BDI AUDYT SP. Z O.O. Kraków, 30 września 2010 roku

HTML
DOWNLOAD

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "BDI AUDYT SP. Z O.O. Kraków, 30 września 2010 roku"

Juliusz Stefański
8 lat temu
Przeglądów:

1 BDI AUDYT SP. Z O.O. SPRAWOZDANIE ZARZ DU Z WYKONANIA CZYNNOŚCI REWIZJI FINANSOWEJ W JEDNOSTKACH ZAINTERESOWANIA PUBLICZNEGO ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2010 ROKU Kraków, 30 września 2010 rku

2 1. FORMA ORGANIZACYJNO PRAWNA ORAZ STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA Spółka z.. ( Spółka ) zstała utwrzna Aktem Ntarialnym z dnia 14 czerwca 2005 rku. Spółka jest wpisana d Krajweg Rejestru S dweg prwadzneg przez S d Rejnwy, XI Wydział Gspdarczy Krajweg Rejestru S dweg, pd numerem KRS Spółce nadan numer statystyczny REGON Siedziba Spółki mieści się na ul. Ślicznej 30 lkal 47 w Krakwie. Czas trwania Spółki jest nieznaczny. Według umwy Spółki przedmitem działania Spółki jest: 1. wyknywanie czynnści rewizji finanswej (PKD: Z), 2.usługwe prwadzenie ksi g rachunkwych i pdatkwych (PKD: Z), 3. dradztw pdatkwe (PKD: Z), 4. prwadzenie pstępwania upadłściweg lub likwidacyjneg (PKD: Z), 5. działalnść wydawnicza w zakresie rachunkwści, rewizji finanswej i pdatków (PKD: Z), 6. działalnść szkleniwa w zakresie rachunkwści, rewizji finanswej i pdatków (PKD: B), 7. wyknywanie ekspertyz lub pinii eknmiczn-finanswych (PKD: Z), 8. świadczenie usług atestacyjnych, dradztwa lub zarz dzania, wymagaj cych psiadania wiedzy z dziedziny rachunkwści lub rewizji finanswej (PKD: Z), 9. świadczenie usług przewidzianych standardami rewizji finanswej, a także innych usług zastrzeżnych w drębnych przepisach d wyknywania przez biegłych rewidentów (PKD: Z). Spółka zstała wpisana na listę pdmitów uprawninych d badania sprawzdań finanswych uchwał Krajwej Rady Biegłych Rewidentów nr 328/26/2005 z dnia 6 września 2005 rku. Numer ewidencyjny na liście pdmitów uprawninych d badania sprawzdań finanswych: Struktura własnściwa przedstawia się następuj c: Ireneusz Biernat psiada 51% udziałów i głsów na Zgrmadzeniu Wspólników, Drta Biernat psiada 49% udziałów i głsów na Zgrmadzeniu Wspólników. 2. PRZYNALEŻNOŚĆ DO SIECI Sp. z.. nie przynależy i nie twrzy sieci w rzumieniu art. 2 pkt 9 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. biegłych rewidentach i ich samrz dzie, pdmitach uprawninych d badania sprawzdań finanswych raz nadzrze publicznym. 2

3 3. OPIS STRUKTURY ZARZ DZANIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Spółka jest kierwana przez dwusbwy Zarz d stanwi cy najwyższy szczebel zarz dzania. Pdstawwe zadana sprwadzaj się d: wyznaczania celów Spółki, jej gólnej strategii, plityki peracyjnej, ficjalneg reprezentwania w kntaktach zewnętrznych, pdejmwania decyzji, prwadzenie i dbywanie sptkań i rzmów. 4. OPIS SYSTEMU WEWNĘTRZNEJ KONTROLI JAKOŚCI PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ORAZ OŚWIADCZENIE ZARZ DU NA TEMAT SKUTECZNOŚCI JEGO FUNKCJONOWANIA Wewnętrzna kntrla jakści badania sprawzdań finanswych raz innych usług pświadczaj cych jest realizwana w Sp. z.. etapw: bież ca kntrla pracy biegłeg rewidenta dpwiedzialneg za realizwane zlecenie, przekazanie uprz dkwanej i skmpletwanej dkumentacji rbczej raz prpzycji sprawzdania biegłeg rewidenta z wyknania zlecenia d właściweg etapu szczegółwej kntrli jakści, stateczny nadzór plegaj cy na wyrywkwej kntrli jakści przez reprezentanta pdmitu uprawnineg. P zakńczeniu czynnści zwi zanych z realizacj daneg zlecenia, biegły rewident dpwiedzialny za przedmit zlecenia dknuje bież ceg przegl du dkumentacji pd względem jej kmpletnści raz zawartych w niej zapisów i wnisków. Właściwy etap szczegółwej kntrli jakści plega na sprawdzeniu i cenie: a) niezależnści firmy i biegłeg rewidenta d kreślneg zlecenia, b) znacz ceg ryzyka rzpznaneg pdczas realizacji zlecenia i działań pdjętych w dpwiedzi na t ryzyk, c) przeprwadznych knsultacji w sprawach rdz cych rzbieżne zdania i sfrmułwanych wnisków w wyniku tych knsultacji, d) znaczenia i charakteru skrygwanych i nieskrygwanych nieprawidłwści, rzpznanych w tku realizacji zlecenia, e) zagadnień, które pwinny zstać przekazane kierwnictwu i sbm sprawuj cym nadzór nad jednstk, f) czy dkumentacja rbcza wynikaj ca z przyjęteg zlecenia dzwierciedla wyknan pracę raz czy ptwierdza wyci gnięte wniski, g) dpwiedniść pinii i raprtu biegłeg rewidenta, które maj zstać wydane. Każde zlecenie w kńcwym etapie jest pddane nadzrwi, plegaj cemu na wyrywkwym sprawdzeniu zapisów i elementów dkumentacji rbczej raz wnisków i s dów zamieszcznych w pinii i raprcie biegłeg rewidenta z realizacji zlecenia. 3

4 Oświadczenie Zarz du: Zaprjektwane i wdrżne w Sp. z.. zasady i prcedury dtycz ce systemu kntrli jakści s przydatne, właściwe, działaj skutecznie i s w praktyce przestrzegane. 5. WSKAZANIE, KIEDY ODBYŁA SIĘ OSTATNIA KONTROLA W ZAKRESIE SYSTEMU ZAPEWNIENIA JAKOŚCI, PRZEPROWADZONA PRZEZ KRAJOW KOMISJĘ NADZORU Ostatnia kntrla w zakresie systemu zapewnienia jakści, przeprwadzna przez Krajw Kmisję Nadzru dbyła się we wrześniu 2006 rku. W przedmicie i zakresie kntrli nie ujawnin naruszeń prawa. 6. WYKAZ JEDNOSTEK ZAINTERESOWANIA PUBLICZNEGO, DLA KTÓRYCH PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYKONYWAŁ CZYNNOŚCI REWIZJI FINANSOWEJ W POPRZEDNIM ROKU OBROTOWYM Sp. z.. z siedzib w Krakwie, pdmit uprawniny d badania sprawzdań finanswych wyknywała czynnści rewizji finanswej dla Unima 2000 Systemy Telekmunikacyjne S.A. z siedzib w Krakwie. 7. OŚWIADCZENIE O STOSOWANEJ PRZEZ PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH POLITYCE W ZAKRESIE ZAPEWNIENIA NIEZALEŻNOŚCI, ZAWIERAJ CE RÓWNIEŻ POTWIERDZENIE, ŻE ZOSTAŁA PRZEPROWADZONA WEWNĘTRZNA KONTROLA PRZESTRZEGANIA ZASAD NIEZALEŻNOŚCI Przed pdpisaniem umwy wyknanie czynnści rewizji finanswej pdmit uprawniny analizuje każdrazw czy nie zachdz klicznści wskazuj ce na zagrżenie istnienia niezależnści. W przypadku rzpznania klicznści raz pwi zań wywłuj cych zagrżenie utraty niezależnści, s pdejmwane działania w celu ich wyeliminwania. Jeżeli ich eliminacja nie jest mżliwa pdmit uprawniny dstępuje d wyknania zlecenia. W dacie zawarcia umwy pdmit uprawniny składa pisemne świadczenie niezależnści w stsunku d pdmitu, w którym będ wyknywane czynnści rewizji finanswej. Pnadt pdmit uprawniny raz biegły rewident dpwiedzialny za zlecenie w dacie zakńczenia czynnści rewizji finanswej składaj stswne świadczenia niezależnści. 8. OŚWIADCZENIE O STOSOWANEJ PRZEZ PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH POLITYCE W ZAKRESIE DOSKONALENIA ZAWODOWEGO BIEGŁYCH REWIDENTÓW 4

5 Biegli rewidenci crcznie uczestnicz w bligatryjnych i fakultatywnych szkleniach raz warsztatach zwi zanych z dsknaleniem zawdwym. Rdzaj szklenia jest ustalany indywidualnie w zależnści d ptrzeb i mżliwści pzyskania na rynku dpwiednieg prduktu. 9. INFORMACJE O OSI GNIĘTYCH PRZYCHODACH, Z PODZIAŁEM NA POSZCZEGÓLNE CZYNNOŚCI REWIZJI FINANSOWEJ I USŁUGI, O KTÓRYCH MOWA W ART. 48 UST. 2 USTAWY Z DNIA 7 MAJA 2009 R. O BIEGŁYCH REWIDENTACH I ICH SAMORZ DZIE, PODMIOTACH UPRAWNIONYCH DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ORAZ O NADZORZE PUBLICZNYM W rku brtwym zakńcznym Sp. z.. si gnęła przychdy według pniższeg zastawienia: wyknywanie czynnści rewizji finanswej 194 tys. zł, z teg: przychdy z tytułu badania sprawzdań finanswych 187 tys. zł, przychdy z tytułu przegl dów sprawzdań finanswych 7 tys. zł przychdy z tytułu innych usług pświadczaj cych 0 tys. zł, wyknywanie ekspertyz lub pinii eknmiczn-finanswych 5 tys. zł, świadczenie usług atestacyjnych, dradztwa lub zarz dzania, wymagaj cych psiadania wiedzy z dziedziny rachunkwści lub rewizji finanswej 10 tys. zł. 10. INFORMACJE O ZASADACH WYNAGRADZANIA KLUCZOWYCH BIEGŁYCH REWIDENTÓW ORAZ CZŁONKÓW ZARZ DU Biegli rewidenci raz człnkwie zarz du s wynagradzani z tytułu zawartych umów pracę. Wynagrdzenie jest stałe i niezależne d rdzaju wyknywanej pracy. Nie występuje system premiwania, czy też ddatkwych gratyfikacji uzależninych d stpnia trudnści daneg zlecenia. Biegły rewident dpwiedzialny za sprz dzenie pwyższeg sprawzdania: Ireneusz Biernat Nr ewid Prezes Zarz du Sp. z.. Z siedzib w Krakwie 5

Podobne dokumenty

BDI AUDYT SP. Z O.O. SPRAWOZDANIE

BDI AUDYT SP. Z O.O. SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA CZYNNOŚCI REWIZJI FINANSOWEJ W JEDNOSTKACH ZAINTERESOWANIA PUBLICZNEGO ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2014 ROKU Kraków, 30 września 2014 roku 1.