BUDVAR CENTRUM SPÓŁKA AKCYJNA

Transkrypt

1 Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2010 do 31 grudnia 2010 roku BUDVAR CENTRUM SPÓŁKA AKCYJNA Zduska Wola, marzec 2011

2 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego BUDVAR Centrum S.A. za okres od 1 stycznia 2010 do 31 grudnia 2010 roku 1. Nazwa (firma) i siedziba, wskazanie właciwego sdu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalnoci według Polskiej Klasyfikacji Działalnoci, zwanej dalej "PKD". Nazwa Firmy: BUDVAR Centrum Spółka Akcyjna Siedziba: Zduska Wola, ul. Przemysłowa 36 Krajowy Rejestr Sdowy: Sd Rejonowy dla Łodzi ródmiecia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sdowego. Data rejestracji: 24 marzec 1997 KRS: Regon: NIP: Urzd Skarbowy: Łódzki Urzd Skarbowy ul. Wróblewskiego 10 a PKD: Z Przedmiot działalnoci: Podstawowym przedmiotem działalnoci Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalnoci jest: a) Produkcja wyrobów dla budownictwa z tworzyw sztucznych, b) Produkcja metalowych elementów stolarki budowlanej, c) Produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa d) Produkcja szkła płaskiego, e) Roboty budowlane zwizane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych, f) Zakładanie stolarki budowlanej, g) Sprzeda hurtowa drewna, materiałów budowlanych i wyposaenia sanitarnego, h) Sprzeda detaliczna drobnych wyrobów metalowych, farb i szkła prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach, i) Działalno rachunkowo-ksigowa, doradztwo podatkowe, j) Transport drogowy towarów, k) Wynajem i zarzdzanie nieruchomociami własnymi lub dzierawionymi, 2. Wskazanie czasu trwania: Spółka powstała na czas nieograniczony. 3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne: Niniejszy dokument dotyczy danych od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 roku i danych porównywalnych za okres od 1 stycznia 2009 do 31 grudnia 2009 roku dla bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieninych. 4. Informacje dotyczce składu osobowego zarzdu oraz rady nadzorczej. Na dzie 31 grudnia 2010 roku w skład Zarzdu wchodziły nastpujce osoby: Prezes Zarzdu Członek Zarzdu Marek Trzciski Maria Skrzypiec

3 Skład Rady Nadzorczej na dzie 31 grudnia 2010 roku: Jan Kaczmarek - Przewodniczcy Rady Nadzorczej Urszula Trzciska - Zastpca Przewodniczcego Rady Nadzorczej Kazimierz Trzciski - Sekretarz Rady Nadzorczej Aleksander Kowalczyk - Członek Rady Nadzorczej Kadencja wszystkich członków Rady Nadzorczej trwa 3 lata. Krzysztof Jdrzejewski - pełnił funkcje Członka Rady Nadzorczej do 7 grudnia 2010 roku. 5. Akcjonariat spółki na dzie podpisania sprawozdania finansowego. Marek Trzciski Urszula Trzciska Helena Trzciska Pozostali Akcjonariusze 6. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawieraj dane łczne - jeeli w skład przedsibiorstwa wchodz wewntrzne jednostki organizacyjne sporzdzajce samodzielne sprawozdania finansowe W skład przedsibiorstwa BUDVAR Centrum samodzielnie sprawozdanie finansowe. S A nie wchodz wewntrzne jednostki organizacyjne sporzdzajce 7. Wskazanie, czy spółka jest jednostk dominujc lub znaczcym inwestorem oraz czy sporzdza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółka jest jednostk dominujc i nie sporzdza skonsolidowanych sprawozda finansowych zgodnie z art. 58 ustawy o rachunkowoci. 8. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuowania działalnoci gospodarczej przez spółk w dajcej si przewidzie przyszłoci oraz czy nie istniej okolicznoci wskazujce na zagroenie kontynuowania działalnoci. Sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuowania działalnoci gospodarczej jednostki w dajcej si przewidzie przyszłoci oraz nie istniej okolicznoci wskazujce na zagroenie kontynuowania działalnoci. 9. Stwierdzenie, e sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalnoci danych, a zestawienie i objanienie rónic, bdcych wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowoci lub korekt błdów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaniajcej; Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 roku nie podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalnoci danych, gdy dane finansowe zaprezentowane w poszczególnych sprawozdaniach s porównywalne. 10. Opis przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporzdzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych Sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone w oparciu o przepisy Ustawy z dnia 29 wrzenia 1994 roku o rachunkowoci wraz z póniejszymi zmianami oraz o Polityk rachunkowoci firmy BUDVAR Centrum S.A. Zasady obowizujce przy sporzdzaniu sprawozdania nie odbiegały od niej opisanych zasad. Wszystkie dane zaprezentowano w tysicach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. Spółka sporzdza: 1. Rachunek zysków i strat metod kalkulacyjn. 2. Rachunek przepływów pieninych sporzdzany jest metod poredni. Rok obrotowy pokrywa si z rokiem kalendarzowym Rzeczowe aktywa trwałe, wartoci niematerialne i prawne. Rzeczowe aktywa trwałe, wartoci niematerialne i prawne wyceniane s w cenach nabycia lub kosztów wytworzenia z uwzgldnieniem odpisów umorzeniowych. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właciwymi do amortyzacji podatkowej metod liniow poczwszy od nastpnego miesica po miesicu wydania do uytkowania. Amortyzacja wartoci niematerialnych i prawnych jest nastpujca: znaki towarowe 60 miesicy autorskie prawa majtkowe, prawa pokrewne 24 miesice

4 licencje na programy komputerowe 24 miesice Pozostałe wartoci niematerialne i prawne 24 miesice Spółka stosuje nastpujce roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup rodków trwałych: własne budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej 2,50% ulepszenia w obcych obiektach 10% zestawy komputerowe 30% maszyny i urzdzenia 10-18% rodki transportu 20% lub 40% pozostałe rodki trwałe 10% lub 20% rodki trwałe i wartoci niematerialne i prawne o wartoci jednostkowej do 3 500,00 zł odpisywane s jednorazowo nastpnym miesicu po wydaniu do uytkowania. Poprawno przyjtych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji na koniec roku obrotowego a zweryfikowane stawki stosuje si od pocztku nastpnego roku obrotowego. rodki trwałe w budowie- ujmowane s w ewidencji wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Do wyceny na dzie bilansowy przyjmuje si ogół kosztów pozostajcych w bezporednim zwizku z ich nabyciem lub wytworzeniem pomniejszone o odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe: a) Nieruchomoci - nie dotyczy b) Wartoci niematerialne i prawne - nie dotyczy c) Długoterminowe aktywa finansowe w cenie nabycia z uwzgldnieniem utraty wartoci Zapasy Materiały Koszty materiałów wycenia si wg cen nabycia nie wyszych od ich cen sprzeday netto na dzie bilansowy. Rozchód odbywa si według zasady FIFO "Pierwsze weszło, pierwsze wyszło". Towary Wycenia si wg cen nabycia nie wyszych od ich cen sprzeday netto na dzie bilansowy. Rozchód odbywa si według zasady FIFO "Pierwsze weszło, pierwsze wyszło". Surowce Wycenia si wg cen nabycia. Wyroby gotowe. Wyceniane s wg kosztu wytworzenia. Produkcja w toku. Wyceniana jest w wg wartoci surowców bezporednio zuytych do jej wytworzenia Nalenoci. Nalenoci wycenia si w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostronej wyceny i wykazuje w wartoci netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujce warto nalenoci). Nalenoci w walutach obcych na dzie bilansowy wycenia si po kursie rednim ustalonym przez NBP na ten dzie. Warto nalenoci podlega aktualizacji wyceny przy uwzgldnieniu stopnia prawdopodobiestwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizujcego. Do bilansu przyjto nalenoci pomniejszone o odpis aktualizacyjny Inwestycje krótkoterminowe (Aktywa pienine). Inwestycje krótkoterminowe obejmuj krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym rodki pienine. rodki pienine wykazano w wartociach nominalnych, a rodki pienine w walutach wyceniono według obowizujcego kursu redniego NBP na dzie bilansowy. Do aktywów pieninych zalicza si aktywa w formie krajowych rodków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów pieninych zaliczane s take naliczone odsetki od aktywów finansowych. Aktywa finansowe płatne lub wymagalne w cigu 3 miesicy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub załoenia (lokaty) zaliczane s do rodków pieninych dla potrzeb rachunku przepływów rodków pieninych.

5 10.6 Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe. Rozliczenia midzyokresowe wykazano wg rzeczywistych nakładów poniesionych w okresie objtym badaniem, a dotyczcych okresów przyszłych. Rozliczane s poprzez odniesienie w koszty okresów, których dotycz Kapitały własne. Kapitał akcyjny wykazany jest w wysokoci zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do KRS Kapitały wykazywane s w wartoci nominalnej Zobowizania i rezerwy na zobowizania. Zobowizania wyceniane w kwocie wymagajcej zapłaty. Rezerwy na zobowizania wycenia si w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartoci. Rezerwy tworzone s na pewne lub o duym stopniu prawdopodobiestwa przyszłe zobowizania, których kwot mona w sposób wiarygodny oszacowa Zakładowy fundusz socjalny Fundusz socjalny tworzony jest przez odpisy w ciar kosztów działalnoci według zasad okrelonych w Regulaminie o Zakładowym Funduszu Socjalnym Rozliczenia midzyokresowe przychodów. Rozliczenia midzyokresowe przychodów obejmuj przychody przyszłych okresów, rozliczenie dotyczy otrzymanej w poprzednim okresie dotacji Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wycenia si wg stosowanych oblicze dokonanych przy zachowaniu ostronoci z uwzgldnieniem zasady rzetelnego przedstawienia wyniku finansowego. Firma tworzy rezerwy i aktywa na przejciowe rónice dodatnie z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wynik finansowy. Stanowi wiarygodnie ustalon warto przy zachowaniu zasady memoriału, współmiernoci, ostronoci i realizacji Zmiany zasad rachunkowoci. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 roku nie dokonywano istotnych zmian zasad rachunkowoci. 11. Wskazanie rednich kursów wymiany złotego, w okresach objtych sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski Ponisze tabele prezentuj kurs EUR uyte w poszczególnych latach obrachunkowych przy sporzdzaniu sprawozdania finansowego. Kurs redni przyjto jako redni arytmetyczn kursów obowizujcych na ostatni dzie miesica w okresie. Opis Kurs na dzie bilansowy 3,9603 4,1082 Kurs redni w roku obrachunkowym 4,0044 4, Główne pozycje bilansu w przeliczeniu na EUR. Stan na ostatni dzie okresu w tysicach złotych oraz w tysicach EUR. Aktywa PLN EUR PLN EUR I. Aktywa trwałe II. Aktywa obrotowe Razem Aktywa Pasywa PLN EUR PLN EUR I. Kapitał własny II. Zobowizania i rezerwy na zobowizania Razem Pasywa

6 Dla przeliczenia głównych pozycji bilansu na ostatni dzie roku obrotowego (31 grudnia 2009) przyjto kurs EUR ustalony przez NBP wynoszcy 4,1082zł/EUR (tabela nr 255/A/NBP/2009 z dnia 31 grudnia 2009) Dla przeliczenia głównych pozycji bilansu na ostatni dzie roku obrotowego (31 grudnia 2010) przyjto kurs EUR ustalony przez NBP wynoszcy 3,9603 zł/eur (tabela nr 255/A/NBP/2008 z dnia 31 grudnia 2010) I. 13.Główne pozycje Rachunku Zysków i Strat przeliczone na EUR II. Wyszczególnienie (wariant kalkulacyjny) PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów, w tym: Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: III. Zysk (strata) brutto ze sprzeday (I-II) IV. Koszty sprzeday V. Koszty ogólnego zarzdu VI. Zysk (strata) ze sprzeday (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne VIII Pozostałe koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe XI. Koszty finansowe XIII. Zysk (strata) z działalnoci gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) XIV. Wynik zdarze nadzwyczajnych (XIV.1.-XIV.2.) XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI) XVIII. Podatek dochodowy Pozostałe obowizkowe zmniejszenia zysku (zwikszenia XIX. straty) XXII. Zysk (strata) netto (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI) Do przeliczenia głównych pozycji Rachunku Zysków i Strat sporzdzonego za okres od 1 stycznia 2009 roku do 31 grudnia 2009 roku wykorzystano redni kurs arytmetyczny, wyliczony w oparciu o fixingi NPB, obowizujce na koniec kadego miesica w 2009 roku, tj. 4,3406 zł/eur. Do przeliczenia głównych pozycji Rachunku Zysków i Strat sporzdzonego za okres od 1 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku wykorzystano redni kurs arytmetyczny, wyliczony w oparciu o fixingi NPB, obowizujce na koniec kadego miesica w 2010 roku, tj. 4,0044 zł/eur. 14. Główne pozycje Rachunku Przepływów Pieninych przeliczone na EUR Wyszczególnienie PLN EUR PLN EUR A. Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej B. Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej C. Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej D. Przepływy pienine netto, razem E. Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych F. rodki pienine na pocztek okresu G. rodki pienine na koniec okresu Do przeliczenia danych Rachunku Przepływów Pieninych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 przyjto nastpujce kursy walut: Do przeliczenia pozycji A, B, C, D, E kurs redni obliczony jako rednia artmetyczna kursów obowizujcych na koniec kadego miesiaca w danym okresie, ustalany przez NBP, tj. 4,3406 zł/eur Do przeliczenia pozycji F kurs ustalony na dzie 31 grudnia 2008 roku tj. Kurs 4,1724 zł/eur (tabela Nr 254/A/NBP/2008 z dnia ) Do przeliczenia pozycji G kurs ustalony na dzie 31 grudnia 2009 roku tj. Kurs 4,1082 zł/eur (tabela Nr 255/A/NBP/2009 z dnia 31 grudnia 2009)

7 Do przeliczenia danych Rachunku Przepływów Pieninych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 przyjto nastpujce kursy walut: Do przeliczenia pozycji A, B, C, D, E kurs redni obliczony jako rednia artmetyczna kursów obowizujcych na koniec kadego miesiaca w danym okresie, ustalany przez NBP, tj. 4,0044 zł/eur Do przeliczenia pozycji F kurs ustalony na dzie 31 grudnia 2009 roku tj. Kurs 4,1082 zł/eur (tabela Nr 255/A/NBP/2007 z dnia 31 grudnia 2009) Do przeliczenia pozycji G kurs ustalony na dzie 31 grudnia 2010 roku tj. Kurs 3,9603 zł/eur (tabela Nr 255/A/NBP/2008 z dnia 31 grudnia 2010r. 15. Omówienie pozostałych zagadnie zwiazanych ze sporzdzeniem sprawozdania finansowego Sprawozdanie (w tym rachunek zysków i strat) soprzdzone zostało w zł i gr z pełn szczegółowoci rzeczow okrelon w zał. nr 1 UoR i zawiera dane porównawcze wg art. 46,47i 48 UoR Rachunek zysków i strat sporzdzono w postaci kalkulacyjnej zgodnie z zapisami w ZPK Punktem wyjcia do sporzdzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone ksiegi rachunkowe po uzyskaniu zgodnoci analityki z syntetyk oraz zgodnoci dzienników czstkowych z obrotami i sadami kont ksigi głównej Zamknite na dzie bilansowy ksigi rachunkowe zawieraj salda, które po uwzgldnieniu sald kont korygujcych lub aktualizujcych zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym Dowody ksigowe i ksigi rachunkowe oraz dokumenty inwetaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone odpowiednio zaksigowane i chronologicznie uporzdkowane W sprawozdaniu finansowym wyodrbiono salda dotyczce jednostek powizanych. Zduska Wola r. Z a r z d Sporzadził :