Plan kont do budżetu Gminy Brzeszcze

Transkrypt

1 Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 1/2004 Burmistrza Gminy Brzeszcze z dnia 2 stycznia 2004 roku Plan kont do budżetu Gminy Brzeszcze 1) Konta bilansowe: Wykaz kont syntetycznych Wykaz kont analitycznych Urządzenia księgowe Rachunek bieżący budżetu 1331 lokaty 134 Kredyty bankowe 223 Rozliczenie wydatków budżetowych 224 Rozrachunki budżetu 2231 wydatki jednostki organizacyjnej OPS 2232 wydatki jednostki organizacyjnej GZE 2233 wydatki jednostki organizacyjnej SM 224 dochody z US w drodze 2241 mylne wpłaty 260 Zobowiązania finansowe pożyczki - kapitał 901 Dochody budżetu 9011 dochody z Urzędów Skarbowych 9012 subwencje 9013 dotacje celowe 9014 dochody z podatków przypisanych 9015 dochody z podatków nieprzypisanych Książka Rachunki bankowe, program komputerowy firmy REKORD w Bielsku-Białej System budżet.

2 902 Wydatki budżetu 902 wydatki Urzędu Gminy 902/1 wydatki Ośrodka Pomocy Społecznej 902/2 wydatki Gminnego Zarządu Edukacji 902/3 wydatki Straży Miejskiej 909 Rozliczenia międzyokresowe subwencja oświatowa na rok następny 960 Skumulowana nadwyżka lub niedobór na zasobach budżetu 961 Niedobór lub nadwyżka budżetu Konta pozabilansowe: 901 planowane dochody budżetowe 902 planowane wydatki budżetowe

3 Załącznik Nr 2 do zarządzenia Nr 1/2004 Burmistrza Gminy z dnia 2 stycznia 2004r. w sprawie: zakładowego planu kont Plan kont dla jednostki budżetowej Dochody: Wykaz kont syntetycznych Wykaz kont analitycznych Urządzenia księgowe 130 Rachunek bieżący jednostki - dochodów wpływy za paszporty i kolczykowanie wpływ za reklamę wpływ za wieczyste użytkowanie wpływ za czynsz najmu gruntu wpływ za czynsz najmu lokali wpływ za przekształcenie w prawo własności wpływ ze sprzedaży mieszkań wpływ ze sprzedaży gruntu wpływ ze sprzedaży majątku użytkowego odsetki wpływ z lat ubiegłych wpływ opłat za dowody osobiste prowizja za wydawanie dowodów osobistych program komputerowy Firmy QNT w Gliwicach Qwant

4 wpływ za opłaty dzienników budowy wpływ za usługi ksero wpływ za rozmowy telefoniczne wpływ z lat ubiegłych wpływ prowizji za ubezpieczenia społeczne oraz podatku dochodowego prowizja od opłaty skarbowej i weksli mandaty wpływ prowizji za ubezpieczenia społeczne oraz podatku dochodowego wpływ podatku od nieruchomości wpływ podatku rolnego wpływ podatki leśnego wpływ podatku od środków transportowych wpływ podatku od darowizn i spadków wpływ podatku od posiadania psów wpływ z opłaty targowej wpływ kosztów upomnienia odsetki wpływ opłaty skarbowej i weksli wpływ opłaty administracyjnej wpływ opłaty eksploatacyjnej

5 221 Należność z tytułu dochodów budżetowych wpływ z opłaty za zezwolenie na sprzedaż alkoholu wpływ odsetek bankowych wpływ z lat ubiegłych wpływ prowizji z ubezpieczeń społecznych oraz podatku dochodowego wpływ opłaty za korzystanie z urządzeń i wyżywienie w przedszkolach wpływ z lat ubiegłych wpływ prowizji z ubezpieczeń społecznych oraz podatku dochodowego wpływ za usługi opiekuńcze wpływ za wyżywienie dzieci w stołówkach szkolnych wpływ opłaty za rezerwację na targowicy wpływ za opłaty CO wpływ za media w budynkach gminnych przypis podatków przypisanych zaległości i nadpłaty podatków nieprzypisanych zaległości i nadpłaty z Urzędów Skarbowych

6 naliczenie i wpłaty odsetek podatków przypisanych i nieprzypisanych 222 Rozliczenie dochodów budżetowych - wg klasyfikacji budżetowej 225 Rozrachunki z budżetami podatek VAT 290 Odpisy aktualizujące należności - odsetki naliczone i wpłacone od podatków przypisanych i nieprzypisanych 750 Przychody i koszty finansowe przypis podatków przypisanych wpływ odsetek od należności wpływ podatków nieprzypisanych WYDATKI: Zespół 0 Majątek trwały 011 Środki trwałe Program komputerowy firmy Alkom Matrix Katowice Symfonia 013 Pozostałe środki trwałe w używaniu Program komputerowy firmy QNT karty kontowe oraz książki inwentarzowe 020 Wartości niematerialne i prawne Program komputerowy firmy Alkom Matrix Katowice Symfonia 030 Finansowy majątek trwały Książka kontowa (ewidencja ilościowo wartościowa)

7 071 Umorzenie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 072 Umorzenie pozostałych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Program komputerowy firmy Alkom Matrix Katowice Symfonia Karta kontowa Inwestycje Wg klasyfikacji budżetowej Program komputerowy firmy Rekord na zadania inwestycyjne Zespół 1 Środki pieniężne i rachunki bankowe Kasa Program komputerowy firmy QNT w Gliwicach QWANT 130 Rachunek bieżący jednostki budżetowej Wg klasyfikacji budżetowej Karta wydatków 135 Rachunki środków funduszy specjalnych rachunek Funduszu Świadczeń Socjalnych rachunek Funduszu Ochrony Środowiska 139 Inne rachunki bankowe rachunek Sumy Depozytowe 140 Krótkoterminowe papiery wartościowe i inne środki pieniężne Zespół 2 Rozrachunki i roszczenia Książka kontowa Książka kontowa Karta kontowa 201 Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami Karta kontowa 225 Rozrachunki z budżetami rozrachunki z tyt. Podatku dochodowego od osób fizycznych Karta kontowa 229 Pozostałe rachunki publicznoprawne składki ZUS Karta kontowa składki na ubezpieczenia zdrowotne składki PZU

8 231 Rozrachunki z tyt. wynagrodzeń Lista wynagrodzeń 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami Książka kontowa (imiennie dla każdego pracowników) 240 Podstawowe rozrachunki 240/1 - FM Karta kontowa Zespół 4 Koszty według rodzajów i ich rozliczenia 240/3 - KZP 240/5 - mylne wpłaty 240/6 - sumy depozytowe 240/7 - PKO 240/8 - znaki skarbowe 240/10 - potrącenia zajęć wynagrodzenia 400 Koszty wg rodzajów Karty wydatków Amortyzacja Program komputerowy firmy Alkom Matrix Katowice Symfonia Zespół 7 Przychody i koszty ich uzyskania 761 Pokrycie amortyzacji Zespół 8 Fundusze, rezerwy i wynik finansowy 800 Fundusz jednostki fundusz inwestycji 810 Dotacje budżetowe oraz środki z budżetu na inwestycje Wg klasyfikacji budżetowej 851 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych przychody AS urzędu rozchody AS urzędu przychody FM urzędu Karta wydatków

9 rozchody FM urzędu 853 Fundusze pozabudżetowe wpływy z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska 860 Straty i zyski nadzwyczajne oraz wynik finansowy odsetki bankowe Konta pozabilansowe: 998 Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego wg klasyfikacji budżetowej Ewidencja konta strony Wn prowadzona jest kwartalnie natomiast strony Ma miesięcznie na podstawie dowodów źródłowych (angaże, umowy, zlecenia, faktury, delegacje). 999 Zaangażowanie wydatków budżetowych przyszłych lat wg klasyfikacji budżetowej.