Sprawozdania z przejrzystości działania za 2013 rok spółki. CGS - AUDYTOR Spółka z o. o. ul. Przemysłowa 46 A/ Poznań

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Sprawozdania z przejrzystości działania za 2013 rok spółki. CGS - AUDYTOR Spółka z o. o. ul. Przemysłowa 46 A/141 61-541 Poznań"

Maciej Pietrzyk
8 lat temu
Przeglądów:

1 1 / 5 Sprawozdania z przejrzystości działania za 2013 rok spółki CGS - AUDYTOR Spółka z o. o. ul. Przemysłowa 46 A/ Poznań Poznań, marzec 2014

2 2 / 5 Spis treści 1. Wstęp Informacje o formie organizacyjno prawnej oraz strukturze własnościowej Spółki (art.88 ust. 1a) Przynależność do sieci, opis sieci, rozwiązania prawne i strukturalne w sieci (art. 88 ust.1 b) Opis struktury zarządzania podmiotu uprawnionego do badania (art.88 ust. 1c) Opis systemu wewnętrznej kontroli jakości w Spółce i oświadczenie Zarządu na temat skuteczności jego funkcjonowania (art.88 ust. 1d) Informacja na temat ostatniej kontroli w zakresie zapewnienia jakości przeprowadzona przez Krajową Komisję Nadzoru (art.88 ust. 1e) Wykaz jednostek zainteresowania publicznego dla których podmiot uprawniony do badania wykonywał czynności rewizji finansowej w poprzednim roku obrotowym (art.88 ust. 1f) Oświadczenie o stosowanej przez Spółkę polityce w zakresie zapewnienia niezależności zawierające potwierdzenie, że została przeprowadzona wewnętrzna kontrola przestrzegania zasad niezależności (art.88 ust. 1g) Oświadczenie o stosowanej przez Spółkę polityce w zakresie doskonalenia zawodowego biegłych ( art.88 ust 1h Informacje o przychodach osiągniętych z wykonywanych czynności rewizji finansowej (art.88 ust. 1i) Zasady wynagradzania kluczowych biegłych rewidentów oraz członków zarządu (art.88 ust.1j) Informacje końcowe wraz z wskazaniem biegłego rewidenta odpowiedzialnego za sporządzenie tego sprawozdania (art.88 ust.1j)... 5

Opis systemu wewnętrznej kontroli jakości w Spółce i oświadczenie Zarządu na temat skuteczności jego funkcjonowania (art.88 ust. 1d)... 3 6.

3 3 / 5 1. Wstęp Niniejsze sprawozdanie publikowane jest zgodnie z wymogami artykułu 88 ustawy z roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym. CGS-AUDYTOR Spółka z o.o. jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym pod numerem 541 na liście Krajowej Rady Biegłych Rewidentów. W związku z tym, że Spółka wykonuje czynności rewizji finansowej w jednostkach zainteresowania publicznego przedstawia niniejsze sprawozdanie na swojej stronie internetowej w ciągu 3 miesięcy od zakończenia roku obrotowego. 2. Informacje o formie organizacyjno prawnej oraz strukturze własnościowej Spółki (art.88 ust. 1a) CGS-AUDYTOR Spółka z o.o. z siedzibą: Poznań, ul. Przemysłowa 46 A/141, została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w Poznaniu w dniu roku. W dniu roku Sąd Gospodarczy, XXI Wydział KRS w Poznaniu dokonał wpisu spółki do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS Przedmiotem działalności Spółki jest działalność określona w art. w art. 48 ustawy z roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (DzU nr 77 poz. 649 z roku). Kapitał zakładowy Spółki wynosi ,00 zł i dzieli się na 34 udziały o wartości 1.500,00 złotych każdy udział. Wspólnikami Spółki są: - Wiktor Gabrusewicz (88,24 %) kapitału - biegły rewident 918, - Przemysław Gabrusewicz (5,88 %) kapitału - biegły rewident 12064, - Michał Gabrusewicz (5,88 %) kapitału. 3. Przynależność do sieci, opis sieci, rozwiązania prawne i strukturalne w sieci (art. 88 ust.1 b) CGS-AUDYTOR Spółka z o.o. jest samodzielnym podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych i nie przynależy do sieci. Spółka zawiera umowy cywilnoprawne w ramach podwykonawstwa z innymi podmiotami uprawnionymi do badania, których biegli w imieniu naszego podmiotu przeprowadzają badanie. 4. Opis struktury zarządzania podmiotu uprawnionego do badania (art.88 ust. 1c) CGS-AUDYTOR Spółka z o.o. jest zarządzana jednoosobowo przez Prezesa Zarządu Spółki w osobie biegłego rewidenta prof. dr hab. Wiktora Gabrusewicza. Zgodnie z postanowieniami umowy Spółki Zarząd może składać się z nie więcej niż 5 członków, przy czym większość członków Zarządu stanowić muszą biegli rewidenci. 5. Opis systemu wewnętrznej kontroli jakości w Spółce i oświadczenie Zarządu na temat skuteczności jego funkcjonowania (art.88 ust. 1d) W CGS-AUDYTOR funkcjonuje, opracowany przez Zarząd Spółki, wewnętrzny system kontroli jakości. Zarząd Spółki oświadcza, że został opracowany wewnętrzny system kontroli jakości i wdrożony zgodnie z zasadami o których mowa w art. 21 ust 3 pkt b ustawy. 6. Informacja na temat ostatniej kontroli w zakresie zapewnienia jakości przeprowadzona przez Krajową Komisję Nadzoru (art.88 ust. 1e) Ostatnia kontrola przez Krajową Komisję Nadzoru została przeprowadzona na podstawie upoważnienia 2012/038 z dnia roku w okresie od 16 do 20 lipca 2012 roku.

W związku z tym, że Spółka wykonuje czynności rewizji finansowej w jednostkach zainteresowania publicznego przedstawia niniejsze sprawozdanie na swojej stronie internetowej w ciągu 3 miesięcy od

4 4 / 5 7. Wykaz jednostek zainteresowania publicznego dla których podmiot uprawniony do badania wykonywał czynności rewizji finansowej w poprzednim roku obrotowym (art.88 ust. 1f) W 2013 roku podmiot wykonywał czynności rewizji finansowej w: - Inter Groclin Auto S.A. Karpicko, ul. Jeziorna 3, Wolsztyn, - INVESTcon Group Spółka Akcyjna, ul. Krasińskiego 16, Poznań. 8. Oświadczenie o stosowanej przez Spółkę polityce w zakresie zapewnienia niezależności zawierające potwierdzenie, że została przeprowadzona wewnętrzna kontrola przestrzegania zasad niezależności (art.88 ust. 1g) Spółka stosuje procedury dotyczące niezależności, zgodnie z art. 56 ustawy dla biegłych rewidentów i pracowników Spółki wykonujących czynności rewizyjne w imieniu Spółki u jej klientów. Każdy z badających podpisuje, do każdego wykonywanego zlecenia, oświadczenie o niezależności wobec jednostki badanej. Oświadczenie jest jednym z elementów dokumentacji roboczej z badania opracowanej przez Spółkę. Poza sprawdzaniem przez Spółkę zasad przestrzegania niezależności pracownicy i zatrudnieni przez Spółkę biegli rewidenci podlegają corocznym kontrolom sprawdzającym ich niezależność przed podpisaniem umowy o badanie sprawozdania finansowego klienta Spółki. Zarząd Spółki CGS-AUDYTOR Spółka z o.o., jako podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych oświadcza, że procedury stosowane w zakresie zapewnienia niezależności zgodne są z zasadami o których mowa w artykule 56 ustawy o biegłych rewidentach. Ostatnia wewnętrzna kontrola przestrzegania niezależności przeprowadzona została roku. 9. Oświadczenie o stosowanej przez Spółkę polityce w zakresie doskonalenia zawodowego biegłych (art.88 ust. 1h) W Spółce stosowana jest weryfikacja posiadanych przez biegłych rewidentów uprawnień do badania, oraz wymagane są corocznie zaświadczenia o odbytych szkoleniach obligatoryjnych. Za odbycie szkolenia w wymaganym zakresie odpowiedzialny jest biegły rewident. Ponadto w Spółce każdego roku, przed rozpoczęciem badań, organizowane jest wewnętrzne szkolenie dla biegłych rewidentów, asystentów i aplikantów. Ponadto biegli rewidenci uczestniczą w szkoleniach organizowanych przez Oddział KIBR w Poznaniu. Zarząd Spółki CGS-AUDYTOR Spółka z o.o., jako podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych oświadcza, że zapewnia możliwość wypełniania, przez biegłych rewidentów zatrudnionych w podmiocie, obowiązków w zakresie doskonalenia zawodowego biegłych rewidentów, wynikających z uchwał Krajowej Rady Biegłych Rewidentów. 10. Informacje o przychodach osiągniętych z wykonywanych czynności rewizji finansowej (art.88 ust. 1i) W 2013 roku Spółka uzyskała przychody ogółem w kwocie ,37 zł, w tym: 1/ z czynności rewizyjnych ,37 zł, w tym: ,90 zł, z tytułu badania sprawozdań finansowych, ,47 zł, z tytułu usług poświadczających, 2/ z usług, o których mowa w art. 48.ust. 2 ustawy ,00 zł, w tym: ,00 zł, z usług atestacyjnych, ,00 zł, z tytułu prowadzenia ksiąg innych jednostek. 11. Zasady wynagradzania kluczowych biegłych rewidentów oraz członków zarządu (art.88 ust.1j) Zarząd Spółki wynagradzany jest na podstawie Uchwały Wspólników, z tytułu pełnienia funkcji oraz na podstawie zawartych ze Spółką umów cywilno - prawnych na badanie sprawozdań finansowych, na wykonywanie innych czynności rewizji finansowej lub na wykonywanie usług o których mowa w art. 48 ust. 2 ustawy. Kluczowi biegli rewidenci wynagradzani są na podstawie umowy o pracę lub na podstawie umów cywilno - prawnych w wysokości nie niższej niż 55 % w stosunku do wartości umowy zawartej z podmiotem badanym.

5 5 / Informacje końcowe wraz z wskazaniem biegłego rewidenta odpowiedzialnego za sporządzenie tego sprawozdania (art.88 ust.1j) Według naszej wiedzy i przekonania CGS-AUDYTOR Spółka z o.o. potwierdza, że informacje zawarte w niniejszym sprawozdaniu były prawdziwe i rzetelne w momencie jego publikacji. Odpowiedzialnym za sporządzenie niniejszego sprawozdania jest Prezes Zarządu Spółki Wiktor Gabrusewicz, wpisany do rejestru biegłych rewidentów prowadzonego przez KRBR pod numerem 918. CGS - AUDYTOR Spółka z o.o. ul. Przemysłowa 46A/141, Poznań Prof. dr hab. Wiktor Gabrusewicz Prezes Zarządu (Biegły Rewident nr rej. 918) Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 541 Poznań, 21 marca 2014 roku

CGS - AUDYTOR Spółka z o.o. ul. Przemysłowa 46A/141, 61-541 Poznań Prof. dr hab. Wiktor Gabrusewicz Prezes Zarządu (Biegły Rewident nr rej.

Podobne dokumenty

Sprawozdania z przejrzystości działania za 2009 rok spółki. CGS - AUDYTOR Spółka z o. o. ul. Przemysłowa 46 A/ Poznań

Sprawozdania z przejrzystości działania za 2009 rok spółki CGS - AUDYTOR Spółka z o. o. ul. Przemysłowa 46 A/141 61-541 Poznań Poznań, marzec 2010 1 / 5 Spis treści 1. Wstęp... 3 2. Informacje o formie