W okresie od do roku w skład Zarządu Spółki wchodziły następujące osoby:

Transkrypt

1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Firma, forma prawna i przedmiot działalności Dane jednostki: Nazwa: COMP Rzeszów S.A., Siedziba: Rzeszów, Al. Armii Krajowej 80, Podstawowy przedmiot działalności Spółki: działalność w zakresie oprogramowania PKD 7220Z, Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Wpis do rejestru nastąpił w dniu r. pod numerem KRS: Na dzień roku członkami Zarządu byli: - Adam Góral Prezes Zarządu - Adam Rusinek Wiceprezes Zarządu - Zbigniew Pomianek Wiceprezes Zarządu - Renata Bojdo Członek Zarządu - Marek Panek Członek Zarządu W okresie od do roku w skład Zarządu Spółki wchodziły następujące osoby: - Jacek Papaj Prezes Zarządu - Adam Góral Wiceprezes Zarządu Na dzień bilansowy skład Rady Nadzorczej był następujący: - Adam Noga Przewodniczący Rady Nadzorczej - Przemysław Sęczkowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Ewa Góral-Maciąg Członek Rady Nadzorczej - Zbigniew Góral Członek Rady Nadzorczej - Jarosław Maczkowski Członek Rady Nadzorczej W okresie od do roku w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby: - Adam Noga Przewodniczący Rady Nadzorczej - Dariusz Prończuk Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Ewa Góral-Maciąg Członek Rady Nadzorczej - Zbigniew Góral Członek Rady Nadzorczej - Elżbieta Sztafrowska Członek Rady Nadzorczej W dniu roku nastąpiła zmiana w składzie Rady Nadzorczej Spółki na następujące osoby: - Dariusz Prończuk Przewodniczący Rady Nadzorczej - Adam Noga Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Piotr Augustyniak Członek Rady Nadzorczej - Ewa Góral Maciąg Członek Rady Nadzorczej - Zbigniew Góral Członek Rady Nadzorczej W związku ze złożoną przez Dariusza Prończuka i Piotra Augustyniaka rezygnacją z funkcji, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało nowych członków Rady Nadzorczej tj. Przemysława Sęczkowskiego i Jarosława Maczkowskiego. 2. Czas trwania Spółki: nieograniczony.

2 3. W jednostkowym sprawozdaniu finansowym prezentowane są dane finansowe za okres sprawozdawczy od roku do roku, jak również porównywalne dane finansowe za okres od roku do roku. 4. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe. COMP Rzeszów S.A. jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. W trakcie trwania okresu sprawozdawczego nie nastąpiło połączenie Spółki z inną spółką. 5. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółki z innymi podmiotami. 6. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności. 7. W sprawozdaniu finansowym za okres r r. zatwierdzonym przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Spółka dokonała korekt błędów podstawowych w wyniku ponownego badania sprawozdania finansowego dla potrzeb sporządzenia Prospektu emisyjnego Spółki. Objaśnienie różnic w stosunku do uprzednio publikowanego sprawozdania zawiera dodatkowa nota nr Nie wystąpiły zastrzeżenia w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych. 9. Zasady (polityka) prowadzenia rachunkowości Zasady rachunkowości obowiązujące w COMP Rzeszów S.A. są zgodne z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami uzupełniającymi, jak również z wymogami, dotyczącymi sprawozdań finansowych Emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Metody i zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiar wyniku finansowego Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących nabyte prawa, dokonywane są metodą liniową przy zastosowaniu stawek wynikających z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, przy czym okres dokonywania odpisów umorzeniowych wynosi dla: oprogramowań oraz licencji - 2 lata praw autorskich - 2 lata pozostałych praw lat Wartości niematerialne i prawne o wartości poniżej zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wycenione zostały według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są metodą liniową według stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Szczegółowe zasady amortyzowania środków trwałych przyjętych przez spółkę są następujące: ulepszenia w obcych środkach trwałych wycenione są według ceny nabycia z uwzględnieniem ich pomniejszenia o amortyzację. Dotyczą one budynków i budowli i amortyzowane są metodą liniową w okresie ich ekonomicznego wykorzystania.

3 urządzenia techniczne i maszyny (w tym sprzęt komputerowy) amortyzowane są według obowiązujących stawek, przy czym spółka stosuje dla tej grupy środków trwałych, podlegających szybkiemu postępowi technicznemu, stawki podwyższone współczynnikiem 2,0. pozostałe środki amortyzowane są metodą liniową przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych środki trwale w budowie - wycenione według ceny nabycia. Środki trwałe o wartości nie przekraczającej zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu, w którym przyjęto je do użytkowania. Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe ujmowane są w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według ceny nabycia, jeżeli okres ich dalszego posiadania wynosi ponad 12 miesięcy liczony od dnia bilansowego. Na dzień bilansowy inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy te obciążają koszty finansowe. W przypadku trwałego wzrostu wartości składników finansowego majątku trwałego po wcześniejszym obniżeniu wartości uznawanej za trwałą, podwyższa się ich wartość do pierwotnej ceny nabycia, uznając z tego tytułu przychody finansowe. Zapasy Zapasy obejmują materiały, produkty w toku oraz towary. Są to aktywa przeznaczone do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Zapasy stanowią nabyte w celu zużycia na potrzeby Spółki lub wykonania usług materiały, wytworzone lub nabyte przez nią produkty w toku (usługi) zdatne do sprzedaży, a także towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. W przypadku ich wystąpienia zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych. Należności Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty. W zależności od terminu wymagalności należności wykazywane są jako krótkoterminowe (do 12 miesięcy od dnia bilansowego) lub długoterminowe (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego). W celu urealnienia wartości, należności pomniejszone są o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. W przypadku wystąpienia należności w walutach obcych na dzień bilansowy wyceniane są one po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Zrealizowane i wynikające z wyceny bilansowej różnice kursowe są odnoszone, odpowiednio na przychody bądź koszty finansowe. Inwestycje krótkoterminowe Do inwestycji krótkoterminowych zaliczane są krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: udziały lub akcje, inne papiery wartościowe, udzielone pożyczki, inne krótkoterminowe aktywa finansowe, środki pieniężne oraz inne inwestycje krótkoterminowe. Na dzień bilansowy inwestycje krótkoterminowe wyceniane są według wartości rynkowej lub ceny nabycia, zależnie od tego, która z nich jest niższa. Jeżeli istnieje konieczność aktualizacji wyceny, wartość odpisu aktualizującego odnoszona jest w koszty finansowe. Środki pieniężne w walucie krajowej wyceniane są w wartości nominalnej, natomiast w przypadku wystąpienia, środki pieniężne w walutach obcych wyceniane są według kursu średniego NBP. Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty poniesione w okresie sprawozdawczym, wycenione w faktycznie poniesionej wysokości, a dotyczące przyszłych okresów. Do rozliczeń międzyokresowych należą również aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości wynikającej z zastosowania stawki podatkowej z roku przewidywanego rozliczenia podatku. Rozliczenia kosztów trwające dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego traktowane są jako długoterminowe.

4 Kapitały własne Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości nominalnej, wynikającej ze Statutu Spółki, zgodnej z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich, a także nadwyżki osiąganej przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pokryciu kosztów emisji akcji. Rezerwy na zobowiązania W przypadku wystąpienia przejściowych różnic spowodowanych odmiennością momentu uznania przychodu za osiągnięty lub kosztu za poniesiony w myśl ustawy i przepisów podatkowych spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wysokość rezerwy ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwy na zobowiązania obejmują również rezerwę utworzoną na niewykorzystane urlopy, rezerwy na odprawy emerytalne, a także rezerwę na koszty, dotyczące okresu sprawozdawczego. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe Zobowiązania wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty, to jest łącznie z odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Odsetki te księgowane są w ciężar kosztów finansowych. Zobowiązania w walutach obcych na dzień bilansowy wyceniane są po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Zrealizowane i wynikające z wyceny bilansowej różnice kursowe są odnoszone, odpowiednio na przychody bądź koszty finansowe. W zależności od terminu wymagalności zobowiązania wykazywane są jako krótkoterminowe (do 12 miesięcy od dnia bilansowego) lub długoterminowe (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego). Fundusze specjalne Fundusze specjalne obejmują w całości Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzony zgodnie z ustawą o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Dla zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów do aktywów lub pasywów danego okresu sprawozdawczego zaliczane są koszty stanowiące Rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz przychody dotyczące przyszłych okresów stanowiące Rozliczenia międzyokresowe przychodów. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów oraz usług, a także przychody ze sprzedaży towarów tj. składników majątkowych nabytych w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym wykazywane są w wartościach netto (bez podatku od towarów i usług) wynikających z transakcji sprzedaży, z uwzględnieniem upustów i rabatów. Koszty działalności operacyjnej Koszty sprzedanych produktów, usług oraz towarów ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży i obejmują wartość sprzedanych produktów, towarów i innych składników wycenionych w koszcie wytworzenia lub cenach nabycia. Koszty sprzedaży obejmują koszty marketingu, promocji oraz reklamy spółki. Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty funkcjonowania spółki, a w szczególności: koszty zarządu oraz koszty działów pracujących na potrzeby całej spółki. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostki i stanowią głównie: wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, darowizny, utworzone rezerwy, skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują głównie przypadające na okres sprawozdawczy odsetki, dywidendy, różnice kursowe oraz zyski ze sprzedaży inwestycji.

5 Koszty finansowe obejmują głównie przypadające na bieżący okres koszty z tytułu: zapłaconych odsetek, różnic kursowych, obniżenia wartości aktywów finansowych, a także ewentualne straty ze sprzedaży inwestycji. Zyski i straty nadzwyczajne Obejmują dodatnie lub ujemne skutki finansowe zdarzeń trudnych do przewidzenia, następujących poza działalnością operacyjną i niezwiązanych z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia. Podatek dochodowy i pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku Stanowi podatek dochodowy od osób prawnych będący zobowiązaniem wobec budżetu oraz rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowanych przejściowymi różnicami między wykazywaną wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresie objętym sprawozdaniem finansowym Okres Średni kurs Minimalny kurs Maksymalny kurs Kurs na ostatni w okresie(1) w okresie(2) w okresie(3) dzień okresu ,5182 4,0518 4,9149 4,0790 (1) (2) (3) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Najniższy kurs w okresie tabele kursowe o numerach: 253/A/NBP/2004, Najwyższy kurs w okresie tabele kursowe o numerach: 42/A/NBP/ Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO Podstawowe pozycje bilansu w tys.zł w przeliczeniu na EURO Stan na ostatni dzień okresu Pozycja bilansu PLN EURO PLN EURO Aktywa razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Pasywa razem Kapitał własny Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu roku, przyjęto kurs EURO ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,0790 zł/euro. Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu roku, przyjęto kurs EURO ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,7170 zł/euro. Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat w tys.zł w przeliczeniu na EURO Stan na ostatni dzień okresu Pozycja rachunku zysków i strat PLN EURO PLN EURO Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

6 Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk brutto na sprzedaży Zysk na sprzedaży Zysk z działalności operacyjnej Zysk z działalności gospodarczej Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Zysk brutto Zysk netto Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres , przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5182 zł/euro. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres , przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4474 zł/euro. Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych w tys.zł w przeliczeniu na EURO Stan na ostatni dzień okresu Pozycja rachunku przepływów pieniężnych PLN EURO PLN EURO A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/- B+/-C) F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres , przyjęto niżej opisane kursy EURO: do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5182 zł/euro, do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień roku, tj. kurs 4,7170 zł/euro, do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień roku, tj. kurs 4,0790 zł/euro. Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres , przyjęto niżej opisane kursy EURO: do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4474 zł/euro, do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień roku, tj. kurs 4,0202 zł/euro, do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień roku, tj. kurs 4,7170 zł/euro.

7 12. Wskazanie istotnych różnic pomiędzy danymi finansowymi prezentowanego sprawozdania a analogicznymi danymi przedstawionymi według zasad wynikających z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Spółka stosuje zasady i metody rachunkowości zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U ). Wartości aktywów i pasywów oraz wyniku finansowego wykazane w sporządzonych przez Spółkę zgodnie z przepisami tej ustawy sprawozdaniach finansowych nie różnią się istotnie od ich wyceny i prezentacji sporządzonej zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. - świadczenia pracownicze Zgodnie z MSR określenie zobowiązań jednostek z tytułu odpraw emerytalnych powinno się odbywać za pomocą metod mających charakter długoterminowy, uwzględniający obecne zatrudnienie i wiek wszystkich pracowników. Jako metodę do ustalenia wysokości występującego z tego tytułu zobowiązania MSR uznają metodę aktuarialną. Polskie przepisy nie regulują metod szacowania tych zobowiązań. W celu dostosowania wyceny zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych do wymogów MSR, Spółka dokonała na koniec roku takiej wyceny za pośrednictwem aktuariuszy. - zakres informacji dodatkowych Różnice między zasadami rachunkowości i sposobem sporządzania sprawozdań finansowych przez Spółkę a MSR wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych przez niektóre MSR.