GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2014 ROKU Stan prawny na dzień 12 listopada 2014 roku

2 Spis treści Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej... 3 Wybrane dane finansowe Emitenta... 4 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 5 Śródroczny skrócony skonsolidowany bilans... 7 ŚródrocznY skrócony Rachunek przepływów pieniężnych... 8 ŚródroczNE skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Informacje ogólne Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zmiany prezentacyjne Sezonowość działalności Informacje dotyczące segmentów działalności Przychody i koszty Podatek dochodowy Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Pozostałe aktywa Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Świadczenia pracownicze Rezerwy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania Emisje, wykup i spłaty dłużnych papierów wartościowych Instrumenty finansowe Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zarządzanie kapitałem Zobowiązania warunkowe Sprawy sądowe Zobowiązania inwestycyjne Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny Transakcje z podmiotami powiązanymi Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Pozostałe informacje Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Emitenta Śródroczny skrócony bilans Emitenta Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych Emitenta Śródroczne skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym Emitenta Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego sprawozdania Emitenta Zatwierdzenie do publikacji do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 2/56

3 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE III kwartały 2014 III kwartały 2013 III kwartały 2014 III kwartały Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki Zysk netto przypadający na udziałowców mniejszościowych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Rezerwy Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki Kapitał własny przypadający na udziałowców mniejszościowych Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Akcje własne do zbycia (w szt.) Akcje własne do umorzenia (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 7,16 7,80 1,70 1,87 21 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 67,59 59,18 16,19 14,01 22 Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 3,50 4,58 0,84 1,07 *Dla obliczenia wartości księgowej na jedna akcję kapitał własny został powiększony o wartość akcji prezentowaną w kapitale własnym ze znakiem ujemnym. Dane finansowe przeliczone zostały na walutę Euro według następujących kursów : kurs do przeliczenia pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych 4,1803 4,2163 kurs do przeliczenia skonsolidowanych pozycji bilansu 4,1755 4,2231 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 3/56

4 WYBRANE DANE FINANSOWE EMITENTA w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE III kwartały 2014 III kwartały 2013 III kwartały 2014 III kwartały Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom Spółki Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Rezerwy Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Akcje własne do zbycia (w szt.) Akcje własne do umorzenia (w szt) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 7,19 10,10 1,71 2,42 19 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 62,20 56,52 14,90 13,38 20 Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 3,50 4,58 0,84 1,09 *Dla obliczenia wartości księgowej na jedna akcję kapitał własny został powiększony o wartość akcji prezentowaną w kapitale własnym ze znakiem ujemnym. Dane finansowe przeliczone zostały na walutę Euro według następujących kursów : kurs do przeliczenia pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych 4,1803 4,2163 kurs do przeliczenia pozycji bilansu 4,1755 4,2231 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 4/56

5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Działalność kontynuowana Nota III kwartały 2014 (niebadane) III kwartały 2013 (niebadane) (przekształcony) III kwartał 2014 (niebadane) III kwartał 2013 (niebadane) (przekształcony) Przychody ze sprzedaży towarów i produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk/(strata) brutto z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk/(strata) brutto Podatek dochodowy Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk/(strata) za okres z działalności zaniechanej Zysk/(strata) netto za okres Inne całkowite dochody Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zabezpieczenia przepływów pieniężnych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 5/56

6 Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Zyski/ (straty) aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń Przeszacowanie gruntów i budynków Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES Zysk/(strata) przypadający/a: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom niekontrolującym Całkowity dochód przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom niekontrolującym Zysk/(strata) na jedną akcję: podstawowy z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej rozwodniony z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 7,16 7,82 2,83 5,42 7,16 7,82 2,83 5,42 7,16 7,82 2,83 5,42 7,16 7,82 2,83 5,42 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 6/56

7 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień 30 września 2014 roku Nota 30 września 2014 roku (niebadane) 31 grudnia 2013 roku (przekształcone) 30 września 2013 roku (niebadane) AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa niefinansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Kapitał z aktualizacji zabezpieczeń Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Kapitały udziałowców niekontrolujących Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki Rezerwy Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Rezerwy Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 7/56

8 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 9 miesięcy 2014 roku zakończony dnia 30 września 2014 roku III kwartały 2014 roku III kwartały 2013 roku Rok 2013 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto Korekty o pozycje: Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zobowiązań Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Wynik na instrumentach pochodnych Przepływy związane z hegingiem Pozostałe Podatek dochodowy zapłacony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Odsetki otrzymane Udzielenie pożyczek Spłata pożyczek Przepływy związane z instrumentami niespełniającymi kryteriów rachunkowości zabezpieczeń Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Sprzedaż akcji własnych Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów Spłata kredytów Emisja dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Dywidendy wypłacone Odsetki zapłacone Pozostałe Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: Różnice kursowe netto Zmiana stanu środków pieniężnych z przeliczeń jednostek zależnych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 8/56

9 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Kapitał z aktualizacji zabezpieczeń Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2014 roku Zmiany polityki (zasad) rachunkowości/ korekta błędu Na dzień 1 stycznia 2014 roku przekształcone Zysk/(strata) netto za okres Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za rok Sprzedaż akcji własnych Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Przeniesienie zysku z lat ubiegłych na kapitał zapasowy Wypłata dywidendy Pozostałe zmiany Na dzień 30 września 2014 roku (niebadane) Na dzień 1 stycznia 2013 roku Zysk/(strata) netto za okres Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za rok Sprzedaż akcji własnych Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Przeniesienie zysku z lat ubiegłych na kapitał zapasowy Wypłata dywidendy Pozostałe zmiany Na dzień 30 września 2013 roku (niebadane) do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 9/56

10 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Na dzień 1 stycznia 2013 roku Zysk/(strata) netto za rok Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za rok Sprzedaż akcji własnych Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Przeniesienie zysku z lat ubiegłych na kapitał zapasowy Wypłata dywidendy Pozostałe zmiany Na dzień 31 grudnia 2013 roku do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 10/56

11 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Grupa Kapitałowa Amica Wronki Spółka Akcyjna ( Grupa ) składa się ze spółki Amica Wronki Spółka Akcyjna ( jednostka dominująca, Spółka ) i jej spółek zależnych (patrz Nota 29). Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy obejmuje okres 9 miesięcy 2014 roku zakończony dnia 30 września 2014 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy, zakończony 30 września 2013 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest: Produkcja i sprzedaż elektrycznego i gazowego sprzętu gospodarstwa domowego; Handel sprzętem gospodarstwa domowego; Sprzedaż usług serwisowych, cieplnych, hotelowych, gastronomicznych; Najem i dzierżawa. Podmiotem bezpośrednio dominującym Grupy jest Amica Wronki S.A. Podmiotem dominującym najwyższego poziomu (pośrednim) Grupy jest osoba fizyczna nie sporządzająca sprawozdań finansowych podawanych do publicznej wiadomości. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 września 2014 roku wchodzili: Jacek Rutkowski Prezes Zarządu Marcin Bilik Wiceprezes Zarządu Wojciech Kocikowski Wiceprezes Zarządu Tomasz Dudek Wiceprezes Zarządu Andrzej Sas Wiceprezes Zarządu Piotr Skubel Wiceprezes Zarządu W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 30 września 2014 roku wchodzili: Tomasz Rynarzewski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Bogdan Gleinert - Członek Rady Nadzorczej Wojciech Kochanek - Członek Rady Nadzorczej Bogna Sikorska - Niezależny Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Golec - Niezależny Członek Rady Nadzorczej (Wiceprzewodniczący Rady) Po dniu bilansowym nie miały miejsca żadne zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej. 3. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa 11/56

12 zatwierdzonym przez UE. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego Śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2013 roku. 4. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2013 roku. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy, ani też na zakres informacji prezentowanych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. MSSF 9 Instrumenty Finansowe (opublikowano dnia 24 lipca 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, proces akceptacji standardu w UE na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego pozostaje wstrzymany, KIMSF 21 Opłaty publiczne (opublikowano dnia 20 maja 2013) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później, w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 17 czerwca 2014 roku lub późnej, Zmiany do MSR 19 Programy określonych świadczeń: Składki pracownicze (opublikowano dnia 21 listopada 2013) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowano dnia 12 grudnia 2013) niektóre ze zmian mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później, a niektóre prospektywnie dla transakcji mających miejsce dnia 1 lipca 2014 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowano dnia 12 grudnia 2013) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później nie podjęto decyzji odnośnie terminu, w którym EFRAG przeprowadzi poszczególne etapy prac prowadzących do zatwierdzenia niniejszego standardu - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSSF 11 Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności (opublikowano dnia 6 maja 2014) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSR 16 oraz MSR 38 Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji (opublikowano dnia 12 maja 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 28 maja 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: rośliny produkcyjne (opublikowano dnia 30 czerwca 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE. 12/56

13 Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 5. Zmiany prezentacyjne W celu poprawy użyteczności danych przedstawianych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa dokonała zmiany wzorca skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na potrzeby zachowania porównywalności danych Grupa prezentuje poniżej przekształcenie skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów za III kwartały 2013 rok do obecnie stosowanego wzorca. Zmiany prezentacyjne w sprawozdaniu z dochodów całkowitych polegają na zmniejszeniu szczegółowości danych w samym sprawozdaniu i zwiększeniu szczegółowości not objaśniających w tych obszarach. Zarówno w skonsolidowanym bilansie jak i w sprawozdaniu z dochodów całkowitych zaniechano prezentacji danych w podziale na dotyczące transakcji z jednostkami powiązanymi oraz pozostałymi. Wszystkie pozycje niewymienione w tabelach poniżej prezentowane są jak dotychczas. Dotychczasowa nazwa pozycji bilansu na dzień Nowa nazwa pozycji bilansu na dzień Wartość Aktywa trwałe 5. Aktywa finansowe Pożyczki i należności długoterminowe Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe Inne długoterminowe aktywa finansowe Wartość Dotychczasowa nazwa pozycji bilansu na dzień Nowa nazwa pozycji bilansu na dzień Wartość Aktywa obrotowe Wartość 2 Należności krótkoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności Pozostałe aktywa niefinansowe Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe finansowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywa Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe aktywa finansowe Środki pieniężne i ekwiwalenty Pozostałe aktywa niefinansowe Dotychczasowa nazwa pozycji bilansu na dzień Nowa nazwa pozycji bilansu na dzień Wartość Kapitały własne Wartość 1.5 Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitał z aktualizacji zabezpieczeń Zyski zatrzymane/niepokryte straty Zyski zatrzymane/niepokryte straty /56

14 Dotychczasowa nazwa pozycji bilansu na dzień Wartość Rezerwy i zobowiązania Nowa nazwa pozycji bilansu na dzień Wartość 1 Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tyt. podatku odroczonego Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych netto (zobowiązania długoterminowe) Pozostałe rezerwy Zobowiązania długoterminowe Rezerwy (zobowiązania długoterminowe) Rezerwy (zobowiązania krótkoterminowe) Oprocentowane kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania (zobowiązania długoterminowe) Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego Pochodne instrumenty finansowe Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe (zobowiązania długoterminowe) Rozliczenia międzyokresowe (zobowiązania krótkoterminowe) Korekty poprzednich okresów dotyczące kompensowania pozycji aktywów/rezerw z tytułu podatku odroczonego dotyczące 9 miesięcy 2013 roku. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Przed korektą Korekta Po korekcie /56

15 Korekta poprzednich okresów danych dotyczących klasyfikacji bonusów od dostawców. Przychody z tytułu bonusów od dostawców zostały przeniesione z pozostałej działalności operacyjnej do kosztu własnego sprzedaży produktów lub towarów. 9 miesięcy 2013 Przed przekształceniem Korekta Po przekształceniu Pozostałe przychody operacyjne Koszt własny sprzedaży III kwartał 2013 Przed przekształceniem Korekta Po przekształceniu Pozostałe przychody operacyjne Koszt własny sprzedaży Rok 2013 Przed przekształceniem Korekta Po przekształceniu Pozostałe przychody operacyjne Koszt własny sprzedaży Sezonowość działalności Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku. 15/56

16 7. Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A. jest producentem i dystrybutorem sprzętu gospodarstwa domowego, a jej działalność produkcyjna jest zlokalizowana we Wronkach. Działalność produkcyjna obejmuje produkcję sprzętu grzejnego, do którego zalicza się kuchnie i kuchenki gazowe, elektryczne, elektryczno-gazowe wolnostojące i do zabudowy w meble kuchenne. Działalność handlowa obejmuje w przeważającej części segment chłodniczy, pralniczy oraz segment tzw. małego sprzętu AGD. Poza segmentacją ujawnione zostały przychody związane z obrotem materiałami oraz sprzedażą usług, a także koszty przypisane do tych przychodów oraz wszelkie inne przychody i koszty nie przypisane w sposób bezpośredni do segmentów. Segment geograficzny, jako uzupełniający informację o działalności Grupy oparty jest o miejsca pozyskiwania przychodów czyli według lokalizacji klientów. W raporcie Grupa prezentuje dane z regionów, w których uzyskuje największe obroty. Przychody i koszty, które można bezpośrednio przypisać do segmentów działalności wynikają bezpośrednio z odpowiednio zadekretowanych dokumentów źródłowych. 16/56

17 Poniższe tabele przedstawią przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe za 9 miesięcy 2014 roku oraz za 9 miesięcy 2013 roku. za okres od do roku. Przychody od klientów zewnętrznych pomniejszone o bonusy sprzedażowe Sprzęt grzejny wolnostojący Sprzęt grzejny do zabudowy Sprzęt grzejny pozostały Towary Pozostałe Łącznie Koszt własny sprzedaży Przychody ze sprzedaży między segmentami Marża brutto ze sprzedaży Koszty operacyjne przypisane do segmentu Wynik operacyjny segmentu Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane* Wynik operacyjny Grupy Wynik na działalności finansowej Wynik brutto Grupy Obowiązkowe obciążenia wyniku Wynik netto Grupy za okres od do roku. Przychody od klientów zewnętrznych pomniejszone o bonusy sprzedażowe Sprzęt grzejny wolnostojący Sprzęt grzejny do zabudowy Sprzęt grzejny pozostały Towary Pozostałe Łącznie Koszt własny sprzedaży Przychody ze sprzedaży między segmentami Marża brutto ze sprzedaży Koszty operacyjne przypisane do segmentu Wynik operacyjny segmentu Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane* Wynik operacyjny Grupy Wynik na działalności finansowej Wynik brutto Grupy Obowiązkowe obciążenia wyniku Wynik netto Grupy * Koszty nieprzypisane do segmentów dotyczą pozostałej działalności operacyjnej. 17/56

18 Podział przychodów Grupy według kryterium geograficznego (segmentacja geograficzna): Kraj III kwartały 2014 III kwartały 2013 Polska* Niemcy Federacja Ros Skandynawia Czechy, Słowacja Wielka Brytania Pozostałe kraje SUMA *Przychody ze sprzedaży w Polsce obejmują, oprócz sprzętu AGD, również sprzedaż materiałów, części i usług. 8. Przychody i koszty 8.1. Pozostałe przychody operacyjne III kwartały 2014 III kwartały 2013 dotacja do środków trwałych zwrot zagranicznego VAT 3 5 otrzymane odszkodowania od dostawców dochód z dodatkowej gwarancji rozwiązanie odpisów aktualizujących nadwyżki z inwentury dzierżawa inwestycji nieodpłatne dostawy uzysk ze złomu na części zamienne zysk z tyt. okazyjnego nabycia pozostałe pozycje Pozostałe koszty operacyjne III kwartały 2014 III kwartały 2013 strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych* wymiana wadliwego sprzętu niedobory i szkody darowizny odszkodowania dla byłych pracowników - 11 złomowanie zapasów kary i grzywny, odszkodowania spisane należności amortyzacja i podatek od nieruchomości od inwestycji długoterminowych zawiązanie rezerwy na odprawy emerytalne składki na organizacje społeczne koszty ZFŚS odpis aktualizujący z tyt. trwałej utraty wartości aktualizacja wartości zapasów oraz należności pozostałe koszty operacyjne /56

19 *W kwocie tys. zł znajduje się m.in. negatywny wynik na sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej, szczegóły w nocie Przychody i koszty finansowe Na zmianę wyniku na działalności finansowej w III kwartałach 2014 w stosunku do III kwartałów 2013 miały wpływ głównie różnice kursowe oraz wycena instrumentów pochodnych Koszty rodzajowe III kwartały 2014 III kwartały 2013 Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Koszty świadczeń pracowniczych Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszty według rodzajów ogółem, w tym: Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu Zmiana stanu produktów Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego za okres zakończony dnia 30 września 2014 roku i 30 września 2013 roku przedstawiają się następująco: 30 września września 2013 Ujęte w zysku lub stracie Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym zysku lub stracie Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Bieżący podatek dochodowy Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) wykazana/e w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Odroczony podatek dochodowy Podatek od zysku/(straty) netto z tytułu zmiany efektywnej części zabezpieczeń przepływów pieniężnych Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek od różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych 19/56

20 Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) ujęta/e w innych całkowitych dochodach W 2013 roku Spółka dominująca utworzyła aktywo na odroczony podatek dochodowy w wysokości tys. zł. Utworzone aktywo jest efektem spełnienia przez Spółkę dwóch warunków prowadzenia działalności gospodarczej w Kostrzyńsko-Słubickiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Do dnia 30 września 2014 nastąpiło wykorzystanie aktywa w kwocie tys. zł, w tym tys. zł wykorzystano w 2014 roku. Pozostało do wykorzystania w kolejnych okresach tys. zł. 10. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Zadeklarowana i wypłacona dnia 8 lipca 2014 dywidenda z akcji zwykłych za 2013 rok przez Spółkę dominującą, wyniosła tysięcy PLN (za 2012 rok, wypłacona dnia 30 lipca 2013 roku: tysięcy PLN). Wartość dywidendy na jedną akcję zadeklarowanej i wypłaconej za rok 2013 to 3,5 PLN ( za rok 2012 wyniosła 4,58 PLN). 20/56

21 11. Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania Środki trwałe razem Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - Skorygowana wartość bilansowa netto /56

22 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania Środki trwałe razem za okres od do roku (niebadane) Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe ) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres od do roku(niebadane) Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe ) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku /56

23 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania Środki trwałe razem za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe ) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku Nieruchomości inwestycyjne W dniu 25 czerwca 2014 Spółka Amica Wronki S.A. dokonała sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej zlokalizowanej w Wieluniu do podmiotu niepowiązanego. Negatywny wynik na sprzedaży tego aktywa wyniósł 919 tys. zł. 23/56

24 13. Wartości niematerialne Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne w realizacji Zaliczki na wartości niematerialne i prawne WN razem Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Skorygowana wartość bilansowa netto /56

25 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne w realizacji Zaliczki na wartości niematerialne i prawne WN razem za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja (-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji (-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja (-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji (-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku /56

26 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne w realizacji Zaliczki na wartości niematerialne i prawne WN razem za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku /56

27 14. Pozostałe aktywa Pozostałe aktywa finansowe 30 września września grudnia 2013 Pożyczki udzielone Pozostałe należności Instrumenty pochodne Inne Razem krótkoterminowe długoterminowe Ujawnione wyżej pożyczki zostały udzielone w przeważającej większości podmiotom powiązanym (KKS Lech Poznań) i są oprocentowane na zasadach rynkowych Pozostałe aktywa niefinansowe 30 września września grudnia 2013 Należności budżetowe Zaliczki na poczet dostaw Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ZFŚS Inne aktywa niefinansowe (rozliczenia międzyokresowe) Razem krótkoterminowe długoterminowe Zapasy 30 września września grudnia 2013 Materiały (według ceny nabycia) Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia Według wartości netto możliwej do uzyskania Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) Produkty gotowe: Według kosztu wytworzenia Według wartości netto możliwej do uzyskania Towary: Według ceny nabycia Według wartości netto możliwej do uzyskania Części zamienne Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania /56

28 Łączna kwota odpisów na dzień opiewała na kwotę tys. zł ( kwota na dzień tys. zł, na dzień tys. zł). Odpisy dotyczyły głównie Spółki dominującej. W badanym okresie nastąpiło zmniejszenie o 284 tys. zł wartości odpisów w porównaniu z końcem roku Wzrost zapasów w III kwartałach 2014 roku w porównaniu do końca roku 2013 wynika z celowego zatowarowania magazynów oraz zwiększenia sprzedaży w badanym okresie. 16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 30 września 30 września 31 grudnia Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności od osób trzecich (m.in. wypłacone kaucje) Pozostałe należności od podmiotów powiązanych Należności ogółem (netto) Odpis aktualizujący należności Należności brutto Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym na nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy. Na zwiększenie poziomu odpisów aktualizujących należności w 9 miesiącach 2014 roku miało wpływ zawiązanie odpisu na jednego z klientów rosyjskich przez Spółkę zależną Grupy. Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług, które na dzień 30 września 2014 roku i 30 września 2013 roku były przeterminowane, ale nie uznano ich za nieściągalne i nie objęto odpisem. Przeterminowane, lecz ściągalne Razem Nieprzeterminowane < 30 dni dni dni dni >365 dni 30 września września grudnia Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji: 30września września grudnia 2013 Środki pieniężne w banku i w kasie Lokaty krótkoterminowe Inne /56