupy 6 Przychody po asortymentach 7 Sytuacja na rynku AGD 8 Sprzedaż po regionach 9 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 14 Bilans, CF, wskaźniki Grupy 15 - wszystkie kwoty wyrażone są w mln PLN, o ile nie podano inaczej - raport sporządzony został według MSSF - zawartość oraz data publikacji raportu zgodne są z polskim prawem 2 Raport skonsolidowany Grupy Amica za trzy kwartały 2016 r.

49 INFORMACJE OGÓLNE Grupa Kapitałowa Amica Spółka Akcyjna ( Grupa ) składa się ze spółki Amica Spółka Akcyjna ( jednostka dominująca, Spółka ) i jej spółek zależnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres zakończony dnia 30 września 2016 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres, zakończony 30 września 2015 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest: Produkcja i sprzedaż elektrycznego i gazowego sprzętu gospodarstwa domowego; Handel sprzętem gospodarstwa domowego; Sprzedaż usług serwisowych, cieplnych, hotelowych, gastronomicznych; Najem i dzierżawa. Podmiotem bezpośrednio dominującym Grupy jest Amica S.A. Podmiotem dominującym całej Grupy jest osoba fizyczna nie sporządzająca sprawozdań finansowych podawanych do publicznej wiadomości. 3 Raport skonsolidowany Grupy Amica za trzy kwartały 2016 r.

50 INFORMACJE OGÓLNE W skład Zarządu na dzień 30 września 2016 roku wchodzili: Jacek Rutkowski Prezes Zarządu Jarosław Drabarek Pierwszy Wiceprezes Zarządu Marcin Bilik Wiceprezes Zarządu Alina Jankowska-Brzóska Wiceprezes Zarządu Wojciech Kocikowski Wiceprezes Zarządu Piotr Skubel Wiceprezes Zarządu W skład Rady Nadzorczej na dzień 30 września 2016 roku wchodzili: Tomasz Rynarzewski - Przewodniczący Rady Nadzorczej / Przewodniczący Komitetu Operacyjnego Dariusz Formela - Niezależny Członek Rady Nadzorczej (Wiceprzewodniczący Rady) Tomasz Dudek - Członek Rady Nadzorczej Piotr Rutkowski - Członek Rady Nadzorczej Paweł Wyrzykowski - Członek Rady Nadzorczej Jacek Bartmiński - Niezależny Członek Rady Nadzorczej / Przewodniczący Komitetu Audytu Amica S.A. jest jednostką dominującą w stosunku do spółek: Amica International GmbH, Gram a/s, Hansa Rosja OOO, Hansa Ukraina, Amica Commerce sro, Inteco Business Solutions Sp. z o.o., Amica Far East Ltd, Nova Panorama Sp. z o.o, Amica Handel i Marketing Sp. z o.o., Marcelin Management Sp. z o. o., Profi Enamel Sp. z o.o. Amica Electrodomesticos, CDA Group Limited które to wraz z nią tworzą Grupę Kapitałową Amica. Jednostką dominującą wyższego stopnia dla Grupy Amica jest Holding Wronki S.A. 4 Raport skonsolidowany Grupy Amica za trzy kwartały 2016 r.

51 Skrócone wyniki finansowe I-IIIQ 2016 vs I-IIIQ 2015 RZiS (w mln zł) I-III Q 2016 I-III Q 2015 Zmiana Dynamika % Przychody ze sprzedaży 1 804, ,3 339,6 123% Zysk brutto ze sprzedaży 564,6 482,0 82,7 117% Marża zysku brutto na sprzedaży 31,3% 32,9% -1,6 p.p. Zysk operacyjny (EBIT) 115,9 104,5 11,4 111% Marża na poziomie operacyjnym 6,4% 7,1% -0,7 p.p. EBITDA* 149,9 132,0 17,9 114% Marża EBITDA 8,3% 9,0% -0,7 p.p. Zysk brutto 102,7 85,3 17,4 120% Marża zysku brutto 5,7% 5,8% -0,1 p.p. Zysk netto 84,7 71,1 13,6 119% Marża zysku netto 4,7% 4,9% -0,2 p.p. Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk na 1 akcję zwykłą (w PLN) 10,89 9,15 *wskaźnik EBITDA liczony jako zysk operacyjny + amortyzacja Przychody ze sprzedaży Grupy za trzy kwartały 2016r. wyniosły mln PLN i wzrosły o 339 mln PLN (o 23%). Grupa wygenerowała wyższą o 18 mln PLN marżę EBITDA (- 0,7 p.p.). Nieznacznie niższa rentowność brutto na sprzedaży wynika z niższej rentowności w Rosji oraz deprecjacji kursu GBP. Po trzech kwartałach 2016r. zysk brutto wzrósł o 17,4 mln PLN. Grupa utrzymała również wysoki poziom marży na poziomie 5,7%. 5 Raport skonsolidowany Grupy Amica za trzy kwartały 2016 r.

52 Przychody ze sprzedaży Grupy W trzecim kwartale 2016r. Grupa odnotowała wzrost sprzedaży o 111 mln PLN, przy marży EBITDA na poziomie 8,9%. Grupa realizuje skutecznie strategię dywersyfikacji przychodów, poprzez zwiększanie sprzedaży w regionie zachodnim, którego udział w sprzedaży wyniósł 37%. Największą dynamikę przychodów odnotowano w regionie Zachodnim (+56%) (nabycie spółki CDA w 2015r. oraz wyższa sprzedaż w spółce Amica International), a także w regionie Północnym (+15%). Szczegółowe informacje dotyczące sprzedaży wyrobów i towarów w poszczególnych regionach zawarte są w dalszej części komentarza. 6 Raport skonsolidowany Grupy Amica za trzy kwartały 2016 r.

53 Przychody Grupy po asortymentach Przychody ze sprzedaży sprzętu grzejnego wzrosły o 51mln PLN. Największy przyrost sprzedaży sprzętu grzejnego odnotowano w regionie Zachodnim. Udział produktów w całości sprzedaży zmniejszył się do 48%. Jednym z kluczowych komponentów strategii Grupy Amica jest dostarczanie konsumentowi pełnej oferty sprzętu gospodarstwa domowego. Grupa zwiększyła sprzedaż towarów na wszystkich rynkach oraz przez spółkę CDA zakupioną w listopadzie ubiegłego roku. Sprzedaż wzrosła o 290 mln PLN. 7 Raport skonsolidowany Grupy Amica za trzy kwartały 2016 r.

54 Sytuacja na rynku AGD Polska Według danych rynkowych GfK rynek polski dużego sprzętu AGD ilościowo wzrósł o +5,6%, a wartościowo wzrósł o +7,8% w 2016 roku. Struktura rynku według kategorii produktowych zmieniła się na piekarnikach, wzrost z 9,5% do 10,1%, na pralkach spadek z 24,2% do 23,4%, na kuchniach wolnostojących spadek z 7,8% do 7,3%, pozostałe kategorie na zbliżonym poziomie jak w 2015 roku (wartościowo). Wzrost rynku dla sprzętu wolnostojącego wyniósł +5,1%, natomiast dla sprzętu do zabudowy wzrost wyniósł +12,4% (wartościowo). Raport skonsolidowany Grupy Amica za trzy kwartały 2016 r.

55 Sprzedaż po regionach Polska +5,3 % r/r [mln PLN] Udział w sprzedaży ogółem: Amica zanotowała wzrost sprzedaży +5,3%, przy wzroście rynku na poziomie +7,8%. Sprzedaż płyt Amica wzrosła o +9,3%, sprzętu chłodniczego o +10,8%, zmywarek +19,1%, piekarników o +4,5%, kuchni wolnostojących spadła o -4,4%, pralek o -9,2% Amica w sprzęcie grzejnym jest najlepiej sprzedającą się marką na rynku polskim, z udziałem na poziomie 31% (ilościowo). Raport skonsolidowany Grupy Amica za trzy kwartały 2016 r.

56 Sprzedaż po regionach Zachód +56,4 % r/r Udział w sprzedaży ogółem: [mln PLN] W stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego, sprzedaż na rynku niemieckim zwiększyła się o +9,5%. Było to spowodowane wzrostem sprzedaży produktów chłodniczych, sprzętu grzejnego oraz pralek. Wzrost wartości sprzedaży na rynku brytyjskim został zrealizowany przez nabytą spółkę CDA, natomiast sprzedaż poprzez dotychczasowe kanały dystrybucji osiągnęła poziom zbliżony do ubiegłego roku. 67% wzrost wartości sprzedaży na rynku francuskim w 3 pierwszych kwartałach 2016 w porównaniu z analogicznym okresem 2015 roku miał miejsce dzięki poszerzeniu portfolio oferowanego sprzętu grzejnego. Raport skonsolidowany Grupy Amica za trzy kwartały 2016 r.

57 Sprzedaż po regionach Północ +15,5 % r/r [mln PLN] Udział w sprzedaży ogółem: Sprzedaż Gram wyższa o +15,5%. Wzrost ten został osiągnięty przede wszystkim dzięki lepszej sprzedaży takich kategorii produktowych jak: płyty grzejne (+83%), kuchnie wolnostojące (+11%) oraz lodówki (+6%). Dzięki wyższej sprzedaży został osiągnięty wzrost udziałów rynkowych w kategorii płyt grzejnych o 1,2 p.p. oraz zmywarek o 0,3 p.p. (wg FEHA). Raport skonsolidowany Grupy Amica za trzy kwartały 2016 r.

58 Sprzedaż po regionach Wschód +17,1 % r/r [mln PLN] Udział w sprzedaży ogółem: Wzrost sprzedaży dzięki stabilizacji sytuacji makroekonomicznej w regionie HANSA spółka rosyjska zwiększyła swoje udziały w rynku w sprzęcie grzejnym o 1,7 p.p. ilościowo. UKRAINA Wzrost wartości sprzedaży o 13% w 3 pierwszych kwartałach 2016 roku względem 2015 roku pomimo trudnej sytuacji na rynku. Wzrost osiągnięty dzięki wyższej sprzedaży lodówek. W pozostałych krajach wschodnich wartość sprzedaży w pierwszych 3 kwartałach 2016 była o 16% wyższa niż analogicznym okresie 2015 roku. Raport skonsolidowany Grupy Amica za trzy kwartały 2016 r.

59 Sprzedaż po regionach Południe +13,9 % r/r [mln PLN] Udział w sprzedaży ogółem: Dalszy rozwój sprzedaży na rynkach Europy południowo-wschodniej o +10,5%. Na uwagę zasługuje fakt podwojenia sprzedaży na rynku Węgierskim oraz +43% wzrost sprzedaży w Bułgarii. Na rynku czeskim i słowackim, spółka Amica Commerce odnotowała +12% wzrostu sprzedaży w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Wzrost został osiągnięty poprzez rozszerzenie portfolio produktowego o nowe pralki i lodówki. Raport skonsolidowany Grupy Amica za trzy kwartały 2016 r.

60 Koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu Koszty sprzedaży po trzech kwartałach 2016 r. wyniosły 197 mln PLN. Wzrost kosztów wynikał przede wszystkim z kosztów spółki CDA. Koszty ogólnego zarządu wyniosły po trzech kwartałach 241 mln PLN i były wyższe o 18 mln PLN. Udział tych kosztów w przychodach wyniósł 13,4% (-1,9p.p. r/r). 14 Raport skonsolidowany Grupy Amica za trzy kwartały 2016 r.