GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2015 ROKU Stan prawny na dzień 12 listopada 2015 roku

2 Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej... 3 Wybrane dane finansowe Emitenta... 4 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 5 Śródroczny skrócony skonsolidowany bilans... 7 Śródroczny skrócony Rachunek przepływów pieniężnych... 8 Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Informacje ogólne Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zmiany prezentacyjne Sezonowość działalności Informacje dotyczące segmentów działalności Przychody i koszty Podatek dochodowy Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Pozostałe aktywa Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Świadczenia pracownicze Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Rezerwy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania Emisje, wykup i spłaty dłużnych papierów wartościowych Instrumenty finansowe Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zarządzanie kapitałem Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Sprawy sądowe Zobowiązania inwestycyjne Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny Transakcje z podmiotami powiązanymi Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Pozostałe informacje Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów Emitenta Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych Emitenta Śródroczne skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym Emitenta Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego sprawozdania Emitenta Zatwierdzenie do publikacji

3 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE III kwartały 2015 III kwartały 2014 III kwartały 2015 III kwartały Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom Spółki Zysk(strata) netto przypadająca na udziałowców mniejszościowych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki Kapitał własny przypadający na udziałowców mniejszościowych Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Akcje własne do zbycia (w szt.) Akcje własne do umorzenia (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 9,15 7,36 2,20 1,76 20 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 73,62 67,10 17,37 16,07 21 Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 3,00 3,50 0,71 0,84 Dane finansowe przeliczone zostały na walutę Euro według następujących kursów : kurs do przeliczenia pozycji rachunku zysków i przepływów pieniężnych 4,1576 4,1803 kurs do przeliczenia pozycji bilansu 4,2386 4,1755

4 WYBRANE DANE FINANSOWE EMITENTA GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE III kwartały 2015 III kwartały 2014 III kwartały 2015 III kwartały Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom Spółki Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Akcje własne do zbycia (w szt.) Akcje własne do umorzenia (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 7,82 7,19 1,87 1,73 18 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 66,33 62,20 15,65 14,90 19 Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 3,00 3,50 0,72 0,84 Dane finansowe przeliczone zostały na walutę Euro według następujących kursów : kurs do przeliczenia pozycji rachunku zysków i przepływów pieniężnych 4,1576 4,1803 kurs do przeliczenia pozycji bilansu 4,2386 4,1755

5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW III kwartały III kwartały III kwartał III kwartał 2015 roku 2014 roku 2015 roku 2014 roku Działalność kontynuowana Nota Przychody ze sprzedaży towarów i produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w wyniku jedn. stowarzyszonych ujmowane metodą praw własności Zysk/ (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk/ (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk/ (strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej Zysk/ (strata) netto za rok obrotowy Zysk/(strata) przypadający/ a: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym

6 GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA Inne całkowite dochody Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zabezpieczenia przepływów pieniężnych Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Zyski/ (straty) aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń Zysk/ (strata) netto dotycząca zabezpieczeń przepływów pieniężnych Przeszacowanie gruntów i budynków Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK Zysk/(strata) przypadający/ a: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym Zysk/ (strata) na jedną akcję: podstawowy z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej rozwodniony z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 7,81 7,16 2,74 2,83 7,81 7,16 2,74 2,83 7,81 7,16 2,74 2,83 7,81 7,16 2,74 2,83

7 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień 30 września 2015 roku Nota 30 września 2015 roku 30 września 2014 roku 31 grudnia 2014 roku AKTYWA - Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) Inwestycje ujmowane metoda praw własności Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa niefinansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny ogółem Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Udziały niekontrolujące Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki Rezerwy Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto Pochodne instrumenty finansowe Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Rezerwy Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW

8 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH III kwartały 2015 roku III kwartały 2014 roku Rok 2014 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto Korekty o pozycje: Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zobowiązań Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Wynik na instrumentach pochodnych Przepływy związane z hedgingiem Pozostałe Podatek dochodowy zapłacony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Odsetki otrzymane Spłata udzielonych pożyczek Udzielenie pożyczek Pozostałe Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji akcji Sprzedaż akcji własnych Sprzedaż udziałów niekontrolujących Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Spłata zobowiązań finansowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów Spłata pożyczek/ kredytów Emisja dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Dywidendy wypłacone Odsetki zapłacone Pozostałe Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: Różnice kursowe netto Zmiana stanu środków pieniężnych z przeliczeń jednostek zależnych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 47 stanowią jego integralną część 8/49

9 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Kapitał z aktualizacji zabezpieczeń Kapitał z wyceny programu określonych świadczeń Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Razem Udziały niekontrolujące Na dzień 1 stycznia 2015 roku Zmiany polityki (zasad) rachunkowości/ korekta błędu Na dzień 1 stycznia 2015 roku przekształcone Zysk/(strata) netto za rok Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za rok Sprzedaż akcji własnych Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Nabycie jednostki zależnej Wypłata dywidendy Na dzień 30 września 2015 roku Kapitał własny ogółem do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 47 stanowią jego integralną część 9/49

10 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Na dzień 1 stycznia 2014 roku przekształcone Zysk/(strata) netto za rok Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za rok Sprzedaż akcji własnych Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Nabycie jednostki zależnej Wypłata dywidendy Na dzień 30 września 2014 roku Na dzień 1 stycznia 2014 roku przekształcone Zysk/(strata) netto za rok Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za rok Sprzedaż akcji własnych Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Nabycie jednostki zależnej Wypłata dywidendy Na dzień 31 grudnia 2014 roku do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 47 stanowią jego integralną część 10/49

11 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Grupa Kapitałowa Amica Wronki Spółka Akcyjna ( Grupa ) składa się ze spółki Amica Wronki Spółka Akcyjna ( jednostka dominująca, Spółka ) i jej spółek zależnych (patrz Nota 29). Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy obejmuje okres 9 miesięcy 2015 roku zakończony dnia 30 września 2015 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy, zakończony 30 września 2014 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest: Produkcja i sprzedaż elektrycznego i gazowego sprzętu gospodarstwa domowego; Handel sprzętem gospodarstwa domowego; Sprzedaż usług serwisowych, cieplnych, hotelowych, gastronomicznych; Najem i dzierżawa. Podmiotem bezpośrednio dominującym Grupy jest Amica Wronki S.A. Podmiotem dominującym najwyższego poziomu (pośrednim) Grupy jest osoba fizyczna nie sporządzająca sprawozdań finansowych podawanych do publicznej wiadomości. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 września 2015 roku wchodzili: Jacek Rutkowski Prezes Zarządu Marcin Bilik Pierwszy Wiceprezes Zarządu Wojciech Kocikowski Wiceprezes Zarządu Tomasz Dudek Wiceprezes Zarządu Andrzej Sas Wiceprezes Zarządu Piotr Skubel Wiceprezes Zarządu W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 30 września 2015 roku wchodzili: Tomasz Rynarzewski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Zbigniew Derdziuk Członek Rady Nadzorczej Bogdan Gleinert - Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Golec - Niezależny Członek Rady Nadzorczej (Wiceprzewodniczący Rady) Wojciech Kochanek - Członek Rady Nadzorczej Bogna Sikorska - Niezależny Członek Rady Nadzorczej Po dniu bilansowym nie miały miejsca żadne zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej. 11/49

12 3. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego Śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku. 4. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 5. Zmiany prezentacyjne Grupa dokonała zmiany sposobu prezentacji niektórych składników sprawozdania finansowego. Poniższa tabela wskazuje na korygowane pozycje oraz ich wartości przed i po przekształceniu. zmiany prezentacyjne dotyczące Przed przekształceniem Korekta Tytuł przekształcenia Po przekształceniu zmiana prezentacji aktywów Rzeczowe aktywa trwałe wycena do wartości godziwej nabytych aktywów Nieruchomości inwestycyjne zmiana prezentacji aktywów Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty wycena do wartości godziwej nabytych aktywów Pozostałe przychody operacyjne wycena do wartości godziwej nabytych aktywów aktualizacji wartości zapasów i należności 12/49

13 Pozostałe koszty operacyjne aktualizacji wartości zapasów i należności zmiana prezentacji kosztów wymian serwisowych Zysk/ (strata) brutto wycena do wartości godziwej nabytych aktywów Koszty sprzedaży zmiana prezentacji kosztów wymian serwisowych Pozostałe koszty rodzajowe zmiana prezentacji kosztów wymian serwisowych Sezonowość działalności Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku. 7. Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A. jest producentem i dystrybutorem sprzętu gospodarstwa domowego a jej działalność produkcyjna jest zlokalizowana we Wronkach. Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi. Istnieją zatem następujące segmenty operacyjne: Segment Sprzęt grzejny wolnostojący obejmuje kuchnie wolnostojące produkowane przez Amica Wronki S.A. Segment Sprzęt grzejny do zabudowy obejmuje kuchnie oraz piekarniki do zabudowy produkowane przez Spółkę dominującą. Segment Sprzęt grzejny pozostały obejmuje płyty grzejne do zabudowy produkowane przez Spółkę dominującą Segment Towary obejmuje sprzęty sprowadzane w celach dalszej odsprzedaży, należą do nich m.in.: lodówki, pralki, mikrofalówki, zmywarki, małe AGD. Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia segmentów sprawozdawczych. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie są mierzone inaczej niż zysk lub strata na działalności operacyjnej w sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi), część kosztów działalności operacyjnej oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. 13/49

14 Poniższe tabele przedstawią przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe za III kwartały 2015 roku oraz III kwartały 2014 roku. za okres od do Sprzęt grzejny Sprzęt grzejny do Sprzęt grzejny Towary Pozostałe Łącznie wolnostojący zabudowy pozostały Przychody od klientów zewnętrznych Koszt własny sprzedaży Wynik operacyjny segmentu Koszty operacyjne przypisane do segmentu Wynik operacyjny segmentu Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane Wynik operacyjny grupy Wynik na działalności finansowej Wynik brutto Grupy Obowiązkowe obciążenia wyniku Wynik netto Grupy za okres od do Sprzęt grzejny Sprzęt grzejny do Sprzęt grzejny Towary Pozostałe Łącznie wolnostojący zabudowy pozostały Przychody od klientów zewnętrznych Koszt własny sprzedaży Wynik operacyjny segmentu Koszty operacyjne przypisane do segmentu Wynik operacyjny segmentu Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane Wynik operacyjny grupy Wynik na działalności finansowej Wynik brutto Grupy Obowiązkowe obciążenia wyniku Wynik netto Grupy /49

15 Podział przychodów Grupy według kryterium geograficznego w tys. PLN (segmentacja geograficzna): III kwartały 2015 III kwartały 2014 Sprzedaż produktów i towarów Polska Wschód Północ Południe Zachód Pozostała sprzedaż, w tym: części zamienne i materiały usługi SUMA Powyższa informacja o przychodach oparta jest na danych o siedzibach klientów Grupy. Grupa z uwagi na poufność danych nie prezentuje przychodów od klientów zewnętrznych w podziale na typy produktów. W strukturze odbiorców Grupy nie ma podmiotów, obrót z którymi przekroczyłby 10% całości przychodów. 8. Przychody i koszty 8.1. Pozostałe przychody operacyjne III kwartały 2015 III kwartały 2014 odszkodowania, grzywny, uzysk z części zamiennych dotacje UE nieodpłatne dostawy ujemna wartość firmy dzierżawa inwestycji inne przychody /49

16 8.2. Pozostałe koszty operacyjne GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA III kwartały 2015 III kwartały 2014 strata na sprzedaży i likwidacji niefinans. aktywów trwałych aktualizacja wartości zapasów aktualizacja wartości należności działalność socjalna oraz koszty przedszkola wymiana wadliwego sprzętu darowizny złomowanie zapasów koszty związane z inwestycjami w nieruchomości składki na organizacje społeczne zmiana stanu rezerwy na odprawy emerytalne 61 2 inne koszty Koszty rodzajowe III kwartały 2015 III kwartały 2014 Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Koszty świadczeń pracowniczych Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów i części zamiennych Koszty według rodzajów ogółem, w tym: Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu Zmiana stanu produktów Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki /49

17 9. Podatek dochodowy GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 30 września 2015 roku i 30 września 2014 roku przedstawiają się następująco: III kwartały 2015 roku III kwartały 2014 roku Ujęte w zysku lub stracie Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Bieżący podatek dochodowy Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego - - Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) wykazana/e w kapitale własnym - - Sprawozdanie z całkowitych dochodów Odroczony podatek dochodowy Podatek od zysku/(straty) netto z tytułu zmiany efektywnej części zabezpieczeń przepływów pieniężnych Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek od efektywnej części rozliczonych w ciągu roku instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) ujęta/e w innych całkowitych dochodach W 2013 roku Grupa utworzyła aktywo na odroczony podatek dochodowy w wysokości tys. PLN. Utworzone aktywo jest efektem spełnienia przez Spółkę dwóch warunków prowadzenia działalności gospodarczej w Kostrzyńsko-Słubickiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej: poniesienia na terenie strefy wydatków inwestycyjnych, w rozumieniu 6 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 10 grudnia 2008 w sprawie pomocy publicznej udzielanej przedsiębiorcom działającym na podstawie zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenach specjalnych stref ekonomicznych, w wysokości co najmniej tys. PLN oraz nie więcej niż tys. PLN; przy czym inwestycja musiała zostać zakończona do 31 października 2013 roku; zwiększenie dotychczasowego zatrudnienia w przeliczeniu na pełne etaty poprzez zatrudnienie po dniu uzyskania zezwolenia na prowadzenie działalności na terenie strefy co najmniej 35 nowych pracowników oraz utrzymanie zatrudnienia na poziomie co najmniej 1746 pracowników do 31 grudnia Utworzone aktywo podatkowe wyraża obecną, nominalną wartość udzielonej Spółce pomocy publicznej w postaci zwolnienia z podatku dochodowego od działalności prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej do wysokości 40% kosztów inwestycji kwalifikujących się do objęcia pomocą. Na dzień aktywo zostało wykorzystane w całości. 10. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Wartość dywidendy na jedną akcję wypłaconej za rok 2014 to 3,00 PLN. (Dywidenda wypłacona za rok 2013 wyniosła 3,50 PLN). 17/49

18 11. Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania Środki trwałe razem Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Skorygowana wartość bilansowa netto /49

19 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania Środki trwałe razem za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe ) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) Amortyzacja Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe ) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) Wycena do wartości godziwej Amortyzacja Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku /49

20 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania Środki trwałe razem za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe ) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) Wycena do wartości godziwej Amortyzacja Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku /49

21 12. Wartości niematerialne Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w realizacji Zaliczki na wartości niematerialne WN razem Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 0 Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Skorygowana wartość bilansowa netto /49

22 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w realizacji Zaliczki na wartości niematerialne WN razem Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Skorygowana wartość bilansowa netto Stan na Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Wartość bilansowa netto Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Skorygowana wartość bilansowa netto /49

23 Znaki towarowe GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w realizacji Zaliczki na wartości niematerialne WN razem za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) Amortyzacja Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) Amortyzacja Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku /49

24 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w realizacji Zaliczki na wartości niematerialne WN razem za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie Spółki Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) Amortyzacja Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku /49

25 13. Pozostałe aktywa Pozostałe aktywa finansowe 30 września września grudnia 2014 Pożyczki udzielone Aktywa dostępne do sprzedaży Pozostałe należności Inne Razem krótkoterminowe długoterminowe Ujawnione wyżej pożyczki zostały udzielone podmiotom powiązanym i są oprocentowane na zasadach rynkowych. W III kwartale 2015 jedna ze Spółek z Grupy udzieliła pożyczki na kwotę 7 mln zł. do Spółki Arcula. Saldo udzielonych pożyczek do Spółki Arcula na dzień bilansowy to tys. PLN. Zarząd jednostki dominującej potwierdza założenia będące u podstaw oceny wartości aktywów ujawnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok Na dzień bilansowy nie stwierdzono przesłanek wskazujących na utratę wartości pożyczek Pozostałe aktywa niefinansowe 30 września września grudnia 2014 Należności budżetowe Zaliczki na zapasy Inne aktywa niefinansowe (rozliczenia międzyokresowe) Razem krótkoterminowe długoterminowe /49

26 14. Zapasy Materiały: 30 września września grudnia 2014 Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia Według wartości netto możliwej do uzyskania Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) Produkty gotowe: Towary: Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia Według wartości netto możliwej do uzyskania Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia Według wartości netto możliwej do uzyskania Części zamienne Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania Grupa dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do odzyskania. Na dzień bilansowy saldo tych odpisów wynosiło tysięcy PLN (w III kwartale 2014 roku PLN). Aktualizacja wartości dotyczyła zapasów materiałów, produktów gotowych oraz towarów i wynikała z zastosowania polityki tworzenia odpisów aktualizujących zapasy w oparciu o niski wskaźnik rotacji. W roku obrotowym jako przychód ujęto 486 tys. PLN ( w III kwartałach 2014 roku 256 tys. PLN jako koszt). 15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 30 września września grudnia 2014 Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności od osób trzecich Pozostałe należności od podmiotów powiązanych Należności ogółem (netto) Odpis aktualizujący należności Należności brutto Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 29. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 75-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Grupy. Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług, które na dzień 30 września 2015 roku i 30 września 2014 roku były przeterminowane, ale nie uznano ich za nieściągalne i nie objęto odpisem. 26/49

27 Razem Nieprzeterminowane < 30 dni Przeterminowane, lecz ściągalne dni dni dni 30 września września grudnia >360 dni 16. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji: 30 września września grudnia 2014 Środki pieniężne w banku i w kasie Lokaty krótkoterminowe Inne Świadczenia pracownicze Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy lub też w wyniku indywidualnie zawartego programu łączącego ubezpieczenie na życie z programem emerytalnym. W związku z tym niektóre Spółki Grupy na podstawie wyceny dokonanej na podstawie wewnętrznie stosowanego narzędzia lub też na podstawie wyceny aktuarialnej tworzą rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych Na dzień bilansowy nie dokonano zmiany wartości godziwej związanej z wyceną tych świadczeń. 18. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki W okresie III kwartałów 2015 Spółka dominująca uruchomiła kolejną transzę kredytu inwestycyjnego (6 778 tys. PLN) w ramach umowy zawartej w 2014 roku. Jedna ze Spółek zależnych Grupy zaciągnęła również kredyt z przeznaczeniem na cele inwestycyjne (2 532 tys. PLN). 27/49

28 19. Rezerwy Ustalenie wartości bilansowej niektórych aktywów i pasywów Grupy wymaga dokonania oszacowań wpływu niepewnych zdarzeń na te składniki na dzień bilansowy. Szacunki Grupy, które mogą mieć istotny wpływ na wartość bilansową aktywów i zobowiązań dotyczą przede wszystkim obliczeń trwałej utraty wartości, okresu ekonomicznej użyteczności aktywów oraz rezerw. W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian szacunków długości okresu ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Grupy. Zmiany stanu rezerw: Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy długoterminowe Rezerwy na bonusy sprzedażowe Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na wynagrodzenia i urlopy Rezerwy na marketing i prowizje Inne rezerwy Pozostałe rezerwy razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 30 września września grudnia 2014 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu odsetek Odroczone zyski z tytułu kontraktów walutowych Kontrakt opcyjny na waluty obce Kontrakt opcyjny na papiery wartościowe Instrumenty fin. wbudowane w kontrakty handlowe Zobowiązania niefinansowe Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń Zobowiązanie faktoring Inne zobowiązania Razem /49

29 Poniżej przedstawiono analizę zobowiązań z tytułu dostaw i usług według terminów zapadalności terminów zapłat: Razem Przeterminowane < 30 dni dni Nieprzeterminowane dni dni >360 dni 30 września września grudnia Inne zobowiązania niefinansowe 30 września września grudnia 2014 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych Podatek VAT Podatek zryczałtowany u źródła Podatek dochodowy od osób fizycznych Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych Pozostałe Nadwyżka zobowiązań nad aktywami ZFŚS Inne zobowiązania niefinansowe Razem krótkoterminowe długoterminowe Emisje, wykup i spłaty dłużnych papierów wartościowych W okresie sprawozdawczym Grupa dokonała kolejnych emisji krótkoterminowych obligacji na rynku krajowym, dokonując jednocześnie wykupu wcześniej dokonanych emisji. Emitentem obligacji była Spółka Amica Wronki S.A. Operacje te w okresie sprawozdawczym spowodowały spadek zadłużenia Grupy z tego tytułu o tys. zł w stosunku do końca 2014 roku. Na dzień bilansowy zobowiązania Spółki Amica nie posiadała zobowiązania z tytuły wyemitowanych obligacji. W pierwszych III kwartałach 2015 roku wartość spłaconych obligacji przez Spółkę Amica Wronki S.A. wynosiła tys. zł. W tym samym okresie Spółka Amica dokonała emisji obligacji z których wpływ wynosił tys. zł. 29/49

30 22. Instrumenty finansowe Większość instrumentów pochodnych została wyznaczona przez Grupę jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej zgodnie z wymogami MSR 39 (instrumenty pochodne zabezpieczające). W grupie Instrumenty pochodne zabezpieczające prezentowane są także instrumenty pochodne nie stanowiące formalnie zabezpieczeń zgodnie z MSR 39. Pozostałe instrumenty pochodne traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe) Aktywa trwałe: Instrumenty pochodne handlowe Instrumenty pochodne zabezpieczające ( w tym nie stanowiące formalnie zabezpieczeń zgodnie z MSR 39) Instrumenty pochodne długoterminowe Aktywa obrotowe: Instrumenty pochodne handlowe Instrumenty pochodne zabezpieczające ( w tym nie stanowiące formalnie zabezpieczeń zgodnie z MSR 39) Instrumenty pochodne krótkoterminowe Aktywa - instrumenty pochodne Zobowiązania długoterminowe: Instrumenty pochodne handlowe Instrumenty pochodne zabezpieczające ( w tym nie stanowiące formalnie zabezpieczeń zgodnie z MSR 39) Instrumenty pochodne długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe: Instrumenty pochodne handlowe 125 Instrumenty pochodne zabezpieczające ( w tym nie stanowiące formalnie zabezpieczeń zgodnie z MSR 39) Instrumenty pochodne krótkoterminowe Zobowiązania - instrumenty pochodne Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.). Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane przez Grupę w wartości godziwej, zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej: poziom 1 notowane ceny (bez dokonywania korekt) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów oraz zobowiązań, poziom 2 dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, inne niż notowane ceny ujęte w ramach poziomu 1, obserwowalne na podstawie zmiennych pochodzących z aktywnych rynków, 30/49

31 poziom 3 dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, nie ustalone w oparciu o zmienne pochodzące z aktywnych rynków. Stan na Aktywa: Klasa instrumentu finansowego Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Akcje spółek notowanych Udziały, akcje spółek nienotowanych* Razem wartość godziwa Instrumenty pochodne zabezpieczające Instrumenty pochodne handlowe Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej Aktywa razem Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe 0 Instrumenty pochodne zabezpieczające Pożyczki wyceniane w wartości godziwej Zobowiązania razem Wartość godziwa netto Stan na Aktywa: Akcje spółek notowanych Udziały, akcje spółek nienotowanych* Instrumenty pochodne zabezpieczające Instrumenty pochodne handlowe 0 0 Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej Aktywa razem Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe Instrumenty pochodne zabezpieczające Pożyczki wyceniane w wartości godziwej Zobowiązania razem Wartość godziwa netto Stan na Aktywa: Akcje spółek notowanych Udziały, akcje spółek nienotowanych* Instrumenty pochodne zabezpieczające Instrumenty pochodne handlowe Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej Aktywa razem Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe Instrumenty pochodne zabezpieczające Pożyczki wyceniane w wartości godziwej Zobowiązania razem Wartość godziwa netto /49

32 W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. 23. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, obligacje, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko walutowe, stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. 24. Zarządzanie kapitałem W okresie od końca poprzedniego roku obrotowego do końca III kwartału 2015 Grupa nie dokonała istotnych zmian celów, zasad i procedur zarządzania kapitałem. 25. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Na dzień bilansowy Grupa posiadała tylko poręczenia udzielone przez Spółkę dominującą jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych, skarbowych oraz linii akredytyw swoich spółek zależnych. 26. Sprawy sądowe Na dzień bilansowy, nie występowały postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta jak i dwóch lub więcej postepowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta, stąd brak ujawnień w tym zakresie. 32/49

33 27. Zobowiązania inwestycyjne Na dzień 30 września 2015 roku Grupa zobowiązała się ponieść nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w kwocie tys. PLN. Kwoty te przeznaczone będą na rozbudowę infrastruktury i modernizacji technologii fabryki kuchni. 28. Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny W dniu 21 października 2005 roku weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym ( ZSEE ). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2008 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jest obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych. W celu oszacowania rezerwy, Spółka dominująca jako producent oraz importer musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę oraz pozostała do zebrania przez Spółkę liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez Ministerstwo Ochrony Środowiska nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE. Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka dominująca nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. W konsekwencji, Spółka dominująca nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE. Spółka dominująca nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu. Obowiązki wynikające z powyższych przepisów Spółka dominująca realizuje w drodze podpisanej umowy ze Spółką Biosystem Elektrorecykling S.A. Z tytułu realizacji tej umowy Spółka poniosła koszty związane z organizacją i odzyskiem zużytego sprzętu w III kwartałach 2015 roku w kwocie tys. zł (w III kwartałach 2014 roku tys. zł). 29. Transakcje z podmiotami powiązanymi Kontrolę nad jednostką Amica Wronki sprawuje Holding Wronki SA, który posiada 34,93 % akcji Spółki Amica Wronki SA. Pozostała część akcji jest w posiadaniu wielu akcjonariuszy (w tym pracowników). Akcjonariusze posiadający powyżej 5% akcji Amica Wronki S.A. zostali wymienieni na stronie 40. Jednostką dominującą najwyższego stopnia jest osoba fizyczna, nie sporządzająca sprawozdania finansowego dostępnego do użytku publicznego. 33/49

34 Do podmiotów powiązanych Spółka zalicza: Spółki zależne konsolidowane spełniające definicję kontroli zgodnie z MSSF 10 wymienione wyżej Spółki stowarzyszone: Sideme S.A. Pozostałe podmioty powiązane: KKS Lech Poznań, Fundacja Amicis, Arcula Sp. z o.o (dawniej Quota SPV 4 Sp.z o.o.), Axoneo Sp. z o.o. (dawniej Antiqua Investment Sp. z o.o.), Axoneo Sp. z o.o Ska (dawniej Antiqua Investment Sp. z o.o. xxx Ska ), Kluczowy personel Grupy (członkowie kadry zarządzającej) oraz Rada Nadzorcza Podmioty dominujące: Holding Wronki S.A., Invesco Sp. z o.o. Jednostki zależne od Spółki podlegające konsolidacji danych za III kwartały 2015: Jednostka Siedziba Podstawowy przedmiot działalności Procentowy udział Spółki w kapitale 30 września września 2014 Waluta funkcjonalna Amica International GmbH Niemcy działalność handlowa 100% 100% EUR Amica Commerce s.r.o. Czechy działalność handlowa 100% 100% CZK Gram Domestic A/S Dania działalność handlowa 100% 100% DKK Hansa OOO Rosja działalność handlowa 100% 100% RUB Amica Far East Ltd. Hong Kong usługi pośrednictwa w procesie zakupowym 100% 100% HKD Inteco Business Solutions Sp. z o.o. Polska usługi informatyczno-doradcze 80% 80% PLN Nova Panorama Sp. z o.o. Polska zarządzanie nieruchomościami 100% 100% PLN Nowe Centrum Sp. z o.o. Polska zarządzanie nieruchomościami 100% 100% PLN Amica Handel i Marketing Sp. z o.o. Polska usługi marketingowo-promocyjne 100% 100% PLN Marcelin Management Sp. z usługi hotelowo - gastronomiczne oraz Polska o. o. zarządzanie nieruchomościami 100% 100% PLN Hansa Ukraina OOO Ukraina działalność handlowa 100% 100% UAH Amica Electrodomesticos S.L. Hiszpania działalność handlowa 100% - EUR Profi Enamel Sp. z o.o. Polska działalność produkcyjna 100% - PLN Wszystkie jednostki objęte konsolidacją sporządziły sprawozdania finansowe na dzień roku. Jednostki stowarzyszone W dniu AMICA WRONKI S.A. nabyła 39,29 % udziałów w Spółce prawa handlowego lokowanej na prawie francuskim pod firmą: Sideme S.A. Societe Industrielle d Equipement Moderne. Łączna cena nabycia ww. udziałów wyniosła tys. EUR. (6 841 tys. zł) Nabycie akcji Spółki Sideme wpisuje się w realizację przez Grupę Strategii HIT2023, która zakłada m.in. większą ekspansję na rynki Europy Zachodniej. Spółka Sideme będzie odpowiedzialna za dystrybucję produktów Grupy Amica oraz budowanie pozycji marki Amica na rynku francuskim. 34/49

35 Wartość księgowa netto udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Udział Grupy w kapitale spółki 39,29% Cena nabycia Udział w wyniku 131 Wartość udziałów wyceniane metodą praw własności Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi niekonsolidowanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy: Przychody z działalności podstawowej Koszty działalności podstawowej Nazwa podmiotu powiązanego Holding Wronki SA KKS LECH Poznań Invesco Sp. z o.o Fundacja Amicis Sideme S.A Arqula Sp. z o.o Razem Należności handlowe Zobowiązania handlowe Nazwa podmiotu powiązanego Holding Wronki SA KKS LECH Poznań Invesco Sp. z o.o Axoneo Sp. z o.o Fundacja Amicis Arcula Sp. z o.o Sideme S.A Sidepar Razem /49

36 Wynagrodzenie Głównej Kadry Kierowniczej Spółki dominującej na dzień 30 września 2015 roku w tys. PLN. Okres zakończony Okres zakończony 30 września września 2014 Zarząd Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Świadczenia po okresie zatrudnienia - - Świadczenia z tyt. wypłaconego programu motywacyjnego Suma Rada Nadzorcza Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Świadczenia po okresie zatrudnienia - - Świadczenia z tyt. wypłaconego programu motywacyjnego Suma Główna kadra kierownicza Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Świadczenia po okresie zatrudnienia - - Świadczenia z tyt. wypłaconego programu motywacyjnego Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego głównej kadrze kierowniczej (z wyjątkiem członków Zarządu i Rady Nadzorczej) Zdarzenia następujące po dniu bilansowym W dniu Spółka Amica Wronki S.A. zawarła z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna umowę kredytu wielocelowego na tys. zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżących zobowiązań wynikających z wykonywanej działalności, okres finansowania ustalony został na okres od 16 października 2015 roku do dnia 16 października Pozostałe informacje Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Amica Wronki S.A. Nazwa akcjonariusza Ilość akcji % kapitału zakładowego Amica Ilość głosów % głosów w ogólnej liczbie Holding Wronki , ,77 Noble TFI S.A.* , ,47 ING OFE* , ,21 *Dana wskazana w oparciu o treść zawiadomień otrzymanych przez Spółkę od Akcjonariuszy, a sporządzonych w trybie Art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej. 36/49

37 Akcje będące w posiadaniu członków władz Amica Wronki S.A.** Nazwisko posiadacza Liczba akcji na Nabycia (zbycia) akcji Liczba akcji na Marcin Bilik Piotr Skubel Akcje będące w posiadaniu członków Rady Nadzorczej Amica Wronki S.A. Nazwisko posiadacza Liczba akcji na Nabycia (zbycia) akcji Liczba akcji na Tomasz Rynarzewski /49

38 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodna z zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim: 87 ust.4: 1) Nie wystąpiły istotne dokonania lub niepowodzenia w okresie, którego dotyczy raport 2) Nie wystąpiły czynniki oraz zdarzenia o nietypowym charakterze w okresie, którego dotyczy raport 3) Informacja odnośnie sezonowości str. 13 4) Informacja odnośnie odpisach aktualizujących wartość zapasów oraz wartości netto do uzyskania str. 26 5) Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych str. 18,21 6) Informacja o rezerwach str. 28 7) Nie nastąpiły istotne zmiany w porównaniu do poprzedniego okresu sprawozdawczego 8) Nie wystąpiły istotne transakcje nabycia/sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych w okresie, którego dotyczy raport 9) Nie wystąpiły transakcje zakupu rzeczowych aktywów trwałych powodujące powstanie istotnego zobowiązania z tego tytułu 10) Nie wystąpiły 11) Nie wystąpiły korekty błędów dotyczące poprzednich okresów 12) Nie wystąpiły zmiany mające wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych 13) Nie wystąpiły 14) Wszystkie transakcje zawarte w Grupie zostały zawarte na warunkach rynkowych 15) Nie nastąpiła zmiana w sposobie ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych 16) Nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych 17) Transakcje nie wystąpiły 18) Informacje odnośnie dywidendy str ) Zdarzenia po dniu bilansowym str ) Informacje odnośnie zobowiązań warunkowych str ) Nie wystąpiły 87 ust.7: 1) Wybrane dane finansowe str. 3 2) Opis grupy kapitałowej str. 34 3) W okresie, którego dotyczy raport nie nastąpiły zmiany w strukturze Grupy 4) Grupa nie publikowała prognoz wyników 5) Informacja o akcjonariuszach str. 36 6) Akcje będące w posiadaniu osób zarządzających emitenta str. 37 7) Toczące się sprawy sądowe str. 32 8) W okresie, którego dotyczy raport nie wystąpiły transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi, które zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe 9) W okresie, którego dotyczy raport nie wystąpiły transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi, które zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe 10) Nie wystąpiły 11) Opis zawarty w sprawozdaniu Zarządu 38/49

39 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE EMITENTA AMICA WRONKI S.A. za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2015 r. 39/49

40 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW EMITENTA Działalność kontynuowana III kwartały III kwartały III kwartał III kwartał 2015 roku 2014 roku 2015 roku 2014 roku Przychody ze sprzedaży towarów i produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk/ (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk/ (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk/ (strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej Zysk/ (strata) netto za rok obrotowy Inne całkowite dochody Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zabezpieczenia przepływów pieniężnych** Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów* /49

41 Inne całkowite dochody netto podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Zyski/ (straty) aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń Zysk/ (strata) netto dotycząca zabezpieczeń przepływów pieniężnych*** Przeszacowanie gruntów i budynków Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK Zysk/ (strata) na jedną akcję: podstawowy z zysku za III kwartały 7,82 7,19 1,24 1,75 podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za III kwartały 7,82 7,19 1,24 1,75 rozwodniony z zysku za III kwartał 7,82 7,19 1,24 1,75 rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za III kwartały 7,82 7,19 1,24 1,75 41/49

42 Śródroczny skrócony bilans Emitenta na dzień 30 września 2015 roku 30 września września grudnia 2014 AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Udziały w jednostkach zależnych Inwestycje ujmowane metodą praw własności Instrumenty pochodne Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa niefinansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Kapitał z aktualizacji zabezpieczeń Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki Rezerwy Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Rezerwy Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW /49

43 Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych Emitenta Nota III kwartały 2015 roku III kwartały 2014 roku Rok 2014 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto Korekty o pozycje: Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Korekta instrumenty Przepływy związane z hedgingiem Pozostałe Podatek dochodowy zapłacony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Dywidendy otrzymane Odsetki otrzymane Spłata udzielonych pożyczek Udzielenie pożyczek Instrumenty handlowe Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Sprzedaż akcji własnych Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów Spłata pożyczek/ kredytów /49

44 Emisja dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Dywidendy wypłacone Odsetki zapłacone Pozostałe Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: Różnice kursowe netto Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu /49

45 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM EMITENTA Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Kapitał z aktualizacji zabezpieczeń Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2015 roku Zmiany polityki (zasad) rachunkowości / korekta błędu Na dzień 1 stycznia 2015 roku Zysk/(strata) netto za okres Inne całkowite dochody netto za rok Całkowity dochód za rok Sprzedaż akcji własnych Przeniesienie zysku z lat ubiegłych na kapitał Płatności w formie akcji Wypłata dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Na dzień 30 września 2015 roku Na dzień 1 stycznia 2014 roku przekształcone Zysk/(strata) netto za okres Inne całkowite dochody netto za rok Całkowity dochód za rok Sprzedaż akcji własnych Koszt emisji akcji Płatności w formie akcji Przeniesienie zysku z lat ubiegłych na kapitał zapasowy Wypłata dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Na dzień 30 września 2014 roku /49

46 Na dzień 1 stycznia 2014 roku przekształcone Zysk/(strata) netto za okres Inne całkowite dochody netto za rok Całkowity dochód za rok Sprzedaż akcji własnych Przeniesienie zysku z lat ubiegłych na kapitał Płatności w formie akcji Wypłata dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Na dzień 31 grudnia 2014 roku /49

47 Zmiany prezentacyjne do skróconych danych finansowych Emitenta W 2014 roku nastąpiła zmiana prezentacji bonusów otrzymanych od dostawców jak i prezentacji kosztów związanych z wymianami serwisowymi. Na potrzeby zachowania porównywalności danych Spółka prezentuje poniżej zmiany jakie były tego konsekwencją. Przed przekształceniem Korekta Koszt własny sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Tytuł Po przekształceniu przekształcenia zmiana prezentacji bonusów od dostawców zmiana prezentacji kosztów wymian zmiana prezentacji bonusów od dostawców zmiana prezentacji kosztów wymian /49

48 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego sprawozdania Emitenta zgodnie z zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim: 83: W prezentowanym skróconych śródrocznym sprawozdaniu Emitenta nie nastąpiły zmiany w zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu jak i nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości. W okresie, którego dotyczy raport nie wystąpiły transakcje pomiędzy emitentem, a podmiotami powiązanymi, które zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe stanowiącą równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta. W okresie, którego dotyczy raport nie wystąpiły transakcje pomiędzy emitentem, a podmiotami powiązanymi, które zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe stanowiącą równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta. 48/49

49 32. Zatwierdzenie do publikacji GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA Niniejszy Rozszerzony Skonsolidowany Raport Kwartalny sporządzony za okres od 01 stycznia 2015 do 30 września 2015 (wraz z danymi porównawczymi) został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 12 listopada 2015 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis Jacek Rutkowski Prezes Zarządu Marcin Bilik Wiceprezes Zarządu Wojciech Kocikowski Wiceprezes Zarządu Tomasz Dudek Wiceprezes Zarządu Andrzej Sas Wiceprezes Zarządu Piotr Skubel Wiceprezes Zarządu Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis Alina Jankowska- Główna Księgowa Brzóska Prokurent 49/49

50 Raport skonsolidowany Grupy Amica Wronki za trzy kwartały 2015 r. Raport śródroczny, zgodny z wymogami MSR34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa

51 Spis treści Spis treści: Informacje ogólne 3 Skrócone wyniki finansowe 5 Przychody ze sprzedaży Grupy 6 Przychody wg asortymentów 7 Sytuacja na rynku AGD 8 Sprzedaż po regionach 9 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 14 Zysk brutto, marże, wskaźniki Grupy 15 Bilans 16 Cash flow i zmiany w kapitale zaangażowanym 17 - wszystkie kwoty wyrażone są w MLN PLN, o ile nie podano inaczej - raport sporządzony został według MSSF - zawartość oraz data publikacji raportu zgodne są z polskim prawem 2 Raport skonsolidowany Grupy Amica Wronki za trzy kwartały 2015 r.

52 INFORMACJE OGÓLNE Grupa Kapitałowa Amica Wronki Spółka Akcyjna ( Grupa ) składa się ze spółki Amica Wronki Spółka Akcyjna ( jednostka dominująca, Spółka ) i jej spółek zależnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres zakończony dnia 30 września 2015 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres, zakończony 30 września 2014 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest: Produkcja i sprzedaż elektrycznego i gazowego sprzętu gospodarstwa domowego; Handel sprzętem gospodarstwa domowego; Sprzedaż usług serwisowych, cieplnych, hotelowych, gastronomicznych; Najem i dzierżawa. Podmiotem bezpośrednio dominującym Grupy jest Amica Wronki S.A. Podmiotem dominującym całej Grupy jest osoba fizyczna nie sporządzająca sprawozdań finansowych podawanych do publicznej wiadomości. 3 Raport skonsolidowany Grupy Amica Wronki za trzy kwartały 2015 r.

53 INFORMACJE OGÓLNE W skład Zarządu na dzień 30 września 2015 roku wchodzili: Jacek Rutkowski Prezes Zarządu Marcin Bilik Wiceprezes Zarządu Wojciech Kocikowski Wiceprezes Zarządu Tomasz Dudek Wiceprezes Zarządu Piotr Skubel Wiceprezes Zarządu Andrzej Sas Wiceprezes Zarządu W skład Rady Nadzorczej na dzień 30 września 2015 roku wchodzili: Tomasz Rynarzewski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Zbigniew Derdziuk - Członek Rady Nadzorczej Bogdan Gleinert - Członek Rady Nadzorczej Wojciech Kochanek - Członek Rady Nadzorczej Bogna Sikorska - Niezależny Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Golec - Niezależny Członek Rady Nadzorczej (Wiceprzewodniczący Rady) Amica Wronki S.A. jest jednostką dominującą w stosunku do spółek: Amica International GmbH, Gram a/s, Hansa Rosja OOO, Hansa Ukraina, Amica Commerce sro, Inteco Business Solutions Sp. z o.o., Amica Far East Ltd, Nova Panorama Sp. z o.o, Amica Handel i Marketing Sp. z o.o., Marcelin Management Sp. z o. o., Profi Enamel Sp. z o.o. Amica Electrodomesticos, które to wraz z nią tworzą Grupę Kapitałową Amica. Jednostką dominującą wyższego stopnia dla Grupy Amica jest Holding Wronki S.A. 4 Raport skonsolidowany Grupy Amica Wronki za trzy kwartały 2015 r.

54 Skrócone wyniki finansowe I-III Q vs I-III Q RZiS (w mln zł) I-III.Q 2015 I-III.Q 2014 Zmiana Dynamika % Przychody ze sprzedaży 1 465, ,9 52,4 104% Zysk brutto ze sprzedaży 482,0 442,4 39,6 109% Marża zysku brutto na sprzedaży 32,9% 31,3% 1,6% EBITDA 120,8 104,9 15,9 115% Marża EBITDA 8,2% 7,4% 0,8% Zysk operacyjny 104,5 93,5 10,9 112% Marża na poziomie operacyjnym 7,1% 6,6% 0,5% EBIT 93,4 80,1 13,3 117% Marża EBIT 6,4% 5,7% 0,7% Zysk brutto 85,3 70,8 14,5 120% Marża zysku brutto 5,8% 5,0% 0,8% Zysk netto 71,1 57,2 13,9 124% Marża zysku netto 4,9% 4,0% 0,8% Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk na 1 akcję zwykłą (w PLN) 9,15 7,36 Przychody ze sprzedaży Grupy za trzy kwartały 2015 r. wyniosły mln PLN i wzrosły o 52 mln PLN (o 4%). Spadek przychodów na Wschodzie, został zrekompensowany poprzez wyższą sprzedaż w Polsce i Niemczech. W porównaniu z poprzednim rokiem Grupa wypracowała wyższy zysk brutto na sprzedaży o około 40 mln PLN, przy jednoczesnym wzroście rentowności do 32,9%. Po trzech kwartałach 2015 r. zysk operacyjny wzrósł o około 11 mln PLN, a marża osiągnęła poziom 7,1%. 5 Raport skonsolidowany Grupy Amica Wronki za trzy kwartały 2015 r.

55 Przychody ze sprzedaży Grupy Po trzech kwartałach 2015 Grupa odnotowała wzrost sprzedaży o 52 mln PLN, przy marży EBITDA na poziomie 8,8%. Udział rynków wschodnich w strukturze sprzedaży po trzech kwartałach wynosi 18% i jest niższy niż w roku ubiegłym, co wynika z kryzysu w Rosji i Ukrainie. Grupa Amica skutecznie realizuje strategię dywersyfikacji sprzedaży, co pozwoliło osiągnąć wyższe przychody niż w 2014 roku (+4%). Największą dynamikę przychodów odnotowano na rynkach Południowym (+41%) i Zachodnim (+18%). Pozostała sprzedaż (4%) to sprzedaż usług, części zamiennych i materiałów. Szczegółowe informacje dotyczące sprzedaży wyrobów i towarów w poszczególnych regionach zawarte są w dalszej części komentarza. 6 Raport skonsolidowany Grupy Amica Wronki za trzy kwartały 2015 r.

56 Przychody Grupy wg asortymentów PRODUKTY Grupa osiągnęła zbliżony poziom sprzedaży sprzętu grzejnego jak w 2014 roku. Produkty mają największy udział w sprzedaży przychodów Grupy (56%). Przy czym, ich udział spadł o 2 p.p. w stosunku do poprzedniego roku na rzecz towarów. Jednym z kluczowych komponentów strategii Grupy Amica jest dostarczanie konsumentowi pełnej oferty sprzętu gospodarstwa domowego. W wyniku realizacji tego celu spółka zwiększyła sprzedaż towarów (+49 mln PLN). 7 Raport skonsolidowany Grupy Amica Wronki za trzy kwartały 2015 r.

57 Sytuacja na rynku AGD Polska Według danych rynkowych GfK rynek polski dużego sprzętu AGD ilościowo wzrósł o +6,2%, a wartościowo o +7,9% w 2015 roku. Struktura rynku według kategorii produktowych pozostała na zbliżonym poziomie jak w 2014 roku (wartościowo). Wzrost rynku dla sprzętu wolnostojącego wyniósł +8,4% i był wyższy niż wzrost sprzętu do zabudowy +7,0% (wartościowo). 8 Raport skonsolidowany Grupy Amica Wronki za trzy kwartały 2015 r.

58 Sprzedaż po regionach Polska +8,7 % r/r [mln PLN] Udział w sprzedaży ogółem: Amica zanotowała wzrost sprzedaży +8,7%, przy wzroście rynku na poziomie +7,9%. Sprzedaż kuchni wolnostojących wzrosła o +4,4%, piekarników o +5,1%, sprzętu chłodniczego o +12,4%. Największe wzrosty nastąpiły w zmywarkach +53,1% i pralkach +32,3%. Amica w sprzęcie grzejnym jest najlepiej sprzedającą się marką na rynku polskim, z udziałem na poziomie 34% (GfK). 9 Raport skonsolidowany Grupy Amica Wronki za trzy kwartały 2015 r.

59 Sprzedaż po regionach Zachód +18,2% r/r Udział w sprzedaży ogółem: [mln PLN] W regionie zachodnim odnotowano wzrost sprzedaży na rynku niemieckim o +15%, przy wzroście rynku o około 6%. Najwyższy wzrost odnotowano na kuchniach wolnostojących i do zabudowy (wzrost o 30%). Wzrost sprzedaży na rynku brytyjskim wyniósł 20%, największy przyrost dotyczy sprzedaży sprzętu grzejnego, który stanowi 73% sprzedaży ogółem. We Francji wzrost sprzedaży wyniósł 36% (głównie dotyczy to kuchni wolnostojących). 10 Raport skonsolidowany Grupy Amica Wronki za trzy kwartały 2015 r.

60 Sprzedaż po regionach Wschód -29,1% r/r [mln PLN] Udział w sprzedaży ogółem: Wyraźne zmniejszenie udziału w sprzedaży (o 8 p.p. %) jest spowodowane głównie osłabieniem rynku w Rosji (rynek sprzętu grzejnego spadł o 34% ilościowo) i na Ukrainie (spadek o ponad 40% ilościowo w 1H2015). Na rynku rosyjskim Grupa, pomimo zmniejszenia udziałów o 0,7 p.p. utrzymuje wysoki udział w segmencie sprzętu grzejnego: 11,4% wartościowo i pozostaje jednym z liderów rynku. 11 Raport skonsolidowany Grupy Amica Wronki za trzy kwartały 2015 r.

61 Sprzedaż po regionach Północ +15,6% r/r [mln PLN] Udział w sprzedaży ogółem: Wzrost sprzedaży w regionie północnym został osiągnięty dzięki lepszej sprzedaży zmywarek (+57%), a także kuchni wolnostojących (+14,3%) i piekarników (+16,6%). Sprzedaż lodówek wzrosła o 2% w porównaniu z poprzednim rokiem. W analizowanym okresie nastąpił wzrost udziałów rynkowych w kategorii zmywarek o 1 p.p. oraz piekarników o 1,3 p.p. (wg FEHA). Grupa konsekwentnie rozszerza portfolio produktów o nowe modele i kategorie. W czerwcu nastąpiło rozpoczęcie sprzedaży nowej linii pralek. 12 Raport skonsolidowany Grupy Amica Wronki za trzy kwartały 2015 r.

62 Sprzedaż po regionach Południe +40,7% r/r [mln PLN] Udział w sprzedaży ogółem: Istotnym krajem w regionie południowym dla Grupy jest rynek rumuński, na którym wzrost sprzedaży wyniósł 37%. Dzięki dalszemu rozwojowi sprzedaży na rynku czeskim i słowackim, Grupa odnotowała +45% wzrost sprzedaży w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Na szczególną uwagę zasługuje przyrost obrotu produktów grzejnych (+30%) a także rozszerzenie oferty o pozostałe asortymenty dużego sprzętu AGD. 13 Raport skonsolidowany Grupy Amica Wronki za trzy kwartały 2015 r.

63 Koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu Koszty sprzedaży [mln PLN] ,2% 10,8% 12 10,3% 9,0% 9,8% 8,9% 9,3% 9,5% 8,8% IIIQ 2013 IVQ 2013 IQ 2014 IIQ 2014 IIIQ 2014 IVQ 2014 IQ 2015 IIQ 2015 IIIQ 2015 Koszty logistyki Koszty serwisowe Pozostałe udziaław przychodach ze sprzedaży 15,0% 14,0% 13,0% 12,0% 11,0% 10,0% 9,0% 8,0% 7,0% 6,0% 5,0% 4,0% 3,0% 2,0% 1,0% 0,0% Koszty sprzedaży po trzech kwartałach 2015 r. wyniosły 149 mln PLN. Największy udział stanowią koszty logistyki, które wzrosły o 3 mln PLN, co wynikało z wyższej sprzedaży. Koszty serwisowe, pomimo większej ilości sprzętu objętego gwarancją pozostały na podobnym poziomie, co wynika z lepszej jakości oferowanych produktów. Udział kosztów sprzedaży (I-III.2015) w przychodach jest na poziomie 10,2%. Wzrost o 0,6 p.p. wynikał z inwestycji w struktury sprzedażowe, związane z wejściem na nowe rynki. Koszty ogólnego zarządu wyniosły w bieżącym roku 224 mln PLN i były wyższe o 9 mln PLN niż w ubiegłym roku. 61% kosztów ogólnego zarządu stanowią koszty marketingu, które pozostały na zbliżonym poziomie jak w 2014 roku. 14 Raport skonsolidowany Grupy Amica Wronki za trzy kwartały 2015 r.