Informacje związane z adekwatnością kapitałową podlegające upowszechnianiu

Transkrypt

1 Celem Sprawozdania Zarządu Invista Dom Maklerski S.A. (zw. dalej Spółką lub Invista DM SA) dotyczących adekwatności kapitałowej Spółki jest spełnienie wymogów wynikających z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 26 listopada 2009r. w sprawie upowszechnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową (Dz. U. Nr 210, poz z późn. zm. zw. dalej rozporządzeniem). Informacje w zakresie adekwatności kapitałowej upowszechniane są raz w roku na podstawie stanu na dzień 31 grudnia 2011r. nie później niż w terminie 30 dni od daty zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Invista Dom Maklerski S.A. zatwierdzające sprawozdanie finansowe za rok 2011r. odbyło się w dniu 27 czerwca 2012r. Invista Dom Maklerski S.A. (KRS , Regon ) z siedzibą w Warszawie prowadzi działalność maklerską na podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 3 lipca 2007r. o numerze DFL/4020/27/18/07/I/72/1/2007. Jedynym akcjonariuszem Spółki jest Invista S.A. z siedzibą w Warszawie (KRS ). Spółka nie posiada podmiotów zależnych. Kapitał zakładowy na dzień 31 grudnia 2011r. wynosi zł. Invista DM zarządza ryzykami zdefiniowanymi w prowadzonej działalności maklerskiej oraz zapewnia odpowiedni kapitał na pokrycie tych ryzyk. Celem zarządzania ryzykiem jest maksymalizacja wartości Invista DM poprzez identyfikację wszystkich istotnych czynników ryzyka oraz utrzymywanie ryzyka na poziomie akceptowanym przez Invista DM SA w poziomie do relacji do dochodu i charakteru działalności. Proces zarządzania ryzykiem obejmuje identyfikację ryzyka, jego ocenę i pomiar oraz monitorowanie, kontrolę i raportowanie, jak również podejmowanie decyzji i działań prowadzących do zmiany poziomu i profilu ryzyka oraz monitorowanie skutków tych decyzji i działań. Zarządzanie ryzykiem w Invista Dom Maklerski S.A. odbywa się na podstawie Regulaminu Zarządzania Ryzykiem i Zarządzania Kapitałowego w Invista DM S.A. oraz regulaminach zarządzania poszczególnymi ryzykami. Za zarządzanie ryzykiem odpowiada Zarząd. W szczególności Zarząd jest odpowiedzialny jest za dokonywanie regularnych okresowych przeglądów wdrożonego systemu zarządzania ryzykiem, szacowania kapitału wewnętrznego i utrzymywania kapitału wewnętrznego, nie rzadziej niż raz w roku. Sprawozdanie w tym zakresie przekazywane jest do wiadomości Rady Nadzorczej, która zatwierdza procedury wewnętrzne domu maklerskiego dotyczące szacowania kapitału wewnętrznego, zarządzania kapitałowego oraz planowania kapitałowego. Ponadto Rada Nadzorcza monitoruje efektywność i skuteczność systemu zarządzania ryzykiem na podstawie otrzymywanych informacji przekazanych przez członków Zarządu oraz monitoruje adekwatność kapitałową Domu Maklerskiego.

2 Informacje związane z adekwatnością kapitałową podlegające upowszechnianiu 1. W odniesieniu do kapitałów nadzorowanych ujawnia: 1) informacje dotyczące głównych cech wszystkich pozycji i składników kapitałów nadzorowanych, Invista DM wyznacza poziom nadzorowanych kapitałów zgodnie z zapisami załącznika 12 d rozporządzenia o wymogach kapitałowych. W związku z nieznacząca skalą prowadzonej działalności poziom nadzorowanych kapitałów Invista DM stanowi sumę kapitałów podstawowych oraz kapitałów uzupełniających II kategorii. Invista DM uwzględnia kapitały uzupełniające II kategorii w poziomie nadzorowanych kapitałów w kwocie nieprzewyższającej wysokości kapitałów podstawowych. 1. Kapitały podstawowe Invista DM stanowią pomniejszoną o pozycje określone w pkt. 6 sumę następujących pozycji: 1. Kapitałów zasadniczych, z wyłączeniem uprzywilejowanych akcji niemych w zakresie dywidendy, które stanowią: a. Kapitał (fundusz) zakładowy wpłacony i zarejestrowany, b. Kapitał (fundusz) zapasowy, c. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, 2. Pozycji dodatkowych kapitałów zasadniczych, które stanowi: a. Niepodzielony zysk z lat ubiegłych, b. Zysk w trakcie zatwierdzenia oraz zysk netto bieżącego okresu pbliczone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i pomniejszony o wszelkie przewidywane obciążenia i dywidendy, w kwotach nie większych niż kwoty zysku zweryfikowane przez biegłego rewidenta. Pozycje pomniejszające poziom nadzorowanych kapitałów: 1. Akcje (udziały) własne posiadane przez Invista DM, wycenione według cen nabycia, 2. Wartość firmy, wycenionej według wartości bilansowej, 3. Pozostałe wartości niematerialne i prawne, wycenione według wartości bilansowej, 4. Niepokryta strata z lat ubiegłych, w tym również strata w trakcie zatwierdzenia, 5. Strata bieżącego okresu, obliczona narastająco od początku roku obrotowego, 6. 50% wartości posiadanych akcji (udziałów) instytucji lub akcji zakładów ubezpieczeń, wycenionych według cen nabycia, jeżeli wartość tych akcji lub udziałów oraz udzielonych pożyczek podporządkowanych spełnia warunki określone w pkt % wartości pożyczek podporządkowanych, udzielonych instytucjom lub zakładom ubezpieczeń, które są zaliczane do ich kapitałów (funduszy) własnych. Kapitały uzupełniające II kategorii Invista DM stanowią pomniejszoną o pozycje określone w pkt. 8 sumę następujących pozycji: 1. Kapitał z aktualizacji wyceny utworzony na podstawie odrębnych przepisów, 2. Zobowiązania podporządkowane spełniające warunki określone w pkt. 9-14, z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 5 lat w kwocie pomniejszanej na koniec każdego roku w ciągu ostatnich 5 lat trwania umowy o 20% tej kwoty, jeżeli ich wysokość nie przekracza 50% wielkości kapitałów podstawowych pomniejszonych o pozycje określone w pkt Pozycje pomniejszające poziom kapitałów uzupełniających II kategorii to:

3 1. 50% wartości posiadanych akcji (udziałów) instytucji lub akcji zakładów ubezpieczeń, wycenionych według cen nabycia, jeżeli wartość tych akcji lub udziałów oraz udzielonych pożyczek podporządkowanych spełnia warunki określone w pkt % wartości pożyczek podporządkowanych udzielonych instytucjom lub zakładom ubezpieczeń, które są zaliczane do ich kapitałów (funduszy) własnych. Invista DM pomniejsza poziom kapitałów podstawowych i odpowiednio uzupełniających II kategorii o wartości posiadanych akcji (udziałów) instytucji lub akcji zakładów ubezpieczeń: 1. W przypadku, gdy podmiotem tym jest instytucja finansowa, której akcje (udziały) stanowią: a. Więcej niż 10% kapitału (funduszy własnych) tego podmiotu, b. Nie więcej niż 10% kapitału (funduszy własnych) tego podmiotu i łącznie z innymi zaangażowaniami kapitałowymi Invista DM w instytucje nieprzekraczającymi 10% kapitału (funduszy własnych) podstawowego tych podmiotów indywidualnie, stanowi nie więcej niż 10% kapitałów nadzorowanych Invista DM, przed pomniejszeniem ich o pozycje określone w pkt. 6.6 lub W przypadku gdy podmiotem tym jest zakład ubezpieczeń stanowi co najmniej 20% kapitału (funduszy własnych) tego podmiotu lub pozwala na wykonywanie na co najmniej 20% w organach tego podmiotu. 2) kwotę kapitałów podstawowych i uzupełniających II kategorii, obliczonych zgodnie z Załącznikiem nr 12 do Rozporządzenia o wymogach kapitałowych, wraz z oddzielną informacją na temat poszczególnych składników oraz pomniejszeń tych kapitałów, wysokość kapitałów podstawowych ,09 zł wysokość kapitałów uzupełniających II kategorii 0 zł. Informacja na temat poszczególnych składników kapitałów oraz ich pomniejszeń znajduje się pkt.1. 3) kwotę kapitałów uzupełniających III kategorii, obliczonych zgodnie z Załącznikiem nr 12 do Rozporządzenia o wymogach kapitałowych, wraz z poszczególnymi składnikami i pomniejszeniami tych kapitałów oraz kwotę tych kapitałów zaliczoną do kapitałów nadzorowanych zgodnie z 1 ust. 5 Załącznika nr 12 do Rozporządzenia o wymogach kapitałowych, wysokość kapitałów uzupełniających III kategorii 0 zł. 4) pozycje wymienione w 2 ust. 4 i 5 Załącznika nr 12 do Rozporządzenia o wymogach kapitałowych, Wartość pozycji wymienionych w 2 ust. 4 i 5 i Załącznika nr 12 rozporządzenia o wymogach kapitałowych wynosi 0 zł. 5) sumę składników kapitałów nadzorowanych określoną zgodnie z Załącznikiem nr 12 do Rozporządzenia o wymogach kapitałowych. LP KAPITAŁY NADZOROWANE PLN

4 I Kapitały podstawowe ,09 1. Kapitały zasadnicze , Kapitał zakładowy , Kapitał zapasowy ,86 2 Pozycje pomniejszające kapitały podstawowe , Niepokryta strata z lat ubiegłych , Strata netto , Wartości niematerialne i prawne 4.514,02 III Poziom kapitałów nadzorowanych ,09 2. INVISTA DM ujawnia następujące informacje dotyczące przestrzegania wymogów kapitałowych: 1) opis metod stosowanych przez Dom Maklerski do ustalania kapitału wewnętrznego stanowiącego wsparcie bieżącej i przyszłej działalności Domu Maklerskiego, W Invista Dom Maklerski S.A. kapitał wewnętrzny jest obliczany metodą narzutową. 2) kwoty łącznych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego oraz przekroczenia limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań, łącznie i w rozbiciu na poszczególne rodzaje ryzyka. W rok 2011 nie wystąpiły przekroczenia limitu koncentracji zaangażowania oraz przekroczenia całkowitego wymogu kapitałowego. 3. INVISTA DM ujawnia następujące informacje dotyczące ryzyka kredytowego: 1) definicje należności przeterminowanych i z rozpoznaną trwałą utratą wartości w rozumieniu przepisów Ustawy o rachunkowości, Należy przez nie rozumieć, należności, o których jest mowa w art. 35b ust 1 ustawy o rachunkowości. 2) łączną kwotę należności według wyceny na dzień bilansowy, zgodnie z Ustawą o rachunkowości, łączna wartość należności wynosi ,65 zł 3) łączną kwotę ekspozycji bez uwzględnienia efektu ograniczenia ryzyka kredytowego i średnią kwotę ekspozycji w danym okresie w podziale na klasy,

5 łączna kwota ekspozycji wynosi ,09 4) opis stosowanego podejścia i metod przyjętych do ustalania korekt wyceny i wyliczonych rezerw, o których mowa w 15 Rozporządzenia o wymogach kapitałowych, W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz startą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzy się rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz starty podatkowej możliwej do odliczenia. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Spółka tworzy rezerwy na przyszłe koszty związane z funkcjonowaniem Spółki: rezerwy na fundusz KDPW, na świadczenia pracownicze oraz na przewidywane koszty przyszłych okresów. 5) strukturę geograficzną ekspozycji wraz z wyszczególnieniem obszarów ważnych pod względem istotnych klas ekspozycji, Struktura geograficzna ekspozycji w Invista Dom Maklerski S.A. obejmuje wyłącznie terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. 4. INVISTA DM obliczający kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem metodą standardową dla każdej z klas ekspozycji ujawnia następujące informacje: 1) nazwy zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej i agencji kredytów eksportowych, z których ocen korzysta Dom Maklerski, oraz przyczyny ewentualnych zmian w tym zakresie, Invista Dom Maklerski S.A. nie korzystał z zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej. 2) klasy ekspozycji, dla których stosowane są oceny wiarygodności kredytowej przyznawane przez zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej i agencję kredytów eksportowych, Invista Dom Maklerski S.A. nie stosował ocen wiarygodności kredytowej przyznawanych przez zewnętrzne instytucje wiarygodności kredytowej dla poszczególnych klas ekspozycji. 3) opis procesu stosowanego do przenoszenia oceny emitenta i emisji na pozycje spoza portfela handlowego, Invista Dom Maklerski S.A. nie przenosił ocen emitenta i emisji na pozycje spoza portfela handlowego.

6 4) przypisane oceny wiarygodności kredytowej opracowane przez zewnętrzne instytucje oceny wiarygodności kredytowej oraz agencje kredytów eksportowych do odpowiednich stopni jakości kredytowej ryzyka, jeżeli Dom Maklerski stosuje inny sposób przypisania tych ocen niż zewnętrzna instytucja oceny wiarygodności kredytowej lub agencja kredytów eksportowych, Invista Dom Maklerski S.A. nie stosował ocen wiarygodności kredytowej opracowanych przez zewnętrzne instytucje oceny kredytowej. 5) wartość ekspozycji przed i po zastosowaniu technik ograniczenia ryzyka kredytowego dla każdego stopnia jakości kredytowej ustalonego dla metody standardowej oraz pozycji, które stanowią pomniejszenia kapitałów nadzorowanych. Invista Dom Maklerski S.A. nie stosował technik ograniczenia ryzyka kredytowego. 5. W odniesieniu do instrumentów kapitałowych w portfelu niehandlowym Dom Maklerski ujawnia: 1) podział ekspozycji ze względu na cel nabycia oraz opis stosowanych zasad rachunkowości i metod wyceny, w tym podstawowe założenia i praktyki wpływające na wycenę oraz opis wszelkich istotnych zmian tych praktyk, Invista Dom Maklerski S.A. posiadał na dzień r. akcje 2 spółek (były to akcje spółek których wartość została objęta odpisem aktualizującym w wysokości 100 procent ich wartości nabycia. 2) wartość bilansową, wartość godziwą oraz dla instrumentów kapitałowych będących przedmiotem obrotu na rynku giełdowym porównanie ceny rynkowej z wartością godziwą, jeżeli istotnie się różnią, W związku z faktem, że Invista DM nie posiadał instrumentów kapitałowych będących przedmiotem obrotu na rynku giełdowym podanie w/w wartości jest niemożliwe. 3) rodzaje, charakter i kwoty ekspozycji w podziale na instrumenty kapitałowe będące przedmiotem obrotu na giełdzie, odpowiednio zdywersyfikowane portfele instrumentów kapitałowych, które nie są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, i na inne ekspozycje, uwaga j.w. 4) zrealizowane zyski lub straty ze sprzedaży w danym okresie w ujęciu skumulowanym, uwaga j.w.

7 5) całkowitą wartość niezrealizowanych zysków i strat, łączne niezrealizowane zyski i straty z przeszacowania oraz inne pozycje o podobnym charakterze ujęte w kapitałach podstawowych i uzupełniających. uwaga j.w. 6. W zakresie zmiennych składników wynagrodzeń Invista Dom Maklerski S.A. ujawnia: 1. Sposób opracowania, zatwierdzania, wdrażania i aktualizacji polityki zmiennych składników wynagrodzeń poprzez wskazanie następujących informacji: a. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń w Invista Dom Maklerski S.A. została przyjęta przez Zarząd Invista DM, który wraz z Inspektorem Nadzoru brał udział w pracach na jej przygotowaniem i wdrożeniem. b. Niniejsza Polityka nie podlegała nowelizacji ani ocenie. c. Przy opracowaniu niniejszej Polityki nie korzystano ze współpracy z podmiotami zewnętrznymi. 2. Kryteria i sposób kształtowania zmiennych składników wynagrodzenia: a. W przypadku zatrudniania osób podlegających Polityce, które otrzymują zmienne składniki wynagrodzenia, podstawą określenia łącznej wysokości wynagrodzenia jest ocena efektów pracy danej osoby oraz danej komórki organizacyjnej DM w odniesieniu do ogólnych wyników Domu Maklerskiego. Przy ocenie indywidualnych efektów pracy bierze się pod uwagę kryteria finansowe i niefinansowe. Ocena wyników oparta jest o dane z trzech ostatnich lat obrotowych, a w przypadku osób zatrudnionych w DM krócej niż 3 lata bierze się pod uwagę dane od momentu nawiązania stosunku pracy danego pracownika. b. Gwarantowane zmienne składniki wynagrodzenia niepodlegające niniejszej Polityce mogą mieć wyłącznie charakter wyjątkowy i mogą być przyznane wyłącznie w momencie rozwiązania stosunku pracy i ograniczają się do pierwszego roku zatrudnienia. Decyzję o ich przyznaniu może podjąć wyłącznie Prezes Zarządu DM a w przypadku gdy chodzi o osoby powołane w skład Zarządu Rada Nadzorcza. c. W przypadku gdy wynagrodzenie jest podzielone na składniki stałe i zmienne stałe składniki wynagrodzenia stanowią na tyle wysoką część całkowitego wynagrodzenia aby Dom Maklerski mógł prowadzić elastyczną politykę dotyczącą zmiennych składników wynagrodzenia w tym obniżyć te składniki lub ich nie wypłacać. d. Wysokość przyznanych zmiennych składników wynagrodzenia nie może ograniczać zdolności Domu Maklerskiego do zwiększania jego bazy kapitałowej. e. W przypadku osób objętych niniejszą Polityką decyzję o przyznaniu zmiennych składników wynagrodzenia podejmuje Prezes Zarządu. W przypadku osób objętych niniejszą Polityką a wchodzących w skład Zarządu decyzję o przyznaniu zmiennych składników wynagrodzenia podejmuje Rada Nadzorcza. f. Wynagrodzenie z tytułu wcześniejszego rozwiązania umowy o pracę osoby objętej niniejszą Polityką powinno odzwierciedlać nakład pracy danego pracownika oraz jego wydajność i jakość za okres ostatnich 3 lat, a w przypadku gdy zatrudnienie trwało krócej niż 3 lata od momentu nawiązania stosunku pracy lub zajmowania stanowiska objętego niniejszą Polityką. g. Zmienne składniki wynagrodzenia są przyznawane lub wypłacone gdy odpowiadają sytuacji Domu Maklerskiego oraz są uzasadnione jego wynikami, efektami pracy komórki organizacyjnej w której zatrudniona jest dana osoba oraz efektami pracy tej osoby, której ma zostać przyznany zmienny składnik wynagrodzenia. h. Wysokość zmiennych składników wynagrodzenia może być zmniejszona a ich wypłata może być wstrzymana w przypadku gdy Dom Maklerski wykazuje trwałą stratę finansową. i. Zmienne składniki wynagrodzenia w Domu Maklerskim wypłacane są w sposób przejrzysty i zapewniający efektywną realizację polityki wynagrodzeń.

8 j. Osoby podlegające niniejszej Polityce są zobowiązane do niewykorzystywania osobistych strategii hedgingowych lub ubezpieczeń dotyczących wynagradzania i odpowiedzialności w celu podważenia skutków uwzględniania ryzyka w mającym do nich zastosowanie systemie wynagradzania. 3. Osiągnięte wyniki, które stanowią podstawę otrzymania przez każdą osobę akcji domu maklerskiego lub praw pochodnych lub innych instrumentów finansowych upoważniających do nabycia lub objęcia akcji domu maklerskiego nie dotyczy 4. Informacje ilościowe ogółem o wartości wynagrodzeń, w podziale na linie biznesowe wyznaczone zgodnie z załącznikiem nr 11 do Rozporządzenia nie dotyczy. 5. Informacje ilościowe ogółem o wynagrodzeniach osób zajmujących stanowiska kierownicze, o których mowa w 1 pkt. 3 rozporządzenia w sprawie zasad ustalania przez dom maklerski polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze, w podziale na grupę obejmującą osoby wchodzące w skład domu maklerskiego, osoby pełniące funkcje kierownicze związane z zarządzaniem ryzykiem oraz grupę obejmującą pozostałe osoby - nie dotyczy. 2. Kryteria i sposób kształtowania zmiennych składników wynagrodzeń : a. zasady powiązania wyników domu maklerskiego ze zmiennymi składnikami wynagrodzenia, b. w przypadku zmiennych składników wynagrodzeń zależnych od wyników domu maklerskiego będących efektem pracy wykonywanej przez daną osobę i jednostkę organizacją w odniesieniu do ogólnych wyników domu maklerskiego kryteria pomiarów wyników i ich weryfikacji, uwzględniających ryzyko prowadzonej działalności oraz zasady dbałości o interesy domu maklerskiego w perspektywie długoterminowej, które umożliwią obniżenie wysokości lub wstrzymywanie wypłaty składników zmiennych wynagrodzenia. 3. Osiągnięte wyniki, które stanowią podstawę otrzymania przez każdą osobę akcji Domu Maklerskiego albo prawa pochodnych dotyczących tych akcji albo innych instrumentów upoważniających do nabycia lub objęcia akcji Domu Maklerskiego albo instrumentów finansowych, których wartość jest powiązana z sytuacją finansową domu maklerskiego. 4. Informacje ilościowe ogółem o wysokości wynagrodzeń, w podziale na linie biznesowe wyznaczone zgodnie z załącznikiem nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, 5. Informacje ilościowe ogółem o wynagrodzeniach osób zajmujących stanowiska kierownicze, o których mowa w 1 pkt. 3 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2011r. w sprawie zasad ustalania przez dom maklerski polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze, w podziale na grupę obejmującą osoby wchodzące w skład Zarządu domu maklerskiego, osoby pełniące funkcje kierownicze związane z zarządzaniem ryzykiem oraz grupę obejmująca pozostałe osoby, zawierające następujące dane: a. Wysokość wynagrodzeń za poszczególne lata obrotowe, w podziale na stałe i zmienne składniki wynagrodzeń, oraz liczbę osób, które je otrzymały, b. Formy wypłaty zmiennych składników wynagrodzeń przez wskazanie zmiennych składników wynagrodzenia i ich wysokości płatnych w gotówce lub instrumentach finansowych, o których mowa w pkt. 3, c. Wysokość przyznanych zmiennych składników wynagrodzeń, w podziale na lata obrotowe, które: - nie zostały wypłacone w całości lub części, z podaniem kwoty wypłaconej i niewypłaconej, - zostały obniżone w związku ze zmianami związanymi z korektą wyników domu maklerskiego, z podaniem kwoty wypłaconej. d. wysokość przyznanych zmiennych składników wynagrodzeń wypłaconych w danym roku obrotowym w związku z rozpoczęciem lub zakończeniem wykonywania pracy, najwyższą kwotę wypłaconą indywidualnie z tego tytułu oraz liczbę osób, którym zostały przyznane takie składniki.

9 Sprawozdanie finansowe Invista Dom Maklerski S.A. zostało zamieszczone na stronie internetowej Domu Maklerskiego.