Polityka informacyjna Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A.

Transkrypt

1 Polityka informacyjna Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. 28 marca 2013 r.

2 I. Cel Polityka informacyjna Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska S.A. (zwany dalej DM BOŚ) wprowadzając w życie politykę informacyjną ma na celu dbanie o pozytywny wizerunek zgodnie z zasadą przejrzystości, uczciwości i zaangażowania. Dodatkowym celem ogłaszania informacji jest wypełnienie obowiązków publikacyjnych zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 26 listopada 2009 r. w sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową (Dz. U. 2009, Nr 210, poz. 1615, z późn. zm.). II. Zakres upowszechnianych informacji 1. DM BOŚ ujawnia następujące informacje: 1) w odniesieniu do kapitałów nadzorowanych: a) informacje dotyczące głównych cech wszystkich pozycji i składników kapitałów nadzorowanych, b) kwotę kapitałów podstawowych i uzupełniających II kategorii, wraz z oddzielną informacją na temat poszczególnych składników oraz pomniejszeń tych kapitałów, c) kwotę kapitałów uzupełniających III kategorii, wraz z poszczególnymi składnikami i pomniejszeniami tych kapitałów oraz kwotę tych kapitałów zaliczoną do kapitałów nadzorowanych, d) sumę składników kapitałów nadzorowanych. 2) w odniesieniu do przestrzegania wymogów kapitałowych: a) opis metod stosowanych przez dom maklerski do ustalania kapitału wewnętrznego stanowiącego wsparcie bieżącej i przyszłej działalności domu maklerskiego, b) kwoty stanowiące 8% zaangażowania ważonego ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji, c) kwoty łącznych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego, ryzyka rozliczenia - dostawy i ryzyka kredytowego kontrahenta oraz przekroczenia limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań, łącznie i w rozbiciu na poszczególne rodzaje ryzyka, d) kwoty łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego. 2. DM BOŚ ujawnia następujące informacje o Polityce zmiennych składników wynagrodzeń obowiązującej w DM BOŚ zgodnie z postanowieniami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2011 r. w sprawie zasad ustalania przez dom maklerski polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze (Dz. U z 2011 r. nr 263 poz. 1569): strona 2 z 5

3 1) sposób opracowywania, zatwierdzania, wdrażania i aktualizacji Polityki zmiennych składników wynagrodzeń poprzez wskazanie: a) osób biorących udział w opracowywaniu, zatwierdzaniu, wdrażaniu i aktualizacji Polityki zmiennych składników wynagrodzeń oraz czynności przez nie wykonanych, b) podmiotu zewnętrznego, z którego usług skorzystano przy opracowywaniu Polityki zmiennych składników wynagrodzeń, 2) kryteria i sposób kształtowania zmiennych składników wynagrodzeń: a) zasady powiązania wyników DM BOŚ ze zmiennymi składnikami wynagrodzenia, b) w przypadku zmiennych składników wynagrodzeń zależnych od wyników DM BOŚ będących efektem pracy wykonywanej przez daną osobę i jednostkę organizacyjną w odniesieniu do ogólnych wyników DM BOŚ - kryteria pomiaru wyników i ich weryfikacji, uwzględniających ryzyko prowadzonej działalności oraz zasady dbałości o interesy DM BOŚ w perspektywie długoterminowej, które umożliwiają obniżenie wysokości lub wstrzymywanie wypłaty składników zmiennych wynagrodzenia, 3) osiągnięte wyniki, które stanowią podstawę otrzymania przez każdą osobę instrumentów upoważniających do nabycia lub objęcia akcji DM BOŚ lub instrumentów finansowych, których wartość jest powiązana z sytuacją finansową DM BOŚ, 4) informacje ilościowe ogółem o wysokości wynagrodzeń, w podziale na linie biznesowe wyznaczone zgodnie z załącznikiem nr 11 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 listopada 2009 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego, w tym wymogów kapitałowych, dla domów maklerskich oraz określenia maksymalnej wysokości kredytów, pożyczek i wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych w stosunku do kapitałów (Dz. U. Nr 204, poz z późn. zm.), 5) informacje ilościowe ogółem o wynagrodzeniach osób zajmujących stanowiska kierownicze w podziale na grupę obejmującą osoby wchodzące w skład zarządu, osoby pełniące funkcje kierownicze związane z zarządzaniem ryzykiem oraz grupę obejmującą pozostałe osoby, zawierające następujące dane: a) wysokość wynagrodzeń za poszczególne lata obrotowe, w podziale na stałe i zmienne składniki wynagrodzeń, oraz liczbę osób, które je otrzymały, b) formy wypłaty zmiennych składników wynagrodzeń przez wskazanie zmiennych składników wynagrodzenia i ich wysokości płatnych w gotówce lub instrumentach finansowych, c) wysokość przyznanych zmiennych składników wynagrodzeń, w podziale na lata obrotowe, które: nie zostały wypłacone w całości lub części, z podaniem kwoty wypłaconej i niewypłaconej, zostały obniżone w związku ze zmianami związanymi z korektą wyników DM BOŚ, z podaniem kwoty wypłaconej, strona 3 z 5

4 d) wysokość przyznanych zmiennych składników wynagrodzeń wypłaconych w danym roku obrotowym w związku z rozpoczęciem lub zakończeniem wykonywania pracy, najwyższą kwotę wypłaconą indywidualnie z tego tytułu oraz liczbę osób, którym zostały przyznane takie składniki. 3. Jeżeli DM BOŚ uzna, że informacje podlegające ogłaszaniu są: 1) nieistotne, tj. takie, których pominięcie lub zniekształcenie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby, wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, albo wpłynąć na taką ocenę lub decyzję, 2) zastrzeżone, tj. takie, których publiczne rozpowszechnienie mogłoby mieć niekorzystny wpływ na pozycję DM BOŚ na rynku właściwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów, 3) objęte tajemnicą prawnie chronioną, - informacje te nie są ogłaszane. 4. W przypadku nieogłaszania informacji zastrzeżonych oraz objętych tajemnicą prawnie chronioną, DM BOŚ podaje informację o fakcie pominięcia danej informacji oraz powodzie jej nieujawniania. Ponadto, w takiej sytuacji DM BOŚ ogłasza informację bardziej ogólną niż ta, która została pominięta. 5. DM BOŚ nie ogłasza również informacji przekazanych już wcześniej do publicznej wiadomości na podstawie innych ustaw podając jedynie miejsce ich upowszechnienia. III. Częstotliwość ogłaszania informacji 1. DM BOŚ publikuje informacje raz w roku, nie później niż w terminie 30 dni od zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego przez walne zgromadzenie. 2. DM BOŚ może publikować informacje częściej niż raz w roku, jeżeli są one istotne ze względu na skalę prowadzonej działalności, zakres działań poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej, zaangażowanie w rożnych sektorach finansowych, udział w międzynarodowych rynkach finansowych, systemach płatniczych, rozrachunkowych i rozliczeniowych oraz informacje na temat stopnia narażenia na ryzyko i innych pozycji narażonych na częste zmiany. IV. Forma i miejsca upowszechniania informacji 1. Informacje oraz polityka informacyjna ogłaszane są na stronie internetowej DM BOŚ. 2. Ogłaszanie informacji następuje w języku polskim. V. Zasady zatwierdzania i weryfikacji upowszechnianych informacji 1. Ogłaszane informacje za każdy rok obrotowy, lub w przypadku zwiększonej częstotliwości ogłaszania za każdy okres objęty publikacją, w części nieobjętej badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta przed ogłoszeniem podlegają niezależnej weryfikacji w ramach wewnętrznych mechanizmów kontrolnych DM BOŚ. strona 4 z 5

5 2. Zarząd DM BOŚ może podjąć decyzję o weryfikacji polityki informacyjnej oraz informacji przeznaczonych do ogłoszenia przez podmiot zewnętrzny. Ogłaszane informacje, w części nieobjętej badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, podlegają zatwierdzaniu przez Zarząd DM BOŚ. VI. Zasady weryfikacji polityki informacji Polityka podlega corocznej weryfikacji, w szczególności weryfikowany jest zakres przekazywanych informacji z punktu widzenia merytorycznej zgodności z bieżącym profilem ryzyka i działalności DM BOŚ oraz obowiązującymi przepisami prawa. strona 5 z 5