GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2016 ROKU Stan prawny na dzień 13 maja 2016 roku

2 Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej... 4 Wybrane dane finansowe Emitenta... 5 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 6 Śródroczny skrócony skonsolidowany bilans... 8 Śródroczn skrócon Rachunek przepływów pieniężnych... 9 Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Informacje ogólne Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zmiany prezentacyjne Sezonowość działalności Informacje dotyczące segmentów działalności Przychody i koszty Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Koszty rodzajowe Podatek dochodowy Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Pozostałe aktywa Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa niefinansowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Świadczenia pracownicze Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Rezerwy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) Inne zobowiązania niefinansowe Emisje, wykup i spłaty dłużnych papierów wartościowych Instrumenty finansowe Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zarządzanie kapitałem Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Sprawy sądowe Zobowiązania inwestycyjne Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny Transakcje z podmiotami powiązanymi Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Pozostałe informacje Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego /46

3 Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów Emitenta Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych Emitenta Śródroczne skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym Emitenta Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego sprawozdania Emitenta: Zatwierdzenie do publikacji /46

4 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE I kwartał 2016 I kwartał 2015 I kwartał 2016 I kwartał Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom Spółki Zysk(strata) netto przypadająca na udziałowców mniejszościowych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki Kapitał własny przypadający na udziałowców mniejszościowych Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Akcje własne do zbycia (w szt.) Akcje własne do umorzenia (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 3,70 2,81 0,85 0,64 20 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 80,38 74,54 18,83 18,23 21 Zadeklarowana dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 4,00 3,00 0,94 0,73 Dane finansowe przeliczone zostały na walutę Euro według następujących kursów : kurs do przeliczenia pozycji rachunku zysków i przepływów pieniężnych 4,3648 4,1271 kurs do przeliczenia pozycji bilansu 4,2684 4,0890 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 45 stanowią jego integralną część 4/46

5 WYBRANE DANE FINANSOWE EMITENTA GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE I kwartał 2016 I kwartał 2015 I kwartał 2016 I kwartał Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom Spółki Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Akcje własne do zbycia (w szt.) Akcje własne do umorzenia (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 2,02 2,12 0,46 0,49 18 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 73,17 65,67 17,14 16,06 19 Zadeklarowana dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 4,00 3,00 0,94 0,73 Dane finansowe przeliczone zostały na walutę Euro według następujących kursów : kurs do przeliczenia pozycji rachunku zysków i przepływów pieniężnych 4,3648 4,1271 kurs do przeliczenia pozycji bilansu 4,2684 4,0890 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 45 stanowią jego integralną część 5/46

6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota I kwartał 2016 I kwartał 2015 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży towarów i produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w wyniku jedn. Stowarzyszonych ujmowane metodą praw własności - - Zysk/ (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk/ (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana 0 0 Zysk/ (strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej 0 0 Zysk/ (strata) netto za rok obrotowy Zysk/(strata) przypadający/ a: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym Inne całkowite dochody Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zabezpieczenia przepływów pieniężnych Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 45 stanowią jego integralną część 6/46

7 Inne całkowite dochody netto podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Zyski/ (straty) aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń 0 0 Zysk/ (strata) netto dotycząca zabezpieczeń przepływów pieniężnych Przeszacowanie gruntów i budynków 0 12 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK Dochód całkowity przypadający/ a: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym Zysk/ (strata) na jedną akcję: podstawowy z zysku za okres przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej rozwodniony z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 3,70 2,81 3,70 2,81 3,70 2,81 3,70 2,81 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 45 stanowią jego integralną część 7/46

8 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień 31 marca 2016 roku Nota 31 marca marca grudnia 2015 AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa niefinansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny ogółem Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Udziały niekontrolujące Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki Rezerwy Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Rezerwy Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 45 stanowią jego integralną część 8/46

9 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota 31 marca 2016 roku 31 marca 2015 roku Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto Korekty o pozycje: Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności - - Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zobowiązań Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Wynik na instrumentach pochodnych Przepływy związane z hedgingiem Pozostałe Podatek dochodowy zapłacony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach - - Odsetki otrzymane - 54 Spłata udzielonych pożyczek Udzielenie pożyczek Przepływy dot. instrumentów pochodnych handlowych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Sprzedaż akcji własnych - - Sprzedaż udziałów niekontrolujących - - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów Spłata pożyczek/ kredytów Emisja dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Dywidendy wypłacone Odsetki zapłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: Różnice kursowe netto Zmiana stanu środków pieniężnych z przeliczeń jednostek zależnych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 45 stanowią jego integralną część 9/46

10 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Kapitał z aktualizacji zabezpieczeń Kapitał z aktualizacji wyceny programu określonych świadczeń Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2016 roku Zysk/(strata) netto za rok Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za rok Sprzedaż akcji własnych Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Nabycie jednostki zależnej Rozliczenie połączenia Spółek Wypłata dywidendy Pozostałe zmiany Na dzień 31 marca 2016 roku Na dzień 1 stycznia 2015 roku Zysk/(strata) netto za rok Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za rok Sprzedaż akcji własnych Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Nabycie jednostki zależnej Rozliczenie połączenia Spółek Wypłata dywidendy Pozostałe zmiany Na dzień 31 marca 2015 roku do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 45 stanowią jego integralną część 10/46

11 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Kapitał z aktualizacji zabezpieczeń Kapitał z aktualizacji wyceny programu określonych świadczeń Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2015 roku Zysk/(strata) netto za rok Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za rok Sprzedaż akcji własnych Rozliczenie połączenia Spółek Przeniesienie zysku z lat ubiegłych na kapitał Wypłata dywidendy Pozostałe zmiany Na dzień 31 grudnia 2015 roku do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 45 stanowią jego integralną część 11/46

12 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Grupa Kapitałowa Amica Wronki Spółka Akcyjna ( Grupa ) składa się ze spółki Amica Wronki Spółka Akcyjna ( jednostka dominująca, Spółka ) i jej spółek zależnych (patrz Nota 29). Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy obejmuje okres 3 miesięcy 2016 roku zakończony dnia 31 marca 2016 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 3 miesięcy, zakończony 31 marca 2015 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest: Produkcja i sprzedaż elektrycznego i gazowego sprzętu gospodarstwa domowego; Handel sprzętem gospodarstwa domowego; Sprzedaż usług serwisowych, cieplnych, hotelowych, gastronomicznych; Najem i dzierżawa. Podmiotem bezpośrednio dominującym Grupy jest Holding Wronki S.A., sporządzający sprawozdania finansowe podawane do publicznej wiadomości. Jednostka dominująco najwyższego szczebla całej Grupy jest osoba fizyczna nie sporządzająca sprawozdań finansowych podawanych do publicznej wiadomości ( MSR.24.13). Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 marca 2016 roku wchodzili: Jacek Rutkowski Prezes Zarządu Marcin Bilik Pierwszy Wiceprezes Zarządu Wojciech Kocikowski Wiceprezes Zarządu Tomasz Dudek Wiceprezes Zarządu Andrzej Sas Wiceprezes Zarządu Piotr Skubel Wiceprezes Zarządu W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 31 marca 2016 roku wchodzili: Tomasz Rynarzewski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Zbigniew Derdziuk Członek Rady Nadzorczej Bogdan Gleinert - Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Golec - Niezależny Członek Rady Nadzorczej (Wiceprzewodniczący Rady) Wojciech Kochanek - Członek Rady Nadzorczej Bogna Sikorska - Niezależny Członek Rady Nadzorczej Po dniu bilansowym nie miały miejsca żadne zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej. 12/46

13 3. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego Śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku. 4. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 5. Zmiany prezentacyjne Przed przekształceniem Korekta Tytuł przekształcenia aktualizacji Pozostałe przychody operacyjne wartości zapasów i należności aktualizacji wartości zapasów i należności Pozostałe koszty operacyjne zmiana prezentacji -329 kosztów wymian serwisowych Po przekształceniu Koszty sprzedaży zmiana prezentacji kosztów wymian Pozostałe koszty rodzajowe serwisowych Sezonowość działalności Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku. 13/46

14 7. Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A. jest producentem i dystrybutorem sprzętu gospodarstwa domowego a jej działalność produkcyjna jest zlokalizowana we Wronkach. Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi. Istnieją zatem następujące segmenty operacyjne: Segment Sprzęt grzejny wolnostojący obejmuje kuchnie wolnostojące produkowane przez Amica Wronki S.A. Segment Sprzęt grzejny do zabudowy obejmuje kuchnie oraz piekarniki do zabudowy produkowane przez Spółkę dominującą. Segment Sprzęt grzejny pozostały obejmuje płyty grzejne do zabudowy produkowane przez Spółkę dominującą -Segment Towary obejmuje sprzęty sprowadzane w celach dalszej odsprzedaży, należą do nich m.in.: lodówki, pralki, mikrofalówki, zmywarki, małe AGD. Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia segmentów sprawozdawczych. Zasady rachunkowości segmentów operacyjnych są identyczne z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Spółkę. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie są mierzone inaczej niż zysk lub strata na działalności operacyjnej w sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi), część kosztów działalności operacyjnej oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Poniższe tabele przedstawią przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe za I kwartał 2016 roku oraz I kwartał 2015 roku. za okres od do Sprzęt grzejny wolnostojący Sprzęt grzejny do zabudowy Sprzęt grzejny pozostały Towary Pozostałe Łącznie Przychody od klientów zewnętrznych Koszt własny sprzedaży Wynik operacyjny segmentu Koszty operacyjne przypisane do segmentu Wynik operacyjny segmentu Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane Wynik operacyjny grupy Wynik na działalności finansowej Wynik brutto Grupy Obowiązkowe obciążenia wyniku Wynik netto Grupy /46

15 za okres od do GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA Sprzęt grzejny wolnostojący Sprzęt grzejny do zabudowy Sprzęt grzejny pozostały Towary Pozostałe Łącznie Przychody od klientów zewnętrznych Koszt własny sprzedaży Wynik operacyjny segmentu Koszty operacyjne przypisane do segmentu Wynik operacyjny segmentu Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane Wynik operacyjny Grupy Wynik na działalności finansowej Wynik brutto Grupy Obowiązkowe obciążenia wyniku Wynik netto Grupy Dane dotyczące 2015 roku zaprezentowane w tabeli powyżej różnią się od danych opublikowanych w sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2015 roku. Zmiana dotyczy kosztów operacyjnych przypisanych do segmentu oraz wyniku na pozostałej działalności oraz kosztach nieprzypisanych. Efektem zmian jest dociążenia segmentów kosztami mi. Kosztami działalności rozwojowej. Zmiana została wprowadzona w sprawozdaniu rocznym za 2015 roku. Dla celów porównywalności danych, zmiany zostały również wprowadzone w I kwartale 2015 roku. Podział przychodów Grupy według kryterium geograficznego w tys. PLN (segmentacja geograficzna): I kwartał 2016 I kwartał 2015 Sprzedaż produktów i towarów Polska Wschód Północ Południe Zachód Pozostała sprzedaż, w tym: części zamienne i materiały usługi Suma Powyższa informacja o przychodach oparta jest na danych o siedzibach klientów Grupy. Grupa z uwagi na poufność danych nie prezentuje przychodów od klientów zewnętrznych w podziale na typy produktów. W strukturze odbiorców Grupy nie ma podmiotów, obrót z którymi przekroczyłby 10% całości przychodów. 15/46

16 8. Przychody i koszty 8.1. Pozostałe przychody operacyjne GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA 31 marca marca 2015 Dotacje UE Otrzymane odszkodowania, grzywny Dochód z dodatkowej gwarancji zwroty towarów nieodpłatne dostawy uzysk ze złomu na części zamienne 22 8 pozostałe pozycje Pozostałe koszty operacyjne 31 marca marca 2015 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Wymiana wadliwego sprzętu 87 0 Niedobory i szkody Darowizny Złomowanie zapasów Kary i grzywny, odszkodowania Aktualizacja wartości magazynu 0 0 Aktualizacja wartości należności Koszty ZFŚS Składki na organizacje społeczne Działalność socjalna oraz koszty przedszkola Pozostałe koszty operacyjne *W I kwartale 2015 roku Grupa zadecydowała o utworzeniu odpisu aktualizującego należności od jednego z klientów rosyjskiej spółki zależnej, w kwocie tys. PLN. 16/46

17 8.3. Koszty rodzajowe GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA 31 marca marca 2015 Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Koszty świadczeń pracowniczych Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów i części zamiennych Koszty według rodzajów ogółem, w tym: Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu Zmiana stanu produktów Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 marca 2016 roku i 31 marca 2015 roku przedstawiają się następująco: I kwartał 2016 roku I kwartał 2015 roku Ujęte w zysku lub stracie Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych 0 0 Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Bieżący podatek dochodowy 0 0 Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego 0 0 Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) wykazana/e w kapitale własnym 0 0 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Odroczony podatek dochodowy 0 0 Podatek od zysku/(straty) netto z tytułu zmiany efektywnej części zabezpieczeń przepływów pieniężnych Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 0 Podatek od efektywnej części rozliczonych w ciągu roku instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne 0 0 Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) ujęta/e w innych całkowitych dochodach /46

18 10. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Zarząd Spółki dominującej wraz z Radą Nadzorczą zarekomendował wypłatę dywidendy za 2015 rok w wysokości 4 złote na akcję. Ostateczna decyzja w/s wypłaty dywidendy zostanie podjęta na najbliższym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. 18/46

19 11. Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania Środki trwałe razem Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Skorygowana wartość bilansowa netto /46

20 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania Środki trwałe razem za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe ) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe ) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku /46

21 Grunty GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania Środki trwałe razem za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku /46

22 12. Wartości niematerialne Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne w realizacji Zaliczki na wartości niematerialne i prawne WN razem Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Skorygowana wartość bilansowa netto /46

23 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne w realizacji Zaliczki na wartości niematerialne i prawne WN razem za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne) Inne zmiany Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne) Inne zmiany Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku /46

24 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w realizacji Zaliczki na wartości niematerialne WN razem za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku /46

25 13. Pozostałe aktywa Pozostałe aktywa finansowe 31 marca marca grudnia 2015 Pożyczki udzielone Aktywa dostępne do sprzedaży Pozostałe należności Inne Razem krótkoterminowe długoterminowe Ujawnione wyżej pożyczki zostały udzielone podmiotom powiązanym i są oprocentowane na zasadach rynkowych Pozostałe aktywa niefinansowe 31 marca marca grudnia 2015 Należności budżetowe Zaliczki na zapasy Rozliczenia międzyokresowe Razem krótkoterminowe długoterminowe Zapasy Na dzień 31 marca 2016 roku Grupa posiadała w księgach tysięcy PLN odpisów aktualizujących zapasy (w I kwartale 2015 roku PLN). Aktualizacja wartości dotyczyła zapasów materiałów, produktów gotowych oraz towarów i wynikała z zastosowania polityki tworzenia odpisów aktualizujących zapasy w oparciu o niski wskaźnik rotacji. 31 marca marca grudnia 2015 Materiały: Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia Według wartości netto możliwej do uzyskania Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) Produkty gotowe: Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia Według wartości netto możliwej do uzyskania Towary: Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia Według wartości netto możliwej do uzyskania Części zamienne Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania /46

26 15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31 marca marca grudnia 2015 Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności w tym należności związane z nabyciem spółki Pozostałe należności od podmiotów powiązanych Należności ogółem (netto) Odpis aktualizujący należności Należności brutto Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 29. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 75-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy. Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług, które na dzień 31 marca 2016 roku i 31 marca 2015 roku były przeterminowane, ale nie uznano ich za nieściągalne i nie objęto odpisem. Przeterminowane, lecz ściągalne Razem Nieprzeterminowane < 30 dni dni dni dni >360 dni 31 marca marca grudnia Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji: I kwartał 2016 I kwartał grudnia 2015 Środki pieniężne w banku i w kasie Lokaty krótkoterminowe Inne /46

27 17. Świadczenia pracownicze GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy lub też w wyniku indywidualnie zawartego programu łączącego ubezpieczenie na życie z programem emerytalnym. W związku z tym niektóre Spółki Grupy na podstawie wyceny dokonanej na podstawie wewnętrznie stosowanego narzędzia lub też na podstawie wyceny aktuarialnej tworzą rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych Na dzień bilansowy nie dokonano zmiany wartości godziwej związanej z wyceną tych świadczeń. 18. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki W okresie I kwartału 2016 nie zaciągnięto dodatkowych kredytów. 19. Rezerwy Ustalenie wartości bilansowej niektórych aktywów i pasywów Grupy wymaga dokonania oszacowań wpływu niepewnych zdarzeń na te składniki na dzień bilansowy. Szacunki Grupy, które mogą mieć istotny wpływ na wartość bilansową aktywów i zobowiązań dotyczą przede wszystkim obliczeń trwałej utraty wartości, okresu ekonomicznej użyteczności aktywów oraz rezerw. W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian szacunków długości okresu ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Grupy. Zmiany stanu rezerw: Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy długoterminowe Rezerwy na bonusy sprzedażowe Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na wynagrodzenia i urlopy Rezerwy na marketing i prowizje Inne rezerwy Pozostałe rezerwy razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 31 marca marca grudnia 2015 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych /46

28 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu odsetek Rozliczenie dotyczące nabycia CDA Pozostałe zobowiązania Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń Zobowiązanie faktoring Inne zobowiązania Razem Poniżej przedstawiono analizę zobowiązań z tytułu dostaw i usług według terminów zapadalności terminów zapłat: Razem Nieprzeterminowane Przetermino wane < 30 dni dni dni >360 dni dni 31 marca marca grudnia Inne zobowiązania niefinansowe 31 marca marca grudnia 2015 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i innych Podatek VAT Podatek dochodowy od osób fizycznych Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych Pozostałe Razem krótkoterminowe długoterminowe Emisje, wykup i spłaty dłużnych papierów wartościowych W roku 2016 Grupa nie dokonała kolejnych emisji krótkoterminowych obligacji na rynku krajowym, nie dokonując jednocześnie wykupu wcześniej dokonanych emisji. Emitentem obligacji była Spółka Amica Wronki S.A.. Na dzień bilansowy zobowiązania Spółki Amica z tytułu wyemitowanych obligacji wyniosły krótkoterminowe tys. zł oraz długoterminowe tys. zł. 28/46

29 22. Instrumenty finansowe Istotne ujawnienia dotyczące Instrumentów pochodnych zabezpieczających (w tym nie stanowiące formalnie zabezpieczeń zgodnie z MSR 39) zawiera tabela poniżej: Instrumenty pochodne zabezpieczające Kontrakt forward Waluta EUR Pozycja zabezpieczana Przychody ze sprzedaży Kontrakt forward CNY Zakup towarów Spółka Nominał transakcji w walucie Terminy wymagalności - w wartościach nominalnych Instrumenty o charakterze krótkoterminowym (wymagalne do ) Instrumenty o charakterze długoterminowym (wymagalne po ) Wycena bilansowa instrumentu ujęta w kapitałach Podatek odroczony Wycena bilansowa instrumentu ujęta w kapitałach po uwzględnieniu podatku odroczonego dane w tys. PLN Wycena bilansowa instrumentu ujęta w kapitałach Podatek odroczony na na Wycena bilansowa instrumentu ujęta w kapitałach po uwzględnieniu podatku odroczonego Zmiana wyceny bilansowej ujętej w kapitałach na w stosunku do , po uwzględnieniu podatku odroczonego Wycena instrumentów odniesiona w wyniku I kwartału 2016 roku Amica Wronki S.A Amica Wronki S.A Hansa Amica International Kontrakt forward EUR Zakup towarów Hansa Kontrakt forward RUB Należności ze sprzedaży Amica Wronki S.A Kontrakt forward GBP Przychody ze sprzedaży Amica Wronki S.A Kontrakt forward CZK Przychody ze sprzedaży Amica Wronki S.A Kontrakt forward EUR Zakup towarów CDA Ltd Kontrakt forward USD Zakup towarów CDA Ltd Kontrakty opcyjne USD Zakup towarów CDA Ltd Kredyt Amica Kontrakt IRS PLN inwestycyjny Wronki S.A Kontrakt CIRS GBP Aktywa netto spółki w Wielkiej Brytanii Amica Wronki S.A Suma /46

30 Większość instrumentów pochodnych została wyznaczona przez Grupę jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej zgodnie z wymogami MSR 39 (instrumenty pochodne zabezpieczające). W grupie Instrumenty pochodne zabezpieczające prezentowane są także instrumenty pochodne nie stanowiące formalnie zabezpieczeń zgodnie z MSR 39. Pozostałe instrumenty pochodne traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe) Aktywa trwałe: Instrumenty pochodne handlowe Instrumenty pochodne zabezpieczające Instrumenty pochodne długoterminowe Aktywa obrotowe: Instrumenty pochodne handlowe Instrumenty pochodne zabezpieczające Instrumenty pochodne krótkoterminowe Aktywa - instrumenty pochodne Zobowiązania długoterminowe: Instrumenty pochodne handlowe Instrumenty pochodne zabezpieczające Instrumenty pochodne długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe: Instrumenty pochodne handlowe Instrumenty pochodne zabezpieczające Instrumenty pochodne krótkoterminowe Zobowiązania - instrumenty pochodne Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.). Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane przez Grupę w wartości godziwej, zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej: poziom 1 notowane ceny (bez dokonywania korekt) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów oraz zobowiązań, poziom 2 dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, inne niż notowane ceny ujęte w ramach poziomu 1, obserwowalne na podstawie zmiennych pochodzących z aktywnych rynków, poziom 3 dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, nie ustalone w oparciu o zmienne pochodzące z aktywnych rynków. 30/46