ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca 2013 roku 20 maja 2013

2

3 Spis treści CZĘŚĆ I. Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe... 6 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 6 Skonsolidowany bilans... 7 Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym... 8 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 9 Informacje dodatkowe Informacje ogólne Sygnity S.A Rada Nadzorcza Zarząd Skład Grupy Podstawa sporządzenia Podstawowe zasady rachunkowości Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji Zmiany polityk księgowych oraz zmiany prezentacji Istotne zasady rachunkowości Dane finansowe w układzie porównywalnym kalendarzowo Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Informacje dotyczące segmentów działalności Przychody ze sprzedaży Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług Koszty finansowe Podatek dochodowy Obciążenie podatkowe Odroczony podatek dochodowy Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Test na utratę wartości firmy Zapasy Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Kapitały własne Kapitał podstawowy Stan posiadanych akcji Sygnity S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące Pozostałe pozycje kapitałów Program akcji pracowniczych Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania z tytułu obligacji i pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Transakcje z podmiotami powiązanymi Zobowiązania warunkowe Sezonowość lub cykliczność działalności Roszczenia i sprawy sporne Zdarzenia po dniu bilansowym CZĘŚĆ II. Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Jednostkowy bilans Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym... 34

4 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Informacje dodatkowe Informacje ogólne Sygnity S.A Rada Nadzorcza Zarząd Podstawa sporządzenia Podstawowe zasady rachunkowości Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji Zmiany polityk księgowych oraz zmiany prezentacji Istotne zasady rachunkowości Dane finansowe w układzie porównywalnym kalendarzowo Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przychody ze sprzedaży Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług Koszty finansowe Zapasy Kapitały własne Kapitał podstawowy Stan posiadanych akcji Sygnity S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące Pozostałe pozycje kapitałów Transakcje z podmiotami powiązanymi Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania z tytułu obligacji i pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania warunkowe Roszczenia i sprawy sporne Sezonowość lub cykliczność działalności Zdarzenia po dniu bilansowym... 45

5 Część I Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

6 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca 2013 CZĘŚĆ I. Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota Niezbadane Niezbadane Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: ( ) ( ) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług (-) 8 ( ) ( ) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (-) 8 (36 344) (14 786) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) 8 (11 353) (14 545) Koszty ogólnego zarządu (-) 8 (25 269) (23 081) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (-) (3 299) (1 916) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (-) 9 (4 422) (3 671) Wynik na operacjach finansowych (3 620) (3 343) Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych (40) (194) Zysk / (strata) przed opodatkowaniem (1 998) Podatek dochodowy 10 (956) Zysk netto INNE CAŁKOWITE DOCHODY 0 0 Wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Różnice kursowe z przeliczenia operacji zagranicznych Inne całkowite dochody razem CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM Zysk / (strata) netto przypadająca: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom niekontrolującym 0 (21) 26 0 Całkowite dochody ogółem przypadające: 0 - Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom niekontrolującym 0 (21) 26 0 Podstawowy i rozwodniony wynik netto na jedną akcję (nie w tysiącach) 0,69 0,01 Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 6

7 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca 2013 Skonsolidowany bilans Nota Niezbadane Zbadane AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Pożyczki krótkoterminowe Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy Akcje własne (5 027) (5 027) Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych (162) (191) Niepokryte straty ( ) ( ) Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu obligacji Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania Rezerwy Przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 87 Zobowiązania z tytułu obligacji Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwy Przychody przyszłych okresów SUMA ZOBOWIĄZAŃ SUMA PASYWÓW Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 7

8 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca 2013 Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Skupione akcje własne pod program opcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Niepokryte straty Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Stan na dzień (przekształcony) (243) ( ) Suma całkowitych dochodów: - Zysk netto Wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Rozliczenie emisji akcji serii M Stan na dzień (211) ( ) Stan na dzień (5 027) (191) ( ) Suma całkowitych dochodów: - Zysk / (strata) netto (21) Wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Wycena opcji menadżerskich Stan na dzień (5 027) (162) ( ) ) Szczegóły przekształcenia danych porównywalnych opisano w nocie 5 skonsolidowanego za rok zakończony 30 września 2012 Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 8

9 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca 2013 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota Niezbadane Niezbadane Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk / (strata) przed opodatkowaniem (1 998) Korekty o pozycje: 0 (969) Udział w wyniku finansowym jednostek konsolidowanych metodą praw własności Amortyzacja Przychody i koszty odsetkowe Zyski ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (330) (100) (Zyski) / straty z działalności inwestycyjnej 0 (83) 149 Koszty opcji menedżerskich Inne korekty 0 (20) - Zmiana kapitału obrotowego* (13 434) (8 565) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Podatek dochodowy zwrócony/(zapłacony) (787) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej 0 Utworzenie oprocentowanego depozytu kaucyjnego (11 605) - Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych (2 585) (3 172) Pożyczki spłacone 0-13 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (13 778) (2 643) 0 Przepływy pieniężne z działalności finansowej 0 Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wydatki z tytułu wykupu dłużnych papierów wartościowych 0 (63 000) (33 700) Wpływy (wydatki) z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek (3 807) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 0 (1 206) (146) Zapłacone odsetki 0 (3 342) (2 014) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (22 614) (22 762) 0 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (28 072) (24 626) Środki pieniężne na początek okresu Różnice kursowe z przeliczenia operacji zagranicznych Środki pieniężne na koniec okresu *Zmiana kapitału obrotowego 0 Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności 0 (6 961) Zmiana stanu zobowiązań 0 (13 709) (61 451) Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów 0 7 (6 298) Zmiana stanu aktywów przeznaczonych do zbycia 0 - (143) Razem 0 (13 434) (8 565) Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 9

10 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca 2013 Informacje dodatkowe 1. Informacje ogólne 1.1 Sygnity S.A. Sygnity S.A. z siedzibą w Warszawie, Al. Jerozolimskie 180, wpisana jest do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Sygnity S.A. ( Spółka ) jest działalność w zakresie oprogramowania oraz doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego. Oferta Spółki zawiera następujące usługi informatyczne: konsulting w zakresie przedsięwzięć informatycznych, produkcję i wdrażanie oprogramowania, integrację systemów IT, usługi outsourcingowe, dostawę i instalację sprzętu, budowę lokalnych i rozległych sieci komputerowych (LAN i WAN), usługi serwisu oprogramowania, sieci i sprzętu, usługi szkoleniowe. Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie od Rada Nadzorcza Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego był następujący: Jacek Kseń - Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Sielicki - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Piotr Rymaszewski - Członek Rady Nadzorczej Piotr Skrzyński - Członek Rady Nadzorczej Ryszard Wojnowski - Członek Rady Nadzorczej 1.3 Zarząd Skład Zarządu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania: Janusz R. Guy - Prezesa Zarządu Wiesław Strąk - Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych Magdalena Taczanowska - Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Krzysztof Ducal - Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Bogdan Zborowski - Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży W dniu 1 lutego 2013 na stanowisko Wiceprezesa Zarządu ds. Finansowych został powołany Wiesław Strąk. W dniu 11 lutego 2013 na stanowisko Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży został powołany Bogdan Zborowski. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 10

11 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca Skład Grupy W trakcie okresu sprawozdawczego Grupa Sygnity obejmowała jednostkę dominującą Sygnity S.A. oraz następujące podmioty: Lp. Nazwa spółki Siedziba Przedmiot działalności SPÓŁKI ZALEŻNE 1 GEOMAR S.A. 2 ICD Comp Consulting Sp. z o.o. w likwidacji 3) 3 Max Elektronik S.A. 4 UAB Baltijos Kompiuteriu Centras 5 Sygnity Europe Sp. z o.o. SPÓŁKI WSPÓŁZALEŻNE Szczecin, Polska Warszawa, Polska Zielona Góra, Polska Wilno, Litwa Warszawa, Polska Informacja przestrzenna, geodezja i kartografia. Dostawa oprogramowania i usług dla sektora bankowości. Dostawa oprogramowania i usług informatycznych. Usługi w zakresie informatyzacji sektora przemysłowego, handlu oraz administracji publicznej. Sprzedaż oprogramowania oraz sprzętu na rynku międzynarodowym Udział w kapitale Udział w kapitale ,43 86,43 100,00 100,00 91,67 91,67 100,00 100,00 100,00 100,00 1 Budimex Dromex S.A. Sygnity S.A. Sp. j. SPÓŁKI STOWARZYSZONE Warszawa, Polska 1 Emtal Sp. z o.o. 1) Gdańsk, Polska 2 Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o.o. 2) Lubin, Polska Spółka celowa do realizacji zadania inwestycyjnego. Dostawca i integrator systemów dla transportu zbiorowego. 33,00 33,00 50,00 50,00 Szkolenia. 24,75 24,75 1) Spółka prezentowana jako stowarzyszona z uwagi na skład jej Zarządu, w którym nie ma przedstawicieli Grupy. Grupa nie posiada zdolności kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki. 2) Dnia 28 listopada 2012 Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o rozwiązaniu Spółki, ustalając termin rozpoczęcia procesu likwidacji na dzień 30 listopada ) Dnia 26 lutego 2013 Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o rozwiązaniu i likwidacji Spółki, ustalając termin rozpoczęcia procesu likwidacji na dzień 26 lutego Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 11

12 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca Podstawa sporządzenia Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) zatwierdzonymi przez UE i powinno być odczytywane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 30 września Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane w wartości godziwej. Sporządzenie skonsolidowanego zgodnie z MSSF wymaga zastosowania istotnych szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy stosowaniu przyjętych zasad rachunkowości. Zagadnienia, w odniesieniu do których wymagana jest większa doza osądu, zagadnienia bardziej złożone, jak również założenia i szacunki znaczące z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały przedstawione w Nocie 7 skonsolidowanego za rok obrotowy zakończony 30 września Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu zasady kontynuacji działalności. Zarząd Jednostki Dominującej przygotował plan przepływów pieniężnych dla Grupy Kapitałowej na bieżący rok obrotowy trwający od 1 października 2012 do 30 września 2013, który uwzględnia dostęp do źródeł finansowania pozwalających na sfinansowanie dużego projektu na Budowę, wdrożenie i utrzymanie Systemu e- Podatki wraz z usługami dodatkowymi, terminowe regulowanie zobowiązań oraz dalszy rozwój Grupy. Na dzień podpisanie niniejszego sprawozdania Spółka podpisała aneksy do umów z ING Bank Śląski S.A. oraz Deutsche Bank PBC S.A. na mocy których zostały utrzymane na kolejne 12 miesięcy linie kredytowe w wysokości Zarząd przewiduje, iż Grupa będzie w stanie regulować wszystkie swoje zobowiązania: spłaty odsetek, spłaty rat kredytów, pożyczek i obligacji, jak również zobowiązania wobec dostawców, kiedy staną się wymagalne. Na dzień niniejszego Grupa wypełniła wymogi kontynuowanych umów kredytowych w zakresie klauzul warunkowych oraz innych zobowiązań wynikających z umów kredytowych oraz wyemitowanych obligacji. W ocenie Zarządu wszystkie klauzule warunkowe i inne zobowiązania wynikające z umów kredytowych i wyemitowanych obligacji pozostaną spełnione w dającej się przewidzieć przyszłości. Biorąc pod uwagę aktualne zadłużenie oraz stan środków pieniężnych, planowane przyszłe przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, dostępne linie kredytowe oraz brak innych okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności, założenie o kontynuowaniu działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości jest w opinii Zarządu uzasadnione. Niniejsze rozszerzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Sygnity obejmuje dane za okres 6 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2013 oraz na dzień 31 marca 2013, a także zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 oraz na dzień 30 września Dane porównywalne obejmują pierwsze półrocze poprzedniego roku obrotowego, który zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 28 października 2010 (Raport Bieżący 36/2010) został wydłużony i trwał od 1 stycznia 2011 do 30 września Dodatkowo Zarząd zdecydował się zaprezentować wyniki finansowe w układzie porównywalnych okresów kalendarzowych. Podejmując taką decyzję Zarząd chciał umożliwić użytkownikom łatwiejszą analizę i porównywalność danych. Zestawienie danych finansowych za okres od 1 października 2012 do 31 marca 2013 wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 października 2011 do 31 marca 2012 znajdują się w nocie 5. Dane finansowe w niniejszym sprawozdaniu finansowym są przedstawione w polskich złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 20 maja Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 12

13 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca Podstawowe zasady rachunkowości 4.1 Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF oraz nowe interpretacje KIMSF, które Grupa uwzględniła w bieżącym okresie sprawozdawczym: Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji. Przyjęcie powyższych standardów i interpretacji nie spowodowało znaczących zmian w politykach rachunkowości Grupy oraz nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów lub interpretacji, zatwierdzonych lub będących w trakcie zatwierdzania przez Unię Europejską, przed ich datą wejścia w życie: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat zaangażowania w innych jednostkach MSSF 13 Ustalenie wartości godziwej MSR 27 (znowelizowany) Jednostkowe sprawozdania finansowe MSR 28 (znowelizowany) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Zmiany do MSSF 7 Przekazanie aktywów finansowych Zmiany do MSR 12 Realizacja wartości aktywów Zmiany do MSSF 1 Poważna hiperinflacja (..) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe prezentacja Obecnie Grupa analizuje wpływ powyższych zmian standardów na sporządzane sprawozdanie finansowe. Grupa nie przewiduje by zmiany te miały istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy. 4.2 Zmiany polityk księgowych oraz zmiany prezentacji W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian polityk księgowych ani prezentacji pozycji w bilansie i sprawozdaniu z całkowitych dochodów wobec stanu na 30 września Istotne zasady rachunkowości Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego za rok obrotowy zakończony 30 września Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 13

14 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca Dane finansowe w układzie porównywalnym kalendarzowo Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Niezbadane Niezbadane Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: ( ) ( ) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług (-) ( ) ( ) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (-) (36 344) (76 518) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (11 353) (15 208) Koszty ogólnego zarządu (-) (25 269) (34 457) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (-) (3 299) (2 244) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (-) (4 422) (4 526) Wynik na operacjach finansowych (3 620) (3 803) Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych (40) 249 Zysk / (strata) przed opodatkowaniem (2 014) Podatek dochodowy (956) Zysk netto INNE CAŁKOWITE DOCHODY Wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 5 31 Różnice kursowe z przeliczenia operacji zagranicznych 29 (478) Inne całkowite dochody razem 34 (447) CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM (88) Zysk / (strata) netto przypadająca: - Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom niekontrolującym (21) 150 Całkowite dochody ogółem przypadające: - Akcjonariuszom jednostki dominującej (238) - Udziałowcom niekontrolującym (21) 150 Podstawowy i rozwodniony wynik netto na jedną akcję (nie w tysiącach) 0,69 0,02 Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 14

15 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca 2013 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Niezbadane Niezbadane Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk / (strata) przed opodatkowaniem (2 014) Korekty o pozycje: (969) (8 690) Udział w wyniku finansowym jednostek konsolidowanych metodą praw własności 40 (248) Amortyzacja Przychody i koszty odsetkowe Zyski ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (330) 670 (Zyski) / straty z działalności inwestycyjnej (83) 173 Koszty opcji menedżerskich Inne korekty (20) (1 105) Zmiana kapitału obrotowego* (13 434) (19 741) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (10 704) Podatek dochodowy zwrócony / (zapłacony) 146 (15) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (10 719) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Utworzenie oprocentowanego depozytu kaucyjnego (11 605) - Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych (2 585) (10 632) Inne korekty Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (13 778) (9 719) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wydatki z tytułu wykupu dłużnych papierów wartościowych (63 000) - Wpływy (wydatki) z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek (12 034) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (1 206) (789) Zapłacone odsetki (3 342) (2 410) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (22 614) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (28 072) Środki pieniężne zmiana prezentacji Geomar/ aktywów przeznaczonych do sprzedaży Środki pieniężne na początek okresu Różnice kursowe z przeliczenia operacji zagranicznych 29 (478) Środki pieniężne na koniec okresu *Zmiana kapitału obrotowego Zmiana stanu rezerw (1 096) Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności (6 961) Zmiana stanu zobowiązań (13 709) (42 173) Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów 7 (309) Zmiana stanu aktywów przeznaczonych do zbycia Razem (13 434) (19 741) Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 15

16 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa wyróżnia dwa segmenty: IT oraz Segment Pozostałe. Segment IT obejmuje głównie produkcję, zakup i sprzedaż zintegrowanych systemów informatycznych, infrastruktury oraz sprzętu komputerowego w sektorach Bankowo-Finansowym, Przemysłowym, Telekomunikacyjnym, Publicznym i Użyteczności Publicznej. Segment Pozostałe obejmuje przychody osiągnięte w obszarach niebędących główną działalnością Grupy, takich jak: geodezja, systemy teletechniczne Segment IT Pozostałe Wyłączenia i pozycje nieprzypisane Działalność ogółem Sprzedaż segmentu Sprzedaż pomiędzy segmentami (-) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Koszty operacyjne segmentu (-) ( ) (10 520) - ( ) Zysk / (strata) segmentu (1 460) Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto (1 841) (229) - (2 070) Zysk / (strata) z działalności przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi netto (1 689) Przychody / Koszty finansowe netto - - (3 620) (3 620) Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych - - (40) (40) Zysk / (strata) przed opodatkowaniem (1 689) (3 660) Podatek dochodowy - - (956) (956) Zysk / (strata) netto (1 689) (4 616) Sprzedaż segmentu Sprzedaż pomiędzy segmentami (-) (472) (3 333) - (3 805) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Koszty operacyjne segmentu (-) ( ) (27 472) (23 081) ( ) Zysk / (strata) segmentu (6 248) (23 081) Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto (156) 62 - (94) Zysk / (strata) z działalności przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi netto (6 186) (23 081) Przychody / Koszty finansowe netto - - (3 343) (3 343) Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych - - (194) (194) Zysk / (strata) przed opodatkowaniem (6 186) (26 618) (1 998) Podatek dochodowy Zysk / (strata) netto (6 186) (24 418) 202 Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 16

17 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca Przychody ze sprzedaży Licencje i oprogramowania Usługi wdrożeniowe Usługi serwisowe Pozostałe Przychody ze sprzedaży produktów i usług Sprzęt komputerowy Pozostałe towary Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług Zużycie materiałów i energii (32 316) (11 697) Usługi obce (85 818) (96 392) Wynagrodzenia (63 648) (66 751) Świadczenia na rzecz pracowników (11 795) (14 763) Amortyzacja (8 858) (8 548) Podatki i opłaty (1 335) (998) Pozostałe (7 316) (2 958) Koszty według rodzaju razem ( ) ( ) Koszty sprzedaży (11 353) (14 545) Koszty ogólnego zarządu (25 269) (23 081) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług ( ) ( ) 9. Koszty finansowe Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: - od kredytów i pożyczek (99) (228) - od obligacji i innych papierów dłużnych (3 282) (3 003) - od leasingu finansowego (808) (108) - pozostałe odsetki (169) (43) Dyskonto rozrachunków - (282) Pozostałe koszty finansowe, w tym: - ujemne różnice kursowe (64) - - inne tytuły - (7) (4 422) (3 671) Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 17

18 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca Podatek dochodowy 10.1 Obciążenie podatkowe Bieżący podatek dochodowy (27) (220) Odroczony podatek dochodowy (929) Podatek dochodowy wykazywany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (956) Odroczony podatek dochodowy Podatek odroczony naliczany jest przy użyciu metody bilansowej z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową z zastosowaniem stawki 19%. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych i strat podatkowych Zmiana Aktywo z tytułu odroczonego podatku (19%) (2 018) Rezerwa na podatek odroczony (19%) (1 089) Aktywo z tytułu odroczonego podatku, netto (929) Zmiana Aktywo z tytułu odroczonego podatku (19%) (532) Rezerwa na podatek odroczony (19%) (2 952) Aktywo z tytułu odroczonego podatku, netto Strata podatkowa do odliczenia w przyszłych okresach Rok powstania /2012 Wartość straty Data wygaśnięcia W półroczu zakończonym 31 marca 2013 Grupa rozpoznała aktywo z tytułu podatku odroczonego w wysokości w odniesieniu do całkowitej kwoty strat podatkowych powstałych w poprzednim roku obrotowym. Jednocześnie wyniki podatkowe Grupy pozwoliły na wykorzystanie strat podatkowych z lat ubiegłych w łącznej wysokości Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 18

19 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca Rzeczowe aktywa trwałe Budynki, lokale Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe razem Grupa na dzień bilansowy posiadała środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego. Poza środkami trwałymi w leasingu nie występują ograniczenia w dysponowaniu środkami trwałymi, które są w posiadaniu Grupy. 12. Wartości niematerialne Koszty zakończonych prac rozwojowych Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne, w tym: Relacje z klientami Marki produktowe Marka WINUEL Pozostałe Oprogramowanie w toku wytworzenia Pozostałe wartości niematerialne razem Wartość firmy nabyta przy akwizycji GK EMAX Wartość firmy nabyta przy połączeniu z PB Polsoft Sp. z o.o Wartość firmy Sygnity Technology Wartość firmy Support Wartość firmy Winuel Wartość firmy Aram Wartość firmy Geomar Wartość firmy Wartości niematerialne razem Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 19

20 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca Test na utratę wartości firmy W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości firmy na 30 września 2012 stwierdzono, iż wartość odzyskiwalna CGU, ustalona na podstawie wyliczeń wartości użytkowej, przewyższa jego wartość bilansową, stąd nie rozpoznano odpisu z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy. Ze względu na fakt, iż wycena ta oparta jest w dużej mierze o przewidywane wyniki operacyjne i finansowe, dodatkowo uzależnione od prognoz dotyczących rozwoju rynku, Zarząd wskazuje na nieodłączną niepewność związaną z realizacją tych prognoz. Na dzień 31 marca 2013 roku nie przeprowadzono ponownie testu na utratę wartości firmy, gdyż Zarząd podtrzymał założenia dotyczące marżowości działalności operacyjnej, uwzględnione do testu przeprowadzonego na dzień 30 września 2012 roku oraz nie zidentyfikował żadnych istotnych przesłanek, które mogłyby wpłynąć negatywnie na jego wynik. 14. Zapasy Towary i materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe W okresie 6 miesięcy zakończonych 31 marca 2013 Grupa zwiększyła odpisy aktualizujące zapasy o kwotę 774. Saldo odpisu aktualizującego zapasy na 31 marca 2013 wyniosło (30 września 2012: 5 235). 15. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w kasie i na rachunkach Lokaty krótkoterminowe Inne środki pieniężne* * Na dzień 31 marca 2013 Inne środki pieniężne obejmują środki zastrzeżone pod gwarancje na rzecz UE w kwocie Na dzień 31 marca 2013 Grupa posiadała środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w Jednostce Dominującej oraz w spółkach zależnych, z czego było zdeponowane w Budimex Dromex S.A. Sygnity S.A. Sp. j. w celu realizacji wspólnego przedsięwzięcia. Środki pieniężne na rachunkach bankowych i lokaty bankowe są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stóp procentowych na krajowym rynku międzybankowym. Lokaty bankowe są dokonywane na różne okresy - od kilku dni do jednego miesiąca w zależności do zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 20

21 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Długoterminowe Kaucje zapłacone Rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe Należności z tytułu podatku dochodowego - 65 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatków (VAT, ZUS) Należności z umów długoterminowych Inne należności Przedpłaty, w tym: Wartość usług rozliczanych w czasie Rozliczane w czasie koszty serwisu Ubezpieczenia Inne tytuły Należności krótkoterminowe netto, razem Odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia) Należności krótkoterminowe brutto W ocenie Grupy nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego ze względu na liczną bazę oraz charakter klientów. Odbiorcami usług i produktów Spółki są m.in. jednostki sektora publicznego oraz bankowo-finansowego. Sektor publiczny i przedsiębiorstwa z większościowym udziałem podmiotów sektora publicznego obejmuje głównie urzędy publiczne, organy administracji rządowej i samorządowej, których wiarygodność kredytowa nie budzi zastrzeżeń. Sektor bankowo finansowy obejmuje głównie banki, z jakimi Grupa współpracuje, nadrzędne instytucje finansowe rynku papierów wartościowych, fundusze inwestycyjne, towarzystwa ubezpieczeniowe. Pozostali kontrahenci to przede wszystkim spółki z branży informatycznej (o zróżnicowanej skali działalności), z którymi Grupa współpracuje przy realizacji kontraktów, w których ostatecznym odbiorcą jest najczęściej jednostka z sektora publicznego. Na podstawie historii współpracy, należności od tej grupy odbiorców nie są uznawane za należności o obniżonej jakości kredytowej. Grupa rozpoznaje koszty utworzenia i rozwiązania odpisów aktualizujących należności w zależności od sposobu przypisania odpisu do kontraktu, którego ten odpis dotyczy. W okresie 6 miesięcy zakończonych 31 marca 2013, Grupa zwiększyła odpisy aktualizujące należności o kwotę 654. W okresie 21 miesięcy zakończonych 30 września 2012 Grupa zmniejszyła odpisy aktualizujące należności o kwotę 421. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 21

22 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca Kapitały własne 17.1 Kapitał podstawowy Na dzień 31 marca 2013 kapitał zakładowy Spółki wynosił i obejmował w pełni opłaconych akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda oraz z tytułu hiperinflacyjnego przeszacowania kapitału własnego. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane w zakresie dywidendy, prawa głosu oraz zwrotu z kapitału. W okresie 6 miesięcy zakończonych dnia 31 marca 2013 Spółka nie dokonała emisji, wykupu, spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Według najlepszej wiedzy Zarządu Sygnity S.A. stan akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów Spółki przedstawiał się następująco: Akcjonariusz na 31 marca 2013 na 30 września 2012 Liczba akcji % głosów Liczba akcji % głosów Legg Mason Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych , ,47 Fundusz Allianz FIO Fundusz Allianz Platinium FIZ , ,12 Otwarty Fundusz Emerytalny POLSAT , ,06 ING Otwarty Fundusz Emerytalny , ,15 Pozostali , ,2 Razem , ,00 Dane na podstawie informacji od akcjonariuszy uzyskanej w trybie art. 69 ust. 1 Ustawy o Ofercie Publicznej, tj. w momencie gdy przekraczają próg 5% ogólnej liczby głosów i są zobligowani poinformować Spółkę o zmianie stanu posiadanych akcji. 1 W tym skupionych akcji na potrzeb programu motywacyjnego Stan posiadanych akcji Sygnity S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące Liczba akcji na dzień Liczba akcji na dzień Ryszard Wojnowski Tomasz Sielicki Janusz R. Guy n/d Jacek Kseń Krzysztof Ducal Pozostałe pozycje kapitałów Kapitał zapasowy tworzony jest na podstawie statutu Sygnity S.A. i może podlegać podziałowi do wysokości określonej Kodeksem Spółek Handlowych. W dniu 10 stycznia 2013 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sygnity S.A. podjęło uchwałę o pokryciu straty za rok obrotowy zakończony dnia 30 września 2012 w kwocie z zysku wypracowanego w latach następnych. Kapitał dywidendowy tworzony jest w Jednostce Dominującej na poczet przyszłych wypłat dywidend w wyniku podziału zysku netto Jednostki Dominującej. Za rok obrotowy zakończony dnia 30 września 2012 Jednostka Dominująca nie zadeklarowała oraz nie wypłaciła dywidendy. Kapitał na realizację programu opcyjnego tworzony jest w Jednostce Dominującej na poczet przyszłych realizacji programu opcji menedżerskich. Saldo kapitału opcyjnego może być powiększane w wyniku podziału zysku netto Jednostki Dominującej oraz odnoszenia kosztu opcji menedżerskich. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 22

23 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca Program akcji pracowniczych Program z roku 2001 W dniu 25 października 2001 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ComputerLand SA (prawny poprzednik Spółki) podjęło uchwałę określającą politykę dotyczącą opcji na akcje dla władz i kluczowych pracowników Spółki oraz spółek zależnych na lata Podstawowe zasady programu określone w wyżej wymienionej uchwale oraz założenia przyjęte do wyceny wartości godziwej programu zostały przedstawione w Nocie 30 skonsolidowanego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia W okresie 6 miesięcy zakończonym 31 marca 2013 oraz w 2011/12 nie zostały przyznane żadne opcje, żadnych opcji nie zrealizowano. W powyższych okresach wycena wartości godziwej opcji nie wpłynęła na pozycje rachunku zysków i strat. Liczba aktywnych opcji oraz ich terminy wygaśnięcia przedstawiono poniżej (cena wykonania na dzień przyznania opcji, wartości mogą podlegać zmianie zgodnie z zasadami uchwalonego programu): Data przyznania Data wygaśnięcia Seria, emisja Cena wykonania marca grudnia 2012 S 96, marca grudnia 2013 T 90, marca grudnia 2014 U 109, *Spółka dominująca skorzystała ze zwolnienia fakultatywnego dopuszczonego przez MSSF 1 i nie zastosowała MSSF2 "Płatności dokonywane w oparciu o akcje" retrospektywnie do instrumentów kapitałowych (opcji) przydzielonych w dniu 7 listopada 2002 lub przed tą datą. W związku z tym, opcje na akcje serii P i R nie zostały wycenione a ich wartość godziwa nie podlega ujęciu w rachunku zysków i strat. Program z roku 2011 W dniu 30 czerwca 2011 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę w sprawie ustalenia zasad przeprowadzenia przez Spółkę Programu Motywacyjnego za lata Podstawowe zasady programu określone w wyżej wymienionej uchwale (Raport Bieżący 47/2011) obejmują między innymi: a. Osobami uprawnionymi do wzięcia udziału w Programie Opcji są członkowie Zarządu Spółki, w łącznej liczbie nieprzekraczającej 99 osób. b. Maksymalna liczba akcji w programie nie może przekroczyć akcji Spółki przyznawanych w kolejnych latach w następujący sposób: - w roku akcji, - w roku akcji, - w roku 2013 nie mniej niż akcji i nie więcej niż akcji. c. Uprawnienie do opcji przysługiwać będzie za dany Rok Realizacji Programu, jeżeli Spółka wykaże w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zysk netto w wysokości: - co najmniej 10 mln PLN - w przypadku pierwszego Roku Realizacji Programu (2011); - co najmniej 30 mln PLN - w przypadku drugiego Roku Realizacji Programu (2012); - od 37 do 57 mln PLN - w przypadku trzeciego Roku Realizacji Programu (2013); d. Zysk netto ustalany będzie bez uwzględnienia efektów finansowych zdarzeń niezwiązanych z normalną działalnością Spółki. e. Cena akcji w programie opcyjnym będzie równa 15 PLN. f. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad realizacją tego programu i bezpośrednio odpowiada za nadawanie uprawnień. g. Warunkiem realizacji Programu w pełnym zakresie jest nabycie przez Spółkę do Akcji własnych na zasadach określonych uchwałą nr 26 ZWZ z dnia 30 czerwca h. W przypadku niezrealizowania opcji, wynikające z niej uprawnienie wygasa 31 grudnia Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 23

24 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca 2013 W roku obrotowym zakończonym dnia 30 września 2012 Jednostka Dominująca dokonała wyceny wartości godziwej pierwszej puli programu motywacyjnego obejmującej I rok realizacji Programu oraz drugiej puli programu motywacyjnego obejmującej II rok realizacji. Wartości wyceny wyniosły odpowiednio oraz W roku obrotowym zakończonym dnia 30 września 2012, łączna kwota odniesiona w koszty wynagrodzeń i kapitały wyniosła W bieżącym roku obrotowym Spółka odniosła w koszty wynagrodzeń i kapitały kwotę 328 związaną z wyceną II puli programu motywacyjnego. Zgodnie z decyzją Zarządu z dnia 11 grudnia 2012 (Raport bieżący 46/2012) zrezygnowano z realizacji ostatniej części programu motywacyjnego przypadającej na rok Poniższa tabela przedstawia rozłożenie kosztów wycenianej puli Programu w czasie: Okres sprawozdawczy Razem Koszt I puli Programu Motywacyjnego Koszt II puli Programu Motywacyjnego Razem Program z roku 2013 W dniu 10 stycznia 2013 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę w sprawie ustalenia zasad przeprowadzenia przez Spółkę Programu Motywacyjnego na rok obrotowy 2012/2013. Podstawowe zasady programu określone w wyżej wymienionej uchwale (Raport Bieżący 3/2013) obejmują między innymi: a. Osobami uprawnionymi do wzięcia udziału w Programie Opcji są członkowie Zarządu Spółki; b. Maksymalna liczba akcji w programie nie może przekroczyć akcji Spółki; c. Osoby Uprawnione będą mogły zrealizować Opcje pod warunkiem, że Spółka wykaże w zatwierdzonym przez Walne Zgromadzenie skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Spółki, sporządzonym za rok Obrotowy zysk netto w wysokości, co najmniej ; d. Zysk netto ustalany będzie bez uwzględnienia efektów finansowych zdarzeń niezwiązanych z normalną działalnością Spółki; e. Cena akcji w programie opcyjnym będzie równa 15 PLN; f. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad realizacją tego programu i bezpośrednio odpowiada za nadawanie uprawnień; g. Warunkiem realizacji Programu w pełnym zakresie jest nabycie przez Spółkę do Akcji własnych na zasadach określonych uchwałą nr 24 ZWZ z dnia 10 stycznia 2013; h. W przypadku niezrealizowania opcji, wynikające z niej uprawnienie wygasa 30 września Zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 27 marca 2013, ustalona została lista osób objętych Programem Motywacyjnym. Rada Nadzorcza dokonała również podziału puli Opcji pomiędzy osoby uczestniczące w Programie Motywacyjnym. W okresie 6 miesięcy zakończonych 31 marca 2013 wycena wartości godziwej tego programu nie wpłynęła na pozycje. Wycena programu zostanie przeprowadzona w drugiej połowie roku obrotowego. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 24

25 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Oprocentowanie Termin spłaty Długoterminowe Pożyczka De Lage Landen Leasing Polska S.A Krótkoterminowe Kredyty w rachunku bieżącym, w tym: Bank Zachodni WBK S.A. WIBOR O/N+marża do 12 miesięcy 4 1 Deutsche Bank PBC S.A. WIBOR 1M+marża do 12 miesięcy - - ING Bank Śląski S.A. WIBOR 1M+marża do 12 miesięcy Pożyczka De Lage Landen Leasing Polska S.A Na dzień 31 marca 2013 Grupa posiadała kredytu na rachunku bieżącym, z czego saldo w kwocie 4 dotyczy kredytu zaciągniętego przez spółkę Geomar, przez Sygnity Europe S.A, a przez spółkę Sygnity. Na dzień 31 marca 2013 Grupa posiadała linie kredytową wielocelową w 3 bankach na łączną sumę , z czego na dzień 31 marca 2013 wykorzystała , głównie pod gwarancje bankowe. Na dzień 31 marca 2013 przyznane linie kredytowe zabezpieczone były cesjami z kontraktów, udzielonymi pełnomocnictwami do rachunków, zrzeczeniem się prawa odwołania pełnomocnictwa, poddaniem się egzekucji oraz wekslem in blanco. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 25

26 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca Zobowiązania z tytułu obligacji i pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania (długoterminowe) Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji Zobowiązania z leasingu finansowego Zobowiązania (krótkoterminowe) Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Program Emisji Obligacji był zatwierdzany 29 sierpnia 2011 przez NWZ Sygnity S.A. W ramach Programu Emisji Obligacji w dniu 22 lutego 2013 Grupa wyemitowała cztery tysiące obligacji serii 1/2013 o wartości nominalnej 10 złotych każda. Cena emisyjna pojedynczej obligacji wynosiła 9,8 złotego. Obligacje są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej w wysokości stawki WIBOR dla depozytów 6-miesięcznych wyrażonych w złotych powiększonej o marżę. Emisja obligacji była przeprowadzona przez BRE Bank S.A. na podstawie wiążącej umowy programowej na prowadzenie emisji obligacji. W dniu 7 maja 2013 roku obligacje zostały wprowadzone do obrotu w ramach alternatywnego systemu obrotu CATALYST organizowanego przez spółkę BondSpot S.A. zgodnie z warunkami emisji obligacji. Maksymalna wartość Programu wynosi W I półroczu 2012/2013 Grupa wykupiła obligacje o wartości oraz wyemitowała obligacje o wartości nominalnej Termin wykupu nowej emisji przypada na dzień 23 lutego Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego: Minimalne płatności leasingowe Przyszłe odpisy finansowe z tytułu leasingu finansowego Wartość bieżąca płatności leasingowych w ciągu roku (1 510) od roku do 5 lat (1 925) (3 435) w ciągu roku (1 607) od roku do 5 lat (2 527) (4 134) Na mocy umów leasingu finansowego Grupa użytkuje sprzęt komputerowy, oprogramowanie oraz środki transportu. Grupa zawiera umowy leasingowe na okres od 3 do 5 lat. Zabezpieczeniem tych umów są weksle inblanco oraz w niektórych przypadkach zastaw na środkach trwałych. Parametrem powodującym zmianę rat leasingowych oprócz kursów walut jest zmiana oprocentowania stanowiącego element kalkulacji rat leasingowych. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 26