Warszawa, 31 marca 2014 roku

Transkrypt

1 Advantim Sp. z o.o. SPRAWOZDANIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYKONUJĄCEGO CZYNNOŚCI REWIZJI FINANSOWEJ W JEDNOSTCE ZAINTERESOWANIA PUBLICZNEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2013 ROKU Warszawa, 31 marca 2014 roku Advantim Sp. z o.o. ul. Znanieckiego 16/ Warszawa office@advantim.pl Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy, KRS: REGON NIP KAPITAŁ 9000 PLN

2 Sprawozdanie z przejrzystości działania Za rok zakończony r. 1. WPROWADZENIE Niniejsze sprawozdanie opublikowano zgodnie z wymogami art. 88 Ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach, ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Ustawa o biegłych rewidentach) a także wymogami art. 40 Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady nr 2006/43/WE w sprawie ustawowych badań rocznych sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych (Dyrektywa w sprawie audytu). 2. FORMA ORGANIZACYJNO-PRAWNA ORAZ STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA Advantim Spółka z ograniczoną działalnością z siedzibą w Warszawie przy ul. Floriana Znanieckiego 16/15 jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym na listę pod numerem Na dzień 31 grudnia 2013 roku struktura własności kapitału podstawowego Spółki była następująca: Dane Wspólnika Ilość udziałów Udział w kapitale podstawowym Paweł Kurus 60 33,3% Anna Kocoń 60 33,3% Katarzyna Figurska 60 33,3% Razem ,00% 3. PRZYNALEŻNOŚĆ DO SIECI Advantim Sp. z o.o. jest prywatną polską firmą i nie przynależy do żadnej sieci. 4. STRUKTURA ZARZĄDZANIA Zgodnie z umową Spółki Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prowadzenie spraw Spółki, jej reprezentowanie i zarzadzanie Spółką na poziomie strategicznym i operacyjnym. Zarząd określa istotne cele dla rozwoju Spółki i przy aktywnym udziale wszystkich wspólników podejmuje działania zmierzające do ich realizacji. 5. SYSTEM WEWNĘTRZNEJ KONTROLI JAKOŚCI I OŚWIADCZENIE ZARZĄDU NA TEMAT SKUTECZNOŚCI JEGO FUNKCJONOWANIA System kontroli jakości funkcjonujący w Advantim Sp. z o.o. spełnia wymogi ustawy o biegłych rewidentach, zasad wewnętrznej kontroli jakości podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wydanych przez KRBR, Międzynarodowego Standardu Kontroli Jakości nr 1, Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej i innych przepisów.

3 Sprawozdanie z przejrzystości działania Za rok zakończony r. System kontroli jakości działający w Spółce zapewnia : przeprowadzanie kontroli jakości wszystkich czynności rewizji finansowej, określanie kryteriów, przy spełnieniu których niezbędne jest przeprowadzenie przeglądu kontroli jakości danego zlecenia, którego przedmiotem są inne badania i przeglądy historycznych informacji finansowych oraz zlecenia na inne usługi atestacyjne i pokrewne, przeprowadzanie wyrywkowej kontroli jakości zleceń spełniające kryteria ustalone zgodnie z punktem powyżej. Każdy pracownik Advantim Sp. z o.o. jest odpowiedzialny za zapewnienie jakości oraz przestrzeganie zasad i procedur systemu kontroli jakości. Elementami systemu kontroli jakości funkcjonującego w Advantim Sp. z o.o. są : odpowiedzialność kierownictwa za zapewnianie jakości usług świadczonych przez podmiot, przestrzeganie wymogów etycznych, stosowanie odpowiednich zasad i procedur przyjmowania zleceń i kontynuowania współpracy ze zleceniodawcami oraz przyjmowanie specyficznych zleceń, posiadanie wystarczających zasobów ludzkich, zgodność przebiegu wykonywania usług z przepisami prawa oraz zasadami etyki zawodowej i standardów zawodowych, nadzór nad przestrzeganiem zasad i procedur kontroli (monitorowanie). Oświadczamy, że opisany system wewnętrznej kontroli jakości obowiązujący w Advantim Sp. z o.o. jest skuteczny i zapewnia odpowiednią jakość wykonywanych czynności rewizji finansowej. 6. TERMIN PRZEPROWADZENIA KONTROLI W ZAKRESIE SYSTEMU ZAPEWNIENIA JAKOŚCI, PRZEPROWADZANA PRZEZ KRAJOWĄ KOMISJĘ NADZORU Spółka nie podlegała do tej pory kontroli w zakresie systemu zapewnienia jakości przeprowadzanej przez Krajową Komisję Nadzoru. 7. WYKAZ JEDNOSTEK ZAINTERESOWANIA PUBLICZNEGO, DLA KTÓRYCH SPÓŁKA WYKONYWAŁA CZYNNOŚCI REWIZJI FINANSOWEJ W OSTATNIM ROKU OBROTOWYM Platforma Mediowa Point Group S.A. Alterco S.A. Platinum Properties Group Spółka Akcyjna 8. OŚWIADCZENIE O STOSOWANEJ PRZEZ ADVANTIM SP. Z O.O. POLITYCE ZAPEWNIENIA NIEZALEŻNOŚCI Oświadczamy, że Spółka posiada opisaną i wdrożoną do stosowania politykę w zakresie zapewnienia niezależności. Oświadczamy, że weryfikacja niezależności od klienta, dotycząca zarówno niezależności podmiotu jak i osób uczestniczących w badaniu, prowadzona jest w spółce na etapie składania oferty, przed rozpoczęciem badania a także przed wydaniem opinii i raportu. Potwierdzamy, że Spółka przeprowadziła kontrolę wewnętrzną przestrzegania zasad niezależności.

4 Sprawozdanie z przejrzystości działania Za rok zakończony r. 9. OŚWIADCZENIE O STOSOWANEJ PRZEZ ADVANTIM SP. Z O.O. POLITYCE W ZAKRESIE DOSKONALENIA ZAWODOWEGO BIEGŁYCH REWIDENTÓW Oświadczamy, że Spółka posiada opisaną i wdrożoną do stosowania politykę w zakresie doskonalenia zawodowego biegłych rewidentów. Doskonalenie zawodowe biegłych rewidentów odbywa się zgodnie z przepisami ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym. Za odbycie szkolenia w wymaganym terminie odpowiada biegły rewident. 10. INFORMACJE O OSIAGNIĘTYCH PRZYCHODACH Z PODZIAŁEM NA POSZCZEGÓLNE CZYNNOŚCI REWIZJI FINANSOWEJ I USŁUG, O KTÓRYCH MOWA W ART.48 UST.2 USTAWY O BIEGŁUCH REWIDENTACH Lp. Przychód w tys. zł 1. Badanie sprawozdań finansowych Przegląd sprawozdań finansowych Świadczenie innych usług przewidzianych standardami rewizji finansowej, a także innych usług zastrzeżonych w odrębnych przepisach do wykonywania przez biegłych rewidentów 4. Usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych i podatkowych Działalność wydawnicza lub szkoleniowa w zakresie rachunkowości, rewizji finansowej i podatków 0 4. Wykonywanie ekspertyz lub opinii ekonomiczno-finansowych Świadczenie usług atestacyjnych, doradztwa lub zarządzania, wymagających posiadania wiedzy z dziedziny rachunkowości lub rewizji finansowej RAZEM INFORMACJE O ZASADACH WYNAGRADZANIA KLUCZOWYCH BIEGŁYCH REWIDENTÓW ORAZ CZŁONKÓW ZARZĄDU Wynagrodzenia kluczowych biegłych rewidentów, w tym kluczowych biegłych rewidentów, ustalane są w oparciu o pracochłonność danego projektu, szacowaną na podstawie kalkulacji sporządzonej na potrzeby przygotowanej oferty. Kluczowi biegli rewidenci wynagradzani są na podstawie umów o pracę oraz umów cywilnoprawnych. Wynagrodzenie Członków Zarządu z tytułu pełnionej funkcji określają Uchwały Zgromadzenia Wspólników.

5 Sprawozdanie z przejrzystości działania Za rok zakończony r. 12. OSOBA ODPOWIEDZIALNA ZA SPORZĄDZENIE SPRAWOZDANIA Osobą odpowiedzialną za sporządzenie w imieniu Advantim Sp. z o.o. sprawozdania podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wykonujących czynności rewizji finansowej w jednostkach zainteresowania publicznego jest Biegły Rewident Paweł Kurus. Zarząd Advantim Sp. z o.o. Ul. Znanieckiego 16/15, Warszawa Nr ewidencyjny 3508 Paweł Kurus Biegły Rewident nr Anna Kocoń Biegły Rewident nr 9747 Katarzyna Figurska Biegły Rewident nr 90077

6 Warszawa, Zał. nr 1 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE SKUTECZNOŚCI FUNKCJONOWANIA SYSTEMU WEWNĘTRZNEJ KONTROLI JAKOŚCI Zarząd Advantim Sp. z o.o. oświadcza, że system kontroli jakości opisany w Sprawozdaniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wykonującego czynności rewizji finansowej w jednostce zainteresowania publicznego za rok zakończony 31 grudnia 2013 r. jest skuteczny i zapewnia odpowiednią jakość świadczonych usług. Zarząd Advantim Sp. z o.o. w składzie: Paweł Kurus Biegły Rewident nr Anna Kocoń Biegły Rewident nr 9747 Katarzyna Figurska Biegły Rewident nr 90077

7 Warszawa, Zał. nr 2 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE SKUTECZNOŚCI FUNKCJONOWANIA POLITYKI ZAPEWNIANIA NIEZALEŻNOŚCI Zarząd Advantim Sp. z o.o. oświadcza, że polityka zapewniania niezależności opisana w Sprawozdaniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wykonującego czynności rewizji finansowej w jednostce zainteresowania publicznego za rok zakończony 31 grudnia 2013 r. jest stosowana. Zarząd Advantim Sp. z o.o. w składzie: Paweł Kurus Biegły Rewident nr Anna Kocoń Biegły Rewident nr 9747 Katarzyna Figurska Biegły Rewident nr 90077

8 Warszawa, Zał. nr 3 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE SKUTECZNOŚCI FUNKCJONOWANIA POLITYKI DOSKONALENIA ZAWODOWEGO BIEGŁYCH REWIDENTÓW Zarząd Advantim Sp. z o.o. oświadcza, że polityka w zakresie doskonalenia zawodowego biegłych rewidentów, opisana w Sprawozdaniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wykonującego czynności rewizji finansowej w jednostce zainteresowania publicznego za rok zakończony 31 grudnia 2013 r. jest stosowana. Zarząd Advantim Sp. z o.o. w składzie: Paweł Kurus Biegły Rewident nr Anna Kocoń Biegły Rewident nr 9747 Katarzyna Figurska Biegły Rewident nr 90077