ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za okres 9 miesięcy

Transkrypt

1 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 roku 9 grudnia 2013

2 Spis treści LIST PREZESA ZARZĄDU DO AKCJONARIUSZY... 4 CZĘŚĆ I. Komentarz Zarządu... 9 CZĘŚĆ II. Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skonsolidowany bilans Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Informacje dodatkowe Informacje ogólne Grupa Sygnity Rada Nadzorcza Zarząd Skład Grupy Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Podstawowe zasady rachunkowości Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji Zmiany polityk księgowych oraz zmiany prezentacji Istotne zasady rachunkowości Informacje dotyczące segmentów działalności Przychody ze sprzedaży Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług Pozostałe koszty operacyjne Koszty finansowe Podatek dochodowy Obciążenie podatkowe Odroczony podatek dochodowy Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Test na utratę wartości firmy Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kapitały własne Kapitał podstawowy Stan posiadanych akcji Sygnity S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące Pozostałe pozycje kapitałów Program akcji pracowniczych Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania z tytułu obligacji i pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Transakcje z podmiotami powiązanymi Zobowiązania warunkowe Sezonowość lub cykliczność działalności Roszczenia i sprawy sporne... 33

3 27. Zdarzenia po dniu bilansowym CZĘŚĆ III. Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Jednostkowy bilans Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych [dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego rozszerzonego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3

4 LIST PREZESA ZARZĄDU DO AKCJONARIUSZY List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy

5 Warszawa, 7 sierpnia 2014 r. Szanowni Państwo, Drodzy Akcjonariusze Mam przyjemność zaprezentować Państwu wyniki finansowe Grupy Sygnity za III kwartał roku obrotowego 2014 obejmujący okres od 1 kwietnia 2014 do 30 czerwca 2014 oraz równolegle za III kwartały roku obrotowego 2014, obejmujące okres od 1 października 2013 do 30 czerwca III kwartał roku obrotowego 2014 był kolejnym, siódmym już z rzędu kwartałem z pozytywnymi wynikami finansowymi na każdym poziomie rachunku zysków i strat. Zwiększyliśmy przychody i zyski zarówno w samym III kwartale, jak i narastająco po 9 miesiącach roku obrotowego. Jesteśmy na półmetku okresu założonego w strategii przedstawionej w grudniu Chciałbym z dumą podkreślić, że realizujemy wyznaczony kierunek, a Spółka jest coraz bliżej osiągnięcia ambitnych celów strategicznych. Poziom przychodów ze sprzedaży w tym kwartale wzrósł o ponad 26% do 120,6 mln PLN z 95,6 mln PLN w III kwartale roku obrotowego Warto podkreślić, że jest to kolejny kwartał, w którym notujemy wyraźny wzrost sprzedaży rok do roku i jednocześnie potwierdzamy pozytywną tendencję wzrostu przychodów, której początek zanotowaliśmy w poprzednim kwartale. Po III kwartałach roku obrotowego 2014 wielkość sprzedaży wyniosła 374,6 mln PLN wobec 357,9 mln PLN rok wcześniej, a więc narastająco również zanotowaliśmy wzrost o prawie 5%. Zysk brutto ze sprzedaży po III kwartałach roku obrotowego 2014 wyniósł 73,4 mln PLN, a rentowność brutto ze sprzedaży wyniosła 19,6%. Obie wielkości były porównywalne z wynikami osiągniętymi rok wcześniej. Ponadto w tym okresie Grupa Sygnity osiągnęła następujące wyniki finansowe: zysk operacyjny w wysokości 19,4 mln PLN oraz zysk netto w wysokości 12,2 mln PLN (wobec 16,3 mln zysku operacyjnego i 9,3 mln PLN zysku netto rok wcześniej). W samym III kwartale roku obrotowego 2014 uzyskaliśmy 5,7 mln PLN zysku operacyjnego (rok wcześniej 3,5 mln PLN). Zysk netto w III kwartale roku obrotowego 2014 wzrósł prawie 3,5-krotnie w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego i wyniósł 4,0 mln PLN. 5

6 podpisała umowy, z których przychody w ostatnim kwartale roku obrotowego 2014 osiągną wartość 95,8 mln PLN. Jest to kwota o 27% wyższa niż suma przychodów zagwarantowanych umowami, przypadających na porównywalny okres roku ubiegłego (75,4 mln zł). Oznacza to, że według stanu na początek IV kwartału Grupa ma zagwarantowane przychody roczne na kwotę 470,3 mln (wzrost o 8,5% w porównaniu do analogicznej sytuacji w roku ubiegłym). Zadłużenie netto Grupy Sygnity (z uwzględnieniem leasingu finansowego) na koniec czerwca 2014 wynosiło 30,9 mln zł wobec 34,5 mln zł rok wcześniej (spadek o 10,4%). Wskaźnik długu netto do EBITDA (narastająco za ostatnich 12 miesięcy) na koniec czerwca 2014 wynosił 0,79 (dla porównania rok temu był na poziomie 1,12). Warto podkreślić, że Sygnity, dzięki trwałej poprawie wyników, może negocjować lepsze warunki finansowania swojej działalności, co z kolei bezpośrednio przekłada się na osiągane wyniki finansowe. W trzech kwartałach roku obrotowego 2014 koszty finansowe spadły rok do roku o ponad 2 mln zł i wyniosły niecałe 4 mln zł (6,1 mln zł w analogicznym okresie roku ubiegłego). Jest to efekt niższego kosztu długu i racjonalizacji zarządzania kapitałem obrotowym. Kolejnym elementem, na który chciałbym zwrócić uwagę, jest wyraźny wzrost przychodów z kontraktów realizowanych w sektorze bankowym i ubezpieczeniowym, w którym Sygnity cieszy się wyjątkowym uznaniem klientów. W trzech kwartałach roku obrotowego 2014 wyniosły one 112,7 mln zł i były wyższe o prawie 29% w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. Z kolei w sektorze publicznym, w którym jesteśmy jednym z kluczowych graczy w kraju, również zanotowaliśmy warte wspomnienia sukcesy. Docenienie przez Ministerstwo Finansów naszych kompetencji przy realizacji projektu e-podatki, poskutkowało realizacją projektu KIC2 (centrum przetwarzania danych w Radomiu), który będzie kontrybuował do wyników finansowych Sygnity w kolejnych kwartałach. Wzmacniamy także znacząco naszą pozycję w innych perspektywicznych obszarach sektora publicznego, takich jak opieka zdrowotna (gdzie mamy 4 pozycję na rynku), czy też projekty dla Poczty Polskiej. Biorąc pod uwagę, z jednej strony dotychczas osiągane wyniki finansowe, poziom backlogu oraz przeprowadzoną rewitalizację naszej Organizacji, a z drugiej rynek, jego perspektywy i otoczenie makroekonomiczne, oceniam, że Sygnity znajduje się na dobrej drodze do dalszego, dynamicznego rozwoju i wzrostu wartości dla Akcjonariuszy. 6

7

8 Część I Komentarz Zarządu

9 Komentarz Zarządu CZĘŚĆ I. Komentarz Zarządu Komentarz Zarządu do wyników finansowych za III kwartał roku obrotowego 2014 Wyniki finansowe III kwartału roku obrotowego 2014 są lepsze niż wyniki zanotowane w III kwartale 2013, co jest efektem konsekwentnej realizacji działań strategicznych. Grupa ponownie wypracowała dobre wyniki finansowe na każdym poziomie Rachunku Zysków i Strat. Przychody ze sprzedaży w III kwartale osiągnęły poziom i były wyższe aż o 26,2%, niż przychody osiągnięte w analogicznym okresie poprzedniego roku obrotowego. Jest to kolejny kwartał potwierdzający pozytywny trend wzrostu przychodów ze sprzedaży. Wartość sprzedaży uzyskana w okresie 9 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2014 wyniosła i była wyższa o 4,7 % r/r. Sumaryczne przychody w trzech najważniejszych kategoriach produktowych ( licencje i oprogramowanie, usługi wdrożeniowe i usługi serwisowe ) zanotowały wzrost w kwartale o 21,8% r/r. Jednakże Grupa odnotowała w omawianym okresie wyższą niż przeciętnie sprzedaż sprzętu komputerowego w ramach realizowanych kompleksowych projektów, co wpłynęło bezpośrednio na spadek marży brutto ze sprzedaży r/r. W III kwartale roku obrotowego 2014 zysk brutto ze sprzedaży wyniósł i był wyższy o 15,1% w ujęciu wartościowym niż w okresie porównywalnym 2013 roku. Marża brutto na sprzedaży wyniosła w omawianym kwartale 19,1%. Narastająco za 3 kwartały marża brutto na sprzedaży osiągnęła poziom 19,6%. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu za 3 kwartały zakończone 30 czerwca 2014 spadły r/r i były niższe o 1 255, co przełożyło się na poprawę marży operacyjnej EBITDA i EBIT - marża EBITDA wyniosła 8,7% (wzrost o 0,5 p.p. r/r), a marża EBIT 5,2% (wzrost o 0,6 p.p.). W III kwartale roku obrotowego 2014 zysk EBITDA osiągnął wartość (i był wyższy o ponad 28% w porównaniu do zysku EBITDA zanotowanego w analogicznym okresie roku ubiegłego, kiedy to wyniósł 7 764). Zysk operacyjny (EBIT) wyniósł (wzrost o ponad 60% r/r). Narastająco za 9 miesięcy 2014 roku Grupa wypracowała zysk operacyjny na poziomie (wobec zanotowanych w okresie 9 miesięcy roku 2013). Nastąpiła znacząca poprawa wyniku operacyjnego r/r mimo, że w I kwartale bieżącego roku obrotowego Grupa zaksięgowała w pozostałe koszty operacyjne kwotę 2 144, zapłaconą na rzecz Urzędu Kontroli Skarbowej (UKS), z tytułu toczącego się postępowania kontrolnego dotyczącego rozliczenia z budżetem Państwa podatku od towarów i usług w W omawianym okresie Grupa zanotowała spadek kosztów finansowych, które z poziomu w okresie 9 miesięcy 2013 spadły do W samym III kwartale roku 2014 koszty finansowe wyniosły (spadek o prawie 30% r/r). W III kwartale roku obrotowego 2014 zysk netto wyniósł i był wyższy o od wyniku netto zanotowanego w okresie porównywalnym roku ubiegłego. Narastająco za 9 miesięcy 2014 zysk netto wyniósł (wzrost o 30% r/r). 9

10 Komentarz Zarządu Na koniec raportowanego okresu (30 czerwca 2014) Grupa dysponowała środkami pieniężnymi w wysokości Zadłużenie netto bez uwzględnienia zadłużenia z tytułu leasingu finansowego wyniosło i było niższe o w porównaniu do stanu zadłużenia na 30 czerwca Wybrane dane finansowe Dane w tys. PLN 3Q Q 2013 Zmiana Przychody ze sprzedaży ,2% Zysk brutto ze sprzedaży (rentowność) ,1% ,0% +15,1% -1,9 p.p. EBITDA (rentowność) ,2% ,1% +28,0% +0,1 p.p. Zysk operacyjny (EBIT) (rentowność) ,7% ,7% +60,3% +1,0 p.p. Zysk netto (rentowność) ,3% ,2% ,1 p.p. Struktura zadłużenia w ostatnich 5 kwartałach (bez uwzględnienia leasingu finansowego) Dane w tys. PLN Kredyty i pożyczki Obligacje Środki pieniężne Zadłużenie netto (36 409) Struktura przychodów Dane w tys. PLN 3Q Q 2013 Publiczny Bankowo-finansowy Utilities Pozostałe Obszary Razem Przepływy pieniężne Dane w tys. PLN 1-3Q Q 2013 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (6 094) (16 854) - Wpływy Wydatki (8 576) (17 295) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (4 370) (26 180) - Wpływy Wydatki (5 770) (68 559) 10

11 CZĘŚĆ II. Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Część II Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

12

13

14

15

16 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 Informacje dodatkowe 1. Informacje ogólne 1.1 Grupa Sygnity Jednostką Dominującą Grupy Sygnity jest Sygnity S.A. z siedzibą w Warszawie, Al. Jerozolimskie 180. Jednostka Dominująca wpisana jest do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Jednostce Dominującej nadano numer statystyczny REGON Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Sygnity S.A. ( Spółka, Jednostka Dominująca, Emitent ) oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Sygnity ( Grupa ) jest działalność w zakresie oprogramowania oraz doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego. Oferta Grupy zawiera następujące usługi informatyczne: konsulting w zakresie przedsięwzięć informatycznych, produkcję i wdrażanie oprogramowania, integrację systemów IT, usługi outsourcingowe, dostawę i instalację sprzętu, budowę lokalnych i rozległych sieci komputerowych (LAN i WAN), usługi serwisu oprogramowania, sieci i sprzętu, usługi szkoleniowe. Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. od 1995 roku. 1.2 Rada Nadzorcza W dniu 31 marca 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sygnity S.A. dokonało wyboru Rady Nadzorczej na kolejną kadencję, w składzie, który nie uległ zmianie na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego i był następujący: Tomasz Sielicki - Przewodniczący Rady Nadzorczej Kristof Zorde - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Piotr Rymaszewski - Członek Rady Nadzorczej Piotr Skrzyński - Członek Rady Nadzorczej Ryszard Wojnowski - Członek Rady Nadzorczej W dniu 31 marca 2014 Jacek Kseń nie został powołany na kolejną kadencję Członka Rady Nadzorczej, jednocześnie Walne Zgromadzenie Sygnity S.A. powołało do Rady Nadzorczej Spółki Kristofa Zorde. 1.3 Zarząd Skład Zarządu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania był następujący: Janusz R. Guy - Prezes Zarządu Wiesław Strąk - Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych Magdalena Bargieł - Wiceprezes Zarządu ds. Personalnych Krzysztof Ducal - Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Dariusz Śliwowski - Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Bogdan Zborowski - Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży W dniu 2 października 2013 stanowisko Wiceprezes Zarządu ds. Personalnych objęła Magdalena Bargieł. [dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 16

17 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Skład Grupy W trakcie okresu sprawozdawczego Grupa Sygnity obejmowała następujące podmioty: Lp. Nazwa spółki Siedziba Przedmiot działalności 1 Sygnity S.A. 1 Geomar S.A. 2 JEDNOSTKA DOMINUJĄCA SPÓŁKI ZALEŻNE ICD Comp Consulting Sp. z o.o. w likwidacji 1) 3 Max Elektronik S.A. 2) 4 5 UAB Baltijos Kompiuteriu Centras Sygnity International Sp. z o.o. (wcześniej Sygnity Europe Sp. z o. o.) 3) Warszawa, Polska Szczecin, Polska Warszawa, Polska Zielona Góra, Polska Wilno, Litwa Warszawa, Polska SPÓŁKI WSPÓŁZALEŻNE Działalność w zakresie oprogramowania oraz doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego Informacja przestrzenna, geodezja i kartografia. Dostawa oprogramowania i usług dla sektora bankowości. Dostawa oprogramowania i usług informatycznych. Usługi w zakresie informatyzacji sektora przemysłowego, handlu oraz administracji publicznej. Sprzedaż oprogramowania oraz sprzętu na rynku międzynarodowym Metoda konsolidacji Udział w kapitale Udział w kapitale pełna n/d n/d pełna 86,43 86,43 pełna 100,00 100,00 pełna 95,83 91,65 pełna 100,00 100,00 pełna 100,00 100,00 1 Budimex S.A. Sygnity S.A. Sp. j. Warszawa, Polska SPÓŁKI STOWARZYSZONE 1 Emtal Sp. z o.o. 4) Gdańsk, Polska Spółka celowa do realizacji zadania inwestycyjnego. Dostawca i integrator systemów dla transportu zbiorowego. proporcjonalna 33,00 33,00 n/d - 50,00 1) Dnia 26 lutego 2013 Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o rozwiązaniu i likwidacji spółki, ustalając termin rozpoczęcia procesu likwidacji na dzień 26 lutego ) Dnia 5 grudnia 2013 Grupa zwiększyła udział w Spółce Max Elektronik S.A. o 4,18 p.p. 3) Dnia 28 czerwca 2014 jednostka Sygnity Europe Sp. z o.o. zmieniła nazwę na Sygnity International Sp. z o.o. 4) Spółka była dotychczas prezentowana jako stowarzyszona z uwagi na brak przedstawicieli Grupy w składzie jej Zarządu. Grupa nie posiada zdolności kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki. W okresie sprawozdawczym Grupa utraciła również zdolność wywierania znaczącego wpływu na politykę i działalność jednostki, w związku z czym podjęła decyzję o zaprzestaniu jej dalszej konsolidacji, a w konsekwencji o reklasyfikacji inwestycji w spółkę do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Na dzień 31 marca 2014 Grupa działając w oparciu o zasadę ostrożnej wyceny podjęła decyzję o objęciu całości udziałów w spółce odpisem z tytułu trwałej utraty wartości w kwocie 191. [dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17

18 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) zatwierdzonymi przez UE i powinno być odczytywane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 30 września Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane w wartości godziwej. Sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga zastosowania istotnych szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu kierowania się własnym osądem przy stosowaniu przyjętych zasad rachunkowości. Zagadnienia, w odniesieniu do których wymagana jest większa doza osądu, zagadnienia bardziej złożone, jak również założenia i szacunki znaczące z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały przedstawione w Nocie 6 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 30 września Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu zasady kontynuacji działalności. Zarząd Jednostki Dominującej przygotował plan przepływów pieniężnych dla Grupy Kapitałowej na bieżący rok obrotowy trwający od 1 października 2013 do 30 września 2014, który uwzględnia dostęp do źródeł finansowania pozwalających na sfinansowanie, wdrożenie i utrzymanie dużych projektów informatycznych, terminowe regulowanie zobowiązań oraz dalszy rozwój Grupy. Zarząd przewiduje, iż Grupa będzie w stanie regulować wszystkie swoje zobowiązania: spłaty odsetek, spłaty rat kredytów, pożyczek i obligacji, jak również zobowiązania wobec dostawców, kiedy staną się wymagalne. Na dzień niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa wypełniła wymogi kontynuowanych umów kredytowych w zakresie klauzul warunkowych oraz innych zobowiązań wynikających z umów kredytowych oraz wyemitowanych obligacji. W ocenie Zarządu wszystkie klauzule warunkowe i inne zobowiązania wynikające z umów kredytowych i wyemitowanych obligacji pozostaną spełnione w dającej się przewidzieć przyszłości. Biorąc pod uwagę aktualne zadłużenie, stan środków pieniężnych, planowane przyszłe przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, dostępne linie kredytowe oraz brak innych okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności, założenie o kontynuowaniu działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości jest w opinii Zarządu uzasadnione. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Sygnity obejmuje dane za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2014 oraz na dzień 30 czerwca 2014, a także zawiera dane porównywalne za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2013 oraz na dzień 30 czerwca Rok obrotowy w Jednostce Dominującej oraz w spółkach Grupy rozpoczyna się od 1 października i trwa do 30 września. Wyjątek stanowią spółki Geomar S.A. oraz Budimex S.A. Sygnity S.A. Sp. j., dla których rokiem obrachunkowym jest rok kalendarzowy. Dane finansowe w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są przedstawione w polskich złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 7 sierpnia [dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18

19 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Podstawowe zasady rachunkowości 4.1 Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie po raz pierwszy następujących nowych i zmienionych standardów i interpretacji, które weszły w życie dla sprawozdań finansowych za rok obrotowy rozpoczęty 1 stycznia 2014 r.: a) MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe b) MSSF 11 Wspólne porozumienia c) MSSF 12 Ujawnianie udziałów w innych jednostkach d) Zmieniony MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe e) Zmieniony MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach f) Zmiany w przepisach przejściowych do MSSF 10, MSSF 11, MSSF 12 g) Podmioty inwestycyjne zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27 h) Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych zmiany do MSR 32 i) Ujawnienia wartości odzyskiwalnej dotyczące aktywów niefinansowych Zmiany do MSR 36 j) Odnowienie instrumentów pochodnych i kontynuowanie rachunkowości zabezpieczeń Zmiany do MSR 39 W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie: a) MSSF 9 Instrumenty finansowe: Klasyfikacja i wycena oraz Rachunkowość zabezpieczeń b) Plany określonych świadczeń: Składki pracowników Zmiany do MSR 19 c) Poprawki do MSSF d) Poprawki do MSSF e) MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe f) KIMSF 21 Podatki i opłaty Ocena wpływu powyższych zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe: Zastosowanie przez Grupę nowego standardu MSSF 11 spowodowałoby zaklasyfikowanie jednostki współzależnej Budimex S.A. Sygnity S.A. Sp. j. do kategorii wspólnych przedsięwzięć, które zgodnie z nowymi wytycznymi, powinny być ujęte w sprawozdaniu skonsolidowanym metodą praw własności zamiast metodą konsolidacji proporcjonalnej. Wskutek zmiany metody konsolidacji zmianie ulegną wartości poszczególnych pozycji bilansu oraz sprawozdania z całkowitych dochodów. Zastosowanie nowego standardu nie będzie miało wpływu na skonsolidowany wynik netto Grupy. Obecnie Grupa analizuje wpływ pozostałych zmian standardów na sporządzane sprawozdanie finansowe. Grupa nie przewiduje by zmiany te miały istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 4.2 Zmiany polityk księgowych oraz zmiany prezentacji W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian polityk księgowych ani prezentacji pozycji w bilansie i skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów wobec stanu na 30 września Istotne zasady rachunkowości Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 30 września [dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 19

20 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa wyróżnia dwa segmenty: IT oraz Segment Pozostałe. Segment IT obejmuje głównie produkcję, zakup i sprzedaż zintegrowanych systemów informatycznych, infrastruktury oraz sprzętu komputerowego w kluczowych sektorach: publicznym, bankowo-finansowym i użyteczności publicznej. Segment Pozostałe obejmuje przychody osiągnięte w obszarach niebędących główną działalnością Grupy, takich jak: geodezja, systemy teletechniczne Segment IT Pozostałe Wyłączenia i pozycje nieprzypisane Działalność ogółem Sprzedaż segmentu Sprzedaż pomiędzy segmentami (-) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Koszty operacyjne segmentu (-) ( ) (11 180) - ( ) Zysk / (strata) segmentu (90) Pozostałe przychody / (koszty) operacyjne netto (628) (338) - (966) Zysk / (strata) z działalności przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi netto (428) Przychody / (Koszty) finansowe netto - - (2 990) (2 990) Zysk / (strata) przed opodatkowaniem (428) (2 990) Podatek dochodowy - - (4 188) (4 188) Zysk / (strata) netto (428) (7 178) Sprzedaż segmentu Sprzedaż pomiędzy segmentami (-) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Koszty operacyjne segmentu (-) ( ) (12 575) - ( ) Zysk / (strata) segmentu (1 556) Pozostałe przychody / (koszty) operacyjne netto (581) (250) - (831) Zysk / (strata) z działalności przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi netto (1 806) Przychody / (koszty) finansowe netto - - (5 114) (5 114) Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych - - (40) (40) Zysk / (strata) przed opodatkowaniem (1 806) (5 154) Podatek dochodowy - - (1 842) (1 842) Zysk / (strata) netto (1 806) (6 996) Wyniki segmentów są wygenerowane bez alokacji przychodów i kosztów finansowych, udziału w wyniku jednostek stowarzyszonych oraz kosztów z tytułu podatku dochodowego. Zarząd Grupy wykorzystuje wyniki z działalności operacyjnej segmentu (EBIT) przy podejmowaniu decyzji o alokacji zasobów do poszczególnych segmentów oraz przy ocenie wyników ich działalności. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach między podmiotami Grupy, reprezentującymi poszczególne segmenty, ustalone są na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi. W prezentowanych okresach w Grupie nie realizowano żadnych transakcji pomiędzy segmentami. W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2014 przychód ze sprzedaży do jednego z odbiorców Grupy wyniósł , co stanowiło 10,5% przychodów ze sprzedaży ogółem Grupy. Cały przychód został rozpoznany w segmencie IT. W okresie porównywalnym udział przychodów od pojedynczego odbiorcy nie przekroczył progu 10% udziału w przychodach ze sprzedaży ogółem Grupy. [dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 20

21 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Przychody ze sprzedaży Licencje i oprogramowania Usługi wdrożeniowe Usługi serwisowe Pozostałe Przychody ze sprzedaży produktów i usług Sprzęt komputerowy Pozostałe towary Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody generowane są przede wszystkim na terytorium Polski. Około 1,5% całkowitych przychodów za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 pochodziło od zleceniodawców niemających siedziby na terytorium Polski (ok 1,3% w okresie porównywalnym roku 2013). W większości były to przychody z tytułu sprzedaży usług wdrożeniowych oraz sprzętu komputerowego. 7. Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług Zużycie materiałów i energii (36 901) (10 001) (39 687) (7 371) Usługi obce ( ) (39 111) ( ) (33 084) Wynagrodzenia (98 011) (33 183) (94 412) (30 764) Świadczenia na rzecz pracowników (19 062) (6 314) (17 413) (5 618) Amortyzacja (13 087) (4 286) (13 096) (4 238) Podatki i opłaty (1 853) (599) (2 129) (794) Pozostałe (4 343) (631) (5 588) Koszty według rodzaju razem ( ) (94 125) ( ) (80 141) Koszty sprzedaży (12 662) (4 589) (16 281) (4 928) Koszty ogólnego zarządu (40 453) (14 289) (38 089) (12 820) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług ( ) (75 247) ( ) (62 393) [dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 21

22 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (31) (31) - - Ujemne różnice kursowe (134) (18) (34) (1) Zapłacone kary i odszkodowania (2 144) Zawiązanie rezerwy na kary i koszty spraw sądowych (636) - (3 597) (814) Pozostałe: - darowizny (17) (4) (17) (4) - likwidacja środków trwałych (7) (4) (186) - - koszty postępowania sądowego (237) (26) (1 036) (896) - inne tytuły (674) (151) (232) (88) (3 880) (234) (5 102) (1 803) W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2014 Grupa zaksięgowała w pozostałe koszty operacyjne kwotę 2 144, zapłaconą na rzecz Urzędu Kontroli Skarbowej (UKS), z tytułu postępowania kontrolnego dotyczącego rozliczenia z budżetem Państwa podatku od towarów i usług w Zarząd zamierza kontynuować spór z organami podatkowymi przed sądem powszechnym w przypadku podtrzymania nieprawomocnej decyzji przez Dyrektora Izby Skarbowej. Zostało złożone odwołanie od wyników postępowania kontrolnego. Decyzja Urzędu Kontroli Skarbowej na dzień publikacji niniejszego sprawozdania pozostaje nieprawomocna. 9. Koszty finansowe Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: od kredytów i pożyczek (230) (55) (287) (188) - od obligacji i innych papierów dłużnych (2 460) (819) (4 186) (904) - od leasingu finansowego (882) (223) (1 167) (359) - pozostałe odsetki (77) (6) (186) (17) Odpis aktualizujący aktywa finansowe (191) - - Ujemne różnice kursowe (50) (50) (55) 9 Koszty faktoringu (81) Inne tytuły - - (183) (183) (3 971) (1 153) (6 064) (1 642) [dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 22

23 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Podatek dochodowy 10.1 Obciążenie podatkowe Bieżący podatek dochodowy (183) (38) Odroczony podatek dochodowy (4 005) (1 804) Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (4 188) (1 842) 10.2 Odroczony podatek dochodowy Podatek odroczony naliczany jest przy użyciu metody bilansowej z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową z zastosowaniem stawki 19%. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych i strat podatkowych Zmiana Aktywo z tytułu odroczonego podatku (19%) Rezerwa na podatek odroczony (19%) Aktywo z tytułu odroczonego podatku, netto (4 005) Zmiana Aktywo z tytułu odroczonego podatku (19%) (1 375) Rezerwa na podatek odroczony (19%) Aktywo z tytułu odroczonego podatku, netto (1 804) Strata podatkowa do odliczenia w przyszłych okresach Rok powstania /2012 Wartość straty Data wygaśnięcia W ciągu 9 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2014 Grupa nie rozpoznała aktywa z tytułu podatku odroczonego w odniesieniu do strat podatkowych powstałych w poprzednich okresach. Jednocześnie wyniki podatkowe Grupy pozwoliły na wykorzystanie aktywa z tytułu strat podatkowych z lat ubiegłych w łącznej wysokości [dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 23

24 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Rzeczowe aktywa trwałe Budynki i lokale Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe razem Grupa na dzień bilansowy posiadała środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego. Poza środkami trwałymi w leasingu nie występują ograniczenia w dysponowaniu środkami trwałymi, które są w posiadaniu Grupy. 12. Wartości niematerialne Koszty zakończonych prac rozwojowych Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne, w tym: Relacje z klientami Marki produktowe Marka WINUEL Oprogramowanie w toku wytworzenia Pozostałe wartości niematerialne razem Wartość firmy nabyta przy akwizycji GK EMAX Wartość firmy nabyta przy połączeniu z PB Polsoft Sp. z o.o Wartość firmy Sygnity Technology Wartość firmy Support Wartość firmy Winuel Wartość firmy Aram Wartość firmy Geomar Wartość firmy Wartości niematerialne razem Test na utratę wartości firmy W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości firmy na 30 września 2013 stwierdzono, iż wartość odzyskiwalna CGU, ustalona na podstawie wyliczeń wartości użytkowej, przewyższa jego wartość bilansową, stąd nie rozpoznano odpisu z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy. Ze względu na fakt, iż wycena ta oparta jest w dużej mierze o przewidywane wyniki operacyjne i finansowe, dodatkowo uzależnione od prognoz dotyczących rozwoju rynku, Zarząd wskazuje na nieodłączną niepewność związaną z realizacją tych prognoz. Na dzień 30 czerwca 2014 nie przeprowadzono ponownie testu na utratę wartości firmy, gdyż Zarząd podtrzymał założenia dotyczące marżowości działalności operacyjnej, uwzględnione do testu przeprowadzonego na dzień 30 września 2013 oraz nie zidentyfikował żadnych istotnych przesłanek, które mogłyby wpłynąć negatywnie na jego wynik. [dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 24

25 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Zapasy Towary i materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Poniżej przedstawiono zmiany salda odpisu aktualizującego zapasy w okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2014 oraz w okresie porównywalnym: Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania Na początek okresu Utworzenie Rozwiązanie (775) - Wykorzystanie (1 724) - Na koniec okresu Wykorzystanie odpisów aktualizujących o wartości wynikało ze sprzedaży towarów objętych odpisem. Zawiązanie odpisu w kwocie 697 dotyczy części zamiennych i zostało odniesione w ciężar kosztów amortyzacji. 15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Długoterminowe Kaucje zapłacone Pozostałe Rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności: Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatków (VAT, ZUS) Należności z umów długoterminowych Inne należności Przedpłaty, w tym: Wartość usług rozliczanych w czasie Ubezpieczenia Inne tytuły Należności krótkoterminowe netto, razem Odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia) Należności krótkoterminowe brutto Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług i pozostałych należności nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej. [dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 25

26 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 W ocenie Grupy nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego ze względu na liczną bazę oraz charakter klientów. Odbiorcami usług i produktów Grupy są m.in. jednostki sektora publicznego oraz bankowo-finansowego. Sektor publiczny i przedsiębiorstwa z większościowym udziałem podmiotów sektora publicznego obejmują głównie urzędy publiczne, organy administracji rządowej i samorządowej, których wiarygodność kredytowa nie budzi zastrzeżeń. Sektor bankowo-finansowy obejmuje głównie banki, z jakimi Grupa współpracuje, nadrzędne instytucje finansowe rynku papierów wartościowych, fundusze inwestycyjne, towarzystwa ubezpieczeniowe. Pozostali kontrahenci to przede wszystkim spółki z branży informatycznej (o zróżnicowanej skali działalności), z którymi Grupa współpracuje przy realizacji kontraktów, w których ostatecznym odbiorcą jest najczęściej jednostka z sektora publicznego. Na podstawie historii współpracy, należności od tej grupy odbiorców nie są uznawane za należności o obniżonej jakości kredytowej. Grupa rozpoznaje koszty utworzenia oraz przychody z tytułu rozwiązania odpisów aktualizujących należności w zależności od sposobu przypisania odpisu do kontraktu, którego ten odpis dotyczy. Zmiany odpisów aktualizujących należności w okresie 9 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2014 przedstawiono poniżej: Odpis aktualizujący należności Na początek okresu Utworzenie Rozwiązane (675) (434) Wykorzystanie (3 683) (16) Na koniec okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w kasie i na rachunkach Lokaty krótkoterminowe Inne środki pieniężne Na dzień 30 czerwca 2014 Grupa posiadała środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w Jednostce Dominującej oraz w spółkach zależnych, z czego było zdeponowane w Budimex S.A. Sygnity S.A. Sp. j. w celu realizacji wspólnego przedsięwzięcia. Środki pieniężne na rachunkach bankowych i lokaty bankowe są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stóp procentowych na krajowym rynku międzybankowym. Lokaty bankowe są dokonywane na różne okresy - od kilku dni do jednego miesiąca w zależności od zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne. 17. Kapitały własne 17.1 Kapitał podstawowy Na dzień 30 czerwca 2014 kapitał zakładowy Spółki wynosił i obejmował w pełni opłaconych akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda oraz z tytułu hiperinflacyjnego przeszacowania kapitału własnego. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane w zakresie dywidendy, prawa głosu oraz zwrotu z kapitału. W okresie 29 maja 16 czerwca 2014 Spółka Sygnity dokonała skupu akcji na cele realizacji programu motywacyjnego za rok obrotowy zakończony 30 września 2013 (szczegóły Programu opisano w Nocie 18). W wyniku skupu Spółka nabyła sztuk akcji za łączną cenę 533 i posiada obecnie sztuk akcji własnych stanowiących 2,78% udziału w kapitale zakładowym. W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała emisji, ani spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. [dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 26

27 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 Według najlepszej wiedzy Zarządu Sygnity S.A. stan akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów Spółki przedstawiał się następująco: Akcjonariusz na 30 czerwca 2014 na 30 września 2013 Liczba akcji % głosów Liczba akcji % głosów Legg Mason Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A , ,49 Quercus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A , ,74 PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny , ,80 ING Otwarty Fundusz Emerytalny , ,16 Pozostali , ,81 Razem , ,00 1 W tym skupionych przez Sygnity S.A. akcji na potrzeby programu motywacyjnego. Dane na podstawie informacji od akcjonariuszy uzyskanej w trybie art. 69 ust. 1 Ustawy o Ofercie Publicznej, tj. w momencie gdy przekraczają próg 5% ogólnej liczby głosów i są zobligowani poinformować Spółkę o zmianie stanu posiadanych akcji Stan posiadanych akcji Sygnity S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące Liczba akcji na dzień Liczba akcji na dzień Ryszard Wojnowski Tomasz Sielicki Janusz R. Guy Jacek Kseń n/a Krzysztof Ducal Dariusz Śliwowski Pozostałe pozycje kapitałów Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżek cen emisyjnych poszczególnych serii akcji nad ich wartością nominalną, pomniejszonych o koszty emisji. W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka zwiększyła wartość kapitałów ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej o kwotę Zmiana była związana z rozliczeniem Programu Opcji Menadżerskich z roku Pod ten program Spółka wyemitowała sztuk akcji serii O, które zostały w całości objęte przez subemitenta (BRE Bank S.A.). Spółka rozpoznawała kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej w miarę obejmowania akcji przez osoby uprawnione. W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka zdecydowała się na całkowite rozliczenie Programu Menadżerskiego. Akcje nieobjęte w ilości sztuk zostały sprzedane przez BRE Bank S.A. na rynku wtórnym, w wyniku czego wartość kapitałów ze sprzedaży akcji wzrosła o Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy tworzony jest w Jednostce Dominującej na podstawie statutu Sygnity S.A. i może podlegać podziałowi do wysokości określonej Kodeksem Spółek Handlowych. Na dzień 30 czerwca 2014 wartość kapitału zapasowego wyniosła [dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 27

28 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych obejmują efekt przeliczenia na PLN sprawozdań finansowych zagranicznej jednostki zależnej Baltijos Komputeriu Centras UAB na potrzeby konsolidacji. Różnice ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach, a w wartości skumulowanej w kapitale z przeliczenia jednostek zależnych. Różnice kursowe są ujmowane w wyniku finansowym w momencie zbycia jednostek zależnych. Zyski zatrzymane / (niepokryte straty) W dniu 31 marca 2014 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sygnity S.A. podjęło uchwałę o pokryciu niepokrytych strat z lat ubiegłych w wysokości z nadwyżki osiągniętej przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio). Celem uchwały było uporządkowanie struktury kapitałów własnych w Jednostce Dominującej. Jednocześnie podjęto uchwałę o przeznaczeniu zysku netto Spółki w kwocie za rok obrotowy zakończony dnia 30 września 2013 w całości na kapitał zapasowy. Za rok obrotowy zakończony dnia 30 września 2013 Jednostka Dominująca nie zadeklarowała oraz nie wypłaciła dywidendy. Jednostka Dominująca odnosi wycenę opcji menedżerskich na kapitał i prezentuje w pozycji Zyski zatrzymane / (niepokryte straty). Szczegóły Programu opisano w Nocie 18. Udziały niekontrolujące Kapitał własny przypadający udziałowcom niekontrolującym spółek: Max Elektronik S.A Geomar S.A Program akcji pracowniczych Program z roku 2001 W dniu 25 października 2001 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie ComputerLand S.A. (prawny poprzednik Spółki) podjęło uchwałę określającą politykę dotyczącą opcji na akcje dla władz i kluczowych pracowników Spółki oraz spółek zależnych na lata Podstawowe zasady programu określone w wyżej wymienionej uchwale oraz założenia przyjęte do wyceny wartości godziwej programu zostały przedstawione w Nocie 30 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2014 oraz w roku obrotowym 2013 nie zostały przyznane żadne opcje, ani też żadnych opcji nie zrealizowano. W powyższych okresach wycena wartości godziwej opcji nie wpłynęła na pozycje rachunku zysków i strat. Liczba aktywnych opcji oraz ich terminy wygaśnięcia przedstawiono poniżej (cena wykonania na dzień przyznania opcji, wartości mogą podlegać zmianie zgodnie z zasadami uchwalonego programu): Data przyznania Data wygaśnięcia Seria, emisja Cena wykonania marca grudnia 2013 T 90, marca grudnia 2014 U 109, [dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 28

29 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 Program z roku 2011 W dniu 30 czerwca 2011 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę w sprawie ustalenia zasad przeprowadzenia przez Spółkę Programu Motywacyjnego za lata Podstawowe zasady programu określone w wyżej wymienionej uchwale (Raport Bieżący 47/2011) przedstawiono w Nocie 27 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 30 września W roku obrotowym 2013 Spółka dokonała wyksięgowania w kwocie wyceny II transzy programu motywującego (przypadającego na rok 2012), wskutek braku realizacji zakładanego w programie wyniku netto. Zgodnie z decyzją Zarządu z dnia 11 grudnia 2012 (Raport bieżący 46/2012) zrezygnowano z realizacji ostatniej części programu motywacyjnego przypadającej na rok W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2014 oraz w roku obrotowym 2013 nie zostały przyznane żadne opcje, ani żadnych opcji nie zrealizowano. W przypadku niezrealizowania opcji, wynikające z niej uprawnienie wygasa 31 grudnia Program z roku 2013 W dniu 10 stycznia 2013 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie ustalenia zasad przeprowadzenia przez Spółkę Programu Motywacyjnego na rok obrotowy 2012/2013. Podstawowe zasady programu określone w wyżej wymienionej uchwale (Raport Bieżący 3/2013) obejmują między innymi: a. Osobami uprawnionymi do wzięcia udziału w Programie Opcji są członkowie Zarządu Spółki; b. Maksymalna liczba akcji w programie nie może przekroczyć sztuk akcji Spółki; c. Osoby Uprawnione będą mogły zrealizować Opcje pod warunkiem, że Spółka wykaże w zatwierdzonym przez Walne Zgromadzenie skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Spółki, sporządzonym za rok obrotowy zysk netto w wysokości, co najmniej ; d. Zysk netto ustalany będzie bez uwzględnienia efektów finansowych zdarzeń niezwiązanych z normalną działalnością Spółki; e. Cena akcji w programie opcyjnym będzie równa 15 PLN (nie w tysiącach); f. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad realizacją tego programu i bezpośrednio odpowiada za nadawanie uprawnień; g. Warunkiem realizacji Programu w pełnym zakresie jest nabycie przez Spółkę do akcji własnych na zasadach określonych uchwałą nr 24 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 10 stycznia 2013; h. W przypadku niezrealizowania opcji, wynikające z niej uprawnienie wygasa 30 września Poniższa tabela przedstawia rozłożenie kosztów Programu Motywacyjnego w czasie: Okres sprawozdawczy Razem Koszt Programu Motywacyjnego za 2012/ Grupa rozpoznała całość kosztów powyższego Programu do dnia 31 stycznia 2014, to jest do daty nabycia uprawnień do realizacji opcji. W dniu 19 maja 2014 Rada Nadzorcza Sygnity S.A. przyznała Członkom Zarządu Sygnity opcje na akcje w ramach powyższego Programu. Rada Nadzorcza stwierdziła, iż spełniona została Przesłanka Ogólna przyznania Opcji w ramach Programu. [dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 29