POLITYKA UPOWSZECHNIANIA INFORMACJI ZWIĄZANYCH Z ADEKWATNOŚCIĄ KAPITAŁOWĄ W BZ WBK ASSET MANAGEMENT SA

Transkrypt

1 BZ WBK Asset Management SA pl. Wolności 16, Poznań telefon: (+48) POLITYKA UPOWSZECHNIANIA INFORMACJI ZWIĄZANYCH Z ADEKWATNOŚCIĄ KAPITAŁOWĄ W BZ WBK ASSET MANAGEMENT SA I. Cel polityki Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 26 listopada 2009 r. w sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową (Dz. U. z 2009r. Nr 210, poz. 1615, z późn. zm.) ( Rozporządzenie o upowszechnianiu informacji ) BZ WBK Asset Management SA ( Spółka ) zobowiązana jest do upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową w ujęciu skonsolidowanym. Niniejsza Polityka określa zakres, częstotliwość i sposób upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową, jak również zasady zatwierdzania i weryfikacji upowszechnianych informacji. II. Zakres upowszechnianych informacji związanych z adekwatnością kapitałową 1. Zgodnie z Rozporządzeniem o upowszechnianiu informacji Spółka jest istotnym podmiotem zależnym od unijnej instytucji dominującej, o której mowa w art. 4 ust. 1 pkt 30 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz. U. z 2002r. Nr 72, poz. 665, z późn. zm.).

2 2. W związku z klasyfikacją Spółki opisaną w pkt 1, w odniesieniu do kapitałów nadzorowanych Spółka upowszechnia następujące informacje związane z adekwatnością kapitałową: a) kwoty kapitałów podstawowych, wraz z oddzielną informacją na temat poszczególnych składników oraz pomniejszeń tych kapitałów, b) kwoty kapitałów uzupełniających II kategorii, wraz z oddzielną informacją na temat poszczególnych składników oraz pomniejszeń tych kapitałów, c) sumy składników kapitałów nadzorowanych obliczonych zgodnie z załącznikiem nr 12 do Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 listopada 2009 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego, w tym wymogów kapitałowych, dla domów maklerskich oraz określenia maksymalnej wysokości kredytów, pożyczek i wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych w stosunku do kapitałów (Dz. U. z 2009r. Nr 204, poz. 1571) ( Rozporządzenie o wymogach kapitałowych ). 3. Spółka upowszechnia następujące informacje dotyczące przestrzegania wymogów kapitałowych: a) opis metod stosowanych przez Spółkę do ustalania kapitału wewnętrznego stanowiącego wsparcie bieżącej i przyszłej działalności Spółki, b) kwoty stanowiące 8% zaangażowania ważonego ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji określonych w 20 ust. 1 załącznika nr 6 do Rozporządzenia o wymogach kapitałowych, c) kwotę wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, d) kwotę wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka rynkowego, e) kwotę wymogu kapitałowego z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań, łącznie i w rozbiciu na poszczególne rodzaje ryzyka, f) kwotę wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego lub niższego od niego iloczynu współczynnika przejścia i wymogu kapitałowego określonego zgodnie z 3 ust. 3 Rozporządzenia o wymogach kapitałowych. 4. Spółka upowszechnia informacje, o których mowa w pkt II.2 oraz pkt II.3 Polityki w ujęciu skonsolidowanym. III. Zakres upowszechnianych informacji związanych z polityką zmiennych składników wynagrodzeń 1. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2011 r. w sprawie zasad ustalania przez dom maklerski polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze (Dz. U. z 2011r. Nr 263, poz. 1569) ( Rozporządzenie o polityce wynagrodzeń ) Spółka jest znaczącym domem maklerskim. 2. Z zastrzeżeniem pkt 3, w związku z klasyfikacją Spółki opisaną w pkt 1, Spółka upowszechnia następujące informacje dotyczące polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze oraz zbiorcze informacje dotyczące wynagrodzeń tych osób:

3 a) sposób opracowywania, zatwierdzania, wdrażania i aktualizacji polityki zmiennych składników wynagrodzeń, poprzez wskazanie: osób biorących udział w opracowywaniu, zatwierdzaniu, wdrażaniu i aktualizacji polityki zmiennych składników wynagrodzeń oraz czynności przez nie wykonanych, składu i zakresu zadań komitetu wynagrodzeń, podmiotu zewnętrznego, z którego usług skorzystano przy opracowywaniu polityki zmiennych składników wynagrodzeń; b) kryteria i sposób kształtowania zmiennych składników wynagrodzeń: zasady powiązania wyników Spółki ze zmiennymi składnikami wynagrodzenia, w przypadku zmiennych składników wynagrodzeń zależnych od wyników Spółki będących efektem pracy wykonywanej przez daną osobę i jednostkę organizacyjną w odniesieniu do ogólnych wyników Spółki kryteria pomiaru wyników i ich weryfikacji, uwzględniających ryzyko prowadzonej działalności oraz zasady dbałości o interesy Spółki w perspektywie długoterminowej, które umożliwiają obniżenie wysokości lub wstrzymywanie wypłaty składników zmiennych wynagrodzenia; c) osiągnięte wyniki, które stanowią podstawę otrzymania przez każdą osobę: akcji Spółki albo praw pochodnych dotyczących tych akcji, albo innych instrumentów upoważniających do nabycia lub objęcia akcji Spółki, instrumentów finansowych, których wartość jest powiązana z sytuacją finansową Spółki; d) informacje ilościowe ogółem o wysokości wynagrodzeń, w podziale na linie biznesowe wyznaczone zgodnie z załącznikiem nr 11 do Rozporządzenia o wymogach kapitałowych; e) informacje ilościowe ogółem o wynagrodzeniach osób zajmujących stanowiska kierownicze, o których mowa w 1 pkt 3 Rozporządzenia o polityce wynagrodzeń, w podziale na grupę obejmującą osoby wchodzące w skład zarządu Spółki, osoby pełniące funkcje kierownicze związane z zarządzaniem ryzykiem oraz grupę obejmującą pozostałe osoby, zawierające następujące dane: wysokość wynagrodzeń za poszczególne lata obrotowe, w podziale na stałe i zmienne składniki wynagrodzeń, oraz liczbę osób, które je otrzymały, formy wypłaty zmiennych składników wynagrodzeń poprzez wskazanie zmiennych składników wynagrodzenia i ich wysokości płatnych w gotówce lub instrumentach finansowych, o których mowa w ppkt c), wysokość przyznanych zmiennych składników wynagrodzeń, w podziale na lata obrotowe, które: o o nie zostały wypłacone w całości lub części, z podaniem kwoty wypłaconej i niewypłaconej, zostały obniżone w związku ze zmianami związanymi z korektą wyników Spółki, z podaniem kwoty wypłaconej, wysokość przyznanych zmiennych składników wynagrodzeń wypłaconych w danym roku obrotowym w związku z rozpoczęciem lub zakończeniem

4 wykonywania pracy, najwyższą kwotę wypłaconą indywidualnie z tego tytułu oraz liczbę osób, którym zostały przyznane takie składniki. 3. W przypadku osób zajmujących stanowiska kierownicze, które wchodzą w skład Zarządu, Spółka upowszechnia wyłącznie informacje, o których mowa w pkt 1 ppkt b) i c), odrębnie dla każdego członka Zarządu. IV. Częstotliwość upowszechniania informacji 1. Spółka upowszechnia informacje, o których mowa w pkt II.2, II.3 oraz III.2 i III.3 Polityki, co najmniej raz w roku, w terminie do 30 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółki przez uprawniony zgodnie z odrębnymi przepisami organ Spółki. 2. Pierwsze upowszechnienie informacji, o których mowa w pkt III.2 oraz III.3 nastąpi za okres kończący się Spółka ujawnia częściej niż raz w roku informacje w ujęciu skonsolidowanym określone w pkt II.2 oraz pkt II.3 Polityki oraz informacje na temat stopnia narażenia na ryzyko, o ile nastąpią istotne zmiany skali prowadzonej przez Spółkę działalności, zakresu działań poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej, zaangażowania w różnych sektorach finansowych, udziału w międzynarodowych rynkach finansowych, systemach płatniczych, rozrachunkowych i rozliczeniowych, prowadzące do zwiększenia narażenia Spółki na ryzyko. V. Forma i miejsce upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową 1. Spółka upowszechnia informacje, o których mowa w pkt II.2, II.3 oraz III.2 i III.3 przez podanie ich do publicznej wiadomości na stronie internetowej Spółki 2. W przypadku niezamieszczenia wszystkich informacji podlegających upowszechnieniu na stronie internetowej Spółka zamieszcza w tym miejscu adnotację o brakujących informacjach, wskazując inne miejsce, w którym informacje te zostały zawarte. 3. Informacje, o których mowa w pkt II.2, II.3 oraz III.2 i III.3 są upowszechniane przez Spółkę w języku polskim. VI. Zasady zatwierdzania i weryfikacji upowszechnianych informacji, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta 1. Informacje, o których mowa w pkt II.2, II.3 oraz III.2 i III.3, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta przed upowszechnieniem podlegają weryfikacji. 2. Weryfikację przeprowadza jednostka wewnętrzna lub jednostka zewnętrzna wskazana przez Zarząd.

5 3. Celem weryfikacji jest stwierdzenie, że informacja została sporządzona w oparciu o dane finansowe zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz jej zakres jest zgodny z wymogami Rozporządzenia o upowszechnianiu informacji i niniejszej Polityki. 4. Ogłaszane informacje przed publikacją zatwierdza Zarząd Spółki. VII. Zasady weryfikacji niniejszej polityki 1. Niniejsza Polityka podlega aktualizacji przez właściciela biznesowego w przypadku zmiany przepisów prawa, w szczególności w przypadku zmiany Rozporządzenia o upowszechnianiu informacji. Za monitorowanie zmian przepisów prawa w zakresie dotyczącym niniejszej Polityki jest odpowiedzialny Dział Prawny i Strategii Spółki. 2. Niezależnie od aktualizacji wynikającej ze zmiany przepisów prawa, niniejsza Polityka podlega przeglądowi przez właściciela biznesowego. Ustala się roczną częstotliwość przeglądu w IV kwartale roku. 3. Zmiany niniejszej Polityki wynikające z aktualizacji lub przeglądu są zatwierdzane przez Zarząd Spółki. VIII. Pozostałe postanowienia 1. Spółka może nie upowszechniać informacji, o których mowa w pkt II.2, II.3 oraz III.2 i III.3, jeżeli: a) informacje te zawierają elementy, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Spółki na rynku właściwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów lub stanowią tajemnicę prawnie chronioną, b) poda powód nieujawnienia informacji. 2. W przypadku gdy niektóre informacje, o których mowa w pkt II.2, II.3 oraz III.2 i III.3, podano do publicznej wiadomości na podstawie innych ustaw, Spółka może pominąć te informacje w upowszechnianiu w takim przypadku Spółka wskazuje miejsca ich upowszechnienia.