Objaśnienia do projektu budżetu gminy Pierzchnica na 2012 rok

Transkrypt

1 Objaśnienia do projektu budżetu gminy Pierzchnica na 2012 rok Projekt budżetu Gminy Pierzchnica na rok 2012 opracowano w oparciu o aktualną ustawę z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157 poz. 1240) oraz obowiązującą klasyfikację budżetową w pełnej szczegółowości (dział, rozdział, paragraf) wraz z podziałem dochodów i wydatków na bieżące i majątkowe, co jest istotne przy obliczeniach nadwyżki operacyjnej. Projekt budżetu składa się z części tabelarycznej obejmującej dane liczbowe dotyczące budżetu na rok 2012 oraz z uzasadnienia. Wraz z projektem budżetu przekłada się materiał informacyjny w postaci zestawienia planowanych do realizacji zadań w ramach Funduszu Sołeckiego wraz z podaniem kwot przeznaczonych na ich realizację. Przy opracowywaniu projektu budżetu na rok 2012 przyjęto założenia: - wysokość obowiązkowych składek na Fundusz Pracy wynosić będzie 2,45% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie społeczne - minimalne wynagrodzenie za pracę w 2012r zł (wzrost 8,23%) - PKB w ujęciu realnym wzrost o 4% - średnioroczny wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem 2,8% - informacja Wojewody Świętokrzyskiego w sprawie wstępnego podziału dotacji celowych na 2012r. przekazanych z budżetu państwa dla Gminy Pierzchnica na finansowanie zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami oraz dotacji na dofinansowanie innych zadań własnych a także na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej pismo z dnia znak FN.I informacja znak DKC 3101/22/2011 Dyrektora Delegatury Krajowego Biura Wyborczego w Kielcach z dnia 12 października 2011 r. o wstępnej kwocie dotacji przeznaczonej na zadania związane z prowadzeniem i aktualizacją stałego rejestru wyborców na rok 2012 rok 1

2 - informacja Ministra Finansów w sprawie planowanej na 2012 r. subwencji ogólnej oraz planowanych wpływach z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych pismo z dnia 7 października 2011r. znak ST3/4820/11/ obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 19 października 2011r. w sprawie stawek podatku od środków transportowych obowiązujących w 2012r. - obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 20 października 2011r. w sprawie górnych granic stawek kwotowych podatków i opłat lokalnych w 2012r. - komunikat Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego z dnia 19 października 2011r. w sprawie średniej ceny skupu żyta za okres pierwszych trzech kwartałów 2011r. - komunikat Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego z dnia 20 października 2011r. w sprawie średniej ceny sprzedaży drewna, obliczonej według średniej ceny drewna uzyskanej przez nadleśnictwa za pierwsze trzy kwartały 2011r. Ponadto w projekcie budżetu uwzględniono: - wzrost dochodów z tytułu udziału gminy we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) w odniesieniu do przewidywanych wpływów w 2011 roku (w oparciu o informację Ministra Finansów) o kwotę zł - podniesienie stawek podatku od nieruchomości w stosunku do roku ubiegłego średnio o 7,6 % - podniesienie stawek podatku od środków transportu w stosunku do roku 2011 o 10,00 % - obniżenie ceny skupu żyta w celach wymiarowych podatku rolnego do kwoty 42,00 zł. - wzrost wykonania dochodów ze sprzedaży majątku o kwotę zł w odniesieniu do planowanego wykonania sprzedaży mienia w roku 2011r. - zwiększenie subwencji oświatowej na rok 2012 o kwotę zł i dofinansowanie zadań oświatowych kwotą zł z budżetu gminy. - dofinansowanie zadań z zakresu pomocy społecznej (zgodnie z informacją Wojewody Świętokrzyskiego) jest o zł niższe w stosunku do planu na rok 2011 rok. - ustalenie poziomu wydatków majątkowych w roku 2012 w kwocie zł co stanowi 23,77 % wydatków ogółem - deficyt na poziomie zł. - sfinansowanie deficytu kredytem w kwocie zł. 2

3 Projekt budżetu opracowano mając na uwadze Uchwała Nr XXIX/1/10 rady Gminy Pierzchnica z dnia 25 stycznia 2010r. w sprawie procedury uchwalania budżetu gminy, rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi oraz ustalenia szczegółowości planu dochodów i wydatków. Projekt budżetu Gminy na rok 2012 przedstawia się następująco: dochody budżetowe na kwotę zł wydatki budżetowe na kwotę zł deficyt budżetowy w kwocie zł przychody w wysokości zł rozchody w wysokości zł DOCHODY BUDŻETOWE Prognozowane dochody Gminy na rok 2012 zostały ustalone na poziomie zł Struktura dochodów kształtuje się następująco: 1. dochody bieżące w kwocie zł, w tym: a) wpływy z podatków, opłat i pozostałych opłat (dział 756) zł b) subwencja ogólna (dział 758) zł c) dotacje zł d) pozostałe dochody zł 2. dochody majątkowe w kwocie w tym: a) dotacje zł b) sprzedaż mienia zł c) z innych źródeł zł Dochody bieżące gminy obejmują wpływy z: subwencji, podatków lokalnych, opłat lokalnych, udziałów w podatkach budżetu państwa, dotacje na realizacje zadań bieżących oraz pozostałych dochodów gminy. W poszczególnych źródłach dochodów bieżących oraz pozostałych dochodów gminy. W poszczególnych źródłach dochodów bieżących (poza ustalonymi w informacjach) zaplanowano kilkuprocentowe wzrost wpływów. Wpływy z podatków i opłat stanowią tylko 22,00% dochodów bieżących. Wpływy z opłat za wydane zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych w wysokości zł. przeznaczone są na realizację Gminnego Programu Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych oraz Programu Narkomanii. 3

4 Głównym źródłem dochodów bieżących są wpływy z subwencji, podatków lokalnych i udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych. Oparcie dochodów w głównej mierze na udziale jednostek samorządu terytorialnego we wpływach z bezpośrednich podatków dochodowych (PIT podatek dochodowy od osób fizycznych) uzależnia sytuację finansową samorządu od koniunktury gospodarczej. W ostatnich latach notuje się spadek wpływów z tego tytułu w stosunku do założonego planu przez Ministra Finansów. Mniejsze niż planowano wpływy do budżetu gminy wynikają z centralnie ustalonej polityki podatkowej z powodu następujących zmian systemowych: - wprowadzenia ulgi z tytułu wychowania dzieci; - obniżanie stawki na ubezpieczenia rentowe po stronie pracownika i pracodawcy - zastosowanie niższych stawek podatkowych: 18% i 32%. Mimo zachowania katalogu zadań obowiązkowych realizowanych przez samorządy Państwo nie przewidziało rekompensaty ubytku w/w wpływów podatkowych. W stosunku do roku 2011 wzrost subwencji oświatowej wynosi tylko 3,70% tj. o kwotę zł i subwencja oświatowa na rok 2012 wynosi zł. Tak niski wzrost subwencji wynika z malejącej liczby uczniów w szkołach mimo wzrostu kwoty bazowej na ucznia. Na 2012 rok liczba klas nie zmienia się, a kadra nauczycielska podnosi swoje kwalifikacje co zobowiązuje organ prowadzący (gminę) do wypłat wyższych wynagrodzeń, w związku z czym subwencja ta nie zaspokaja potrzeb oświatowych w naszej gminie. Subwencja oświatowa stanowi 25,57 % dochodów ogólnych i 32,54 % dochodów bieżących. W subwencji ogólnej gminie na podstawie wskaźników gęstości zaludnienie, faktycznie zamieszkałych mieszkańców (zameldowanych na dzień r.) oraz dochodów podatkowych została naliczona cześć wyrównawcza w kwocie zł i równoważąca w kwocie zł co stanowi 17,77 % dochodów ogólnych i 22,61 % dochodów bieżących. W dotacjach bieżących największy udział stanowią dotacje celowe na pomoc społeczną (świadczenia rodzinne i zasiłki) oraz pozostałe zadania związane z polityką społeczna w kwocie zł co stanowi 18,26 % dochodów bieżących. W dochodach majątkowych zostały zaplanowane dotacje: 1) unijne do realizowanych inwestycji w zakresie: - budowy kanalizacji i oczyszczalni ścieków w Skrzelczycach zł - realizacji projektu e-świętokrzyskie zł - budowa parkingu przy kościele i cmentarzu w Pierzchnicy zł - budowa placów zabaw w Pierzchnicy zł 4

5 - budowa placów zabaw na terenie Gminy Pierzchnica (Pierzchnianka, Drugnia Rządowa, Górki) zł - zmiana sposobu użytkowania sklepu na świetlicę w placem zabaw w Wierzbiu zł - przebudowa świetlicy w Gumienicach (dach) zł - przebudowa świetlicy w Strojnowie (dach) zł - zagospodarowanie działki nr 169/4 w Skrzelczycach zł - zagospodarowanie działki nr 204/1 w Podlesiu zł - wyposażenie świetlic wiejskich w msc. Gumienice i Wierzbie zł. 2) ponadto zaplanowane zostały wpływy ze sprzedaży nieruchomości na kwotę zł, 3) wpłata Wspólnoty Gruntowej wsi Gumienice jako udział własny w dotacji dla Starostwa Powiatowego w kielcach do przebudowy chodnika zł 4) dotacja z Świętokrzyskiego Urzędu Wojewódzkiego do montażu windy w budynku SZOZ w Pierzchnicy zł. Dochody majątkowe stanowią 22,42 % dochodów ogółem: WYDATKI BUDŻETOWE Na rok 2012 zaplanowano wydatki na kwotę zł z tego: wydatki bieżące zł wydatki majątkowe zł Wydatki bieżące przeznaczone są na bieżąca działalność Gminy i jej prawidłowe funkcjonowanie. Dotyczą one przede wszystkim realizacji zadań własnych gminy, a ich zakres pod wpływem zmieniających się przepisów prawa jak również zwiększających się kosztów stałych i potrzeb społecznych ciągle rosną. Wydatki te zostały zaplanowane w wysokości zł co stanowi 76,23 % ogółu wydatków. W stosunku do planowanego wykonania tych wydatków w 2011 roku nie zakłada wzrostu wydatków bieżących na 2012 rok. Do wydatków bieżących zalicza się zaplanowane finansowanie następujących zadań: - utrzymanie dróg gminnych - administracja publiczna - obsługa długu publicznego - oświata i wychowanie 5

6 - pomoc społeczna - przeciwdziałanie alkoholizmowi i narkomani - zadania z polityki społecznej - utrzymanie świetlic szkolnych - gospodarka komunalna i ochrona środowiska (w tym oświetlenia) - kultura i dziedzictwo narodowe - kultura fizyczna i sport Wydatki na oświatę i pomoc społeczną stanowią 63,69% wydatków bieżących i 48,55% wydatków ogółem planowanych na 2012 rok. Na te dwa działy przypada kwota zł i gmina dopłaci w 2012 roku ze środków własnych łącznie kwotę zł. W 2012 roku powinna być zaplanowana dla nauczycieli od września podwyżka w wysokości 3,8%, jak również w koszty funkcjonowania należy uwzględnić podwyżkę z roku 2011 wynoszącą 7 %, ale wzrost subwencji oświatowej w wysokości zł nie wystarczy na pokrycie tych wydatków. W stosunku do roku 2011 przyznane są niższe dotacje do zadań z pomocy społecznej. Biorąc pod uwagę zwiększające się zapotrzebowanie społeczne w zakresie pomocy społecznej, jak również zwiększający się zakres zadań gmin w tym obszarze, należy brać pod uwagę coraz większy udział dochodów własnych w tych wydatkach. Od roku 2010 są realizowane oczekiwania mieszkańców związane z tworzeniem w poszczególnych sołectwach świetlic, palców zabaw i obiektów sportowych. W tym celu została zwiększona dotacja dla Gminnej Biblioteki Publicznej, która zabezpieczy oczekiwania lokalnych społeczności w tym zakresie i zaplanowano dla niej dotację w wysokości zł. Wydatki majątkowe zostały zaplanowane w wysokości zł co stanowi 23,77% ogółu wydatków (w tym zł to wydatki z udziałem środków zewnętrznych). Największe wydatki planuje się przeznaczyć na budowę kanalizacji. W 2012r. gmina przeznaczy na ten cel kwotę zł ponadto planuje się budowę świetlicy, zagospodarowanie placów, budowę placów zabaw i boisk sportowych, budowę chodników i dróg. Wydatki zaplanowane w ramach Funduszu sołeckiego wynoszą i zostały ujęte w odrębnym załączniku. Przychody budżetu będzie stanowił kredyt w wysokości zł. Na rozchody budżetu w kwocie zł składają się spłaty następujących kredytów: - kredyt w Banku Spółdzielczym w Chmielniku zł 6

7 - kredyt w PKO BP Kielce zł - kredyt w Banku Spółdzielczym w Chmielniku zł - kredyt w PKO BP Kielce zł - kredyt w PKO BP Kielce zł Planowany poziom zadłużenia na koniec roku 2012 wynosić będzie zł co stanowić będzie 58,42 % dochodów ogółem przy dopuszczalnym wskaźniku zadłużenia 60% dochodów ogółem. Na zadłużenie składać się będą: - kredyt w Banku Spółdzielczym w Chmielniku zł - kredyt w PKO BP Kielce zł - kredyt w PKO BP Kielce zł - kredyt bankowy z Projekt budżetu na rok 2012 jest kolejnym budżetem o wysokim wskaźniku realizacji inwestycji. W zależności od kształtowania się koniunktury gospodarczej mimo zadłużenia możliwe będzie utrzymanie wysokich wydatków na inwestycje oraz utrzymanie wysokiego wskaźnika inwestycji w kolejnych latach budżetowych. Projekt budżetu na 2012r. jest budżetem realnym, strona dochodowa opiera się na wpływach takich jak: subwencja, podatki i opłaty lokalne, udziały w podatkach stanowiących dochody budżetu związane z funkcjonowaniem gminy, zachowując zasadę, że wydatki bieżące nie mogą być wyższe niż dochody bieżące. Analiza sytuacji finansowej gminy przedstawiona został w Wieloletniej Prognozie Finansowej, przekładanej wraz z projektem budżetu na rok Wójt (-) Stanisław Strąk 7