1. Zmiany w zakresie ustalania właściwego kraju opodatkowania usług świadczonych bądź nabywanych z zagranicy,w tym

Transkrypt

1 Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: Temat: VAT bieżące problemy ze szczególnym uwzględnieniem nowelizacji ustawy 27 Kwiecień Poznań, Centrum Miasta, Kod szkolenia: Koszt szkolenia: % VAT Program W czasie szkolenia zostaną omówione zmiany wprowadzone nowelizacją ustawy o VAT - obowiązujące od stycznia 2010 r. oraz planowane zmiany - projekty aktów prawnych. Zmiany w zakresie rozliczania oraz ewidencjonowania usług trans granicznych (faktury, deklaracje oraz informacje podsumowujące). Część I Zmiany wprowadzone nowelizacją ustawy o VAT - obowiązujące od stycznia 2010 r. - zmiany w zakresie rozliczania oraz ewidencjonowania usług trans granicznych (faktury, deklaracje oraz informacje podsumowujące): 1. Zmiany w zakresie ustalania właściwego kraju opodatkowania usług świadczonych bądź nabywanych z zagranicy,w tym - uchylenie dotychczasowych przepisów dotyczących ustalania miejsca świadczenia usług, - zasada definiowania miejsca świadczenia w przypadku usług wykonywanych na rzecz podatników, - zasada definiowania miejsca świadczenia w przypadku usług wykonywanych na rzecz podmiotów nie będących podatnikami - przypadki szczególne rozliczenia transakcji, w tym usługi: transportu osób, usługi hotelarskie, usługi restauracyjne oraz cateringowe, krótkotrwałego wynajmu samochodów, - usługi w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, nauki, edukacji lub rozrywki - zmiany obowiązujące dopiero od studium przypadków - usługi świadczone bądź nabywane przez Uczelnie Wyższe, w tym: - usługi badań i analiz technicznych - usługi edukacyjne, kursy i szkolenia - konferencje, tłumaczenia, korekty językowe - druk materiałów w obcej prasie - usługi nabywane w ramach delegacji (hotelarskie, internet/telekomunikacja, usługi restauracyjne, najem środków transportu) - licencje, dostęp do baz danych on-line, usługi elektroniczne 2. Podatnik z tytułu importu/"eksportu" usługi w brzmieniu nowych przepisów, w tym: - kto jest podatnikiem z tytułu importu/eksportu usług

2 - sprzedaż na rzecz podmiotów z terytorium Unii Europejskiej - sprzedaż na rzecz podmiotów spoza Unii Europejskiej 3. Rejestracja VAT PL z tytułu świadczenia/nabywania usług transgranicznych: - czy Uczelnia musi posiadać numer VAT PL z tytułu świadczenia usług transgranicznych - czy Uczelnia musi posiadać numer VAT PL z tytułu importu usług 4. Faktura VAT przy sprzedaży usług transgranicznych: - moment wystawienia faktury - adnotacja o obowiązku rozliczenia usługi przez nabywcę 5. Obowiązek podatkowy w imporcie/"eksporcie" usług, w tym m.in.: - data wystawienia faktury nie wyznacza momentu powstania obowiązku podatkowego - obowiązek podatkowy w imporcie usług - obowiązek podatkowy w "eksporcie" usług - kiedy obowiązek podatkowy winien zostać rozliczony - na zasadach ogólnych, a kiedy z chwilą wykonania usługi czy też upływu okresu, do którego odnosi się umowne rozliczenie lub płatność 6. Nowy wzór deklaracji VAT-7: - nowy sposób wykazywania eksportu usług (poz. 21 oraz poz. 22 deklaracji) - jakie usługi wykazujemy w poz. 21 deklaracji VAT-7, - jakie usługi wykazujemy w poz. 22 deklaracji VAT Nowe zasady składania informacji podsumowujących: - informacja podsumowująca dla podmiotów świadczących usługi, które rozlicza nabywca poza terytorium Polski ("eksport" usług), - termin i zasady jej składania, - nowe terminy składania informacji podsumowujących z tytułu WDT oraz WNT.

3 8. Nowe zasady rozliczania WDT. 9. Nowe zasady ubiegania się o zwrot zapłaconego podatku na terytorium państw członkowskich Wspólnoty Europejskiej. 10. Zmiana limitu obrotu w VAT uprawniającego do zastosowania zwolnienia podmiotowego. Część II 1. Planowane zmiany - projekty aktów prawnych 2. Co z pozostałymi planowanymi zmianami - wykazanie etapów prac 3. Zmiana klasyfikacji statystycznej, oraz jej konsekwencje w podatku VAT, w tym: - nowe definicje ustawowe oraz zmiana istniejących, tj.: towar, ex PKWiU, - nowe symbole statystyczne, - likwidacja załącznika nr 4 do ustawy, - czy usługi wymienione w załączniku nr 4 nadal będą zwolnione z podatku VAT. 4. Reprezentacja i reklama: - planowane zmiany w opodatkowaniu nieodpłatnych wydań towarów, - kiedy nieodpłatne wydanie należy opodatkować, - optymalizacja podatkowa (jakie procedury przygotować w zakresie skutecznej optymalizacji nieodpłatnych wydań, przykłady zastosowania dla wybranych branż). 5. Użytkowanie samochodów służbowych: - nowe ograniczenie przy odliczeniu podatku naliczonego przy zakupie samochodów, umowach najmu, dzierżawy,

4 leasingu, oraz zakupie paliwa do tych pojazdów, - jakie wymogi techniczne powinny spełniać samochody użytkowane przez podatników, - pojazdy wobec których ograniczenie nadal nie będzie miało zastosowania, - samochody z tzw. kratką, a nowe przepisy, 6. Użytkowanie samochodów służbowych w celach prywatnych. 7. Pozostałe istotne zmiany: - podatnik z tytułu transakcji nabycia złomu, kto powinien rozliczyć podatek VAT oraz wskazanie podstawy opodatkowania czynności, przedstawiciel podatkowy. Prowadzący Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: :00-15:30, Informacje i zgłoszenia Marzena Paćkowska tel: (022) , fax: (022) , marzena.packowska@bdo.pl, Anita Majkowska tel: (022) , fax: (022) , anita.majkowska@bdo.pl, Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule kod szkolenia. Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch, certyfikat BDO. Koszt szkolenia:

5 590 zł - za jedną osobę 550 zł/os - przy zgłoszeniu dwóch lub więcej osób z jednej firmy