TAURON POLSKA ENERGIA S.A.

Transkrypt

1 TAURON POLSKA ENERGIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZGODNE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2013 ROKU SIERPIEŃ 2013

2 SPIS TREŚCI ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 8 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Informacje ogólne Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Istotne zasady (polityka) rachunkowości Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Zmiana szacunków Udziały i akcje w jednostkach powiązanych Sezonowość działalności Informacje dotyczące segmentów działalności Przychody i koszty Przychody ze sprzedaży Koszty według rodzaju Podatek dochodowy Obciążenia podatkowe w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Odroczony podatek dochodowy Podatkowa Grupa Kapitałowa Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Rzeczowe aktywa trwałe Długoterminowe aktywa niematerialne Udziały i akcje Obligacje oraz inne dłużne papiery wartościowe Pożyczki długoterminowe Krótkoterminowe aktywa niematerialne Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kapitał własny Kapitał podstawowy Akcjonariusze o znaczącym udziale Kapitał zapasowy, niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe Wyemitowane obligacje

3 22.2. Kredyty z Europejskiego Banku Inwestycyjnego Cash pool Kredyty w rachunku bieżącym Pozostałe rezerwy Połączenia jednostek Zobowiązania warunkowe Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Zobowiązania inwestycyjne Informacja o podmiotach powiązanych Transakcje z udziałem spółek powiązanych oraz spółek Skarbu Państwa Wynagrodzenie kadry kierowniczej Instrumenty finansowe Wartość bilansowa i wartość godziwa kategorii i klas instrumentów finansowych Hierarchia wartości godziwej Opis istotnych pozycji w ramach kategorii instrumentów finansowych Zarządzanie finansami i ryzykiem finansowym Zarządzanie ryzykiem finansowym Zarządzanie finansami Istotne pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych Omówienie pozostałych istotnych zmian jakie miały miejsce w okresie sprawozdawczym Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2013 roku Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku (dane przekształcone niebadane) Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów bez wyłączenia akcyzy Podatek akcyzowy (5 712) (5 496) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży 9 ( ) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży (25 255) (11 547) Koszty ogólnego zarządu (52 836) (50 048) Pozostałe koszty operacyjne (2 553) (1 137) Zysk operacyjny Przychody z tytułu dywidendy Pozostałe przychody finansowe Koszty finansowe ( ) ( ) Zysk brutto Podatek dochodowy 10 (16 347) (44 771) Zysk netto z działalności kontynuowanej Zysk netto za okres Pozostałe całkowite dochody w tym: Pozostałe całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu w wynik finansowy: (40 141) Zmiana wartości instrumentów zabezpieczających (40 141) Podatek dochodowy odnoszący się do elementów pozostałych całkowitych dochodów Pozostałe całkowite dochody nie podlegające przeklasyfikowaniu w wynik finansowy: Zyski/(straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia Podatek dochodowy odnoszący się do elementów pozostałych całkowitych dochodów Pozostałe całkowite dochody za okres, po uwzględnieniu podatku (40 108) Całkowite dochody za okres Zysk na jedną akcję (w złotych): podstawowy i rozwodniony z zysku za okres sprawozdawczy 0,94 0,83 podstawowy i rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy 0,94 0,83 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 4

5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 30 czerwca 2013 roku 31 grudnia 2012 roku AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa niematerialne Udziały i akcje Obligacje oraz inne dłużne papiery wartościowe Pożyczki udzielone Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa niefinansowe Aktywa obrotowe Aktywa niematerialne Zapasy Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Obligacje oraz inne dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Pozostałe aktywa niefinansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty SUMA AKTYWÓW Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 5

6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - ciąg dalszy Nota 30 czerwca 2013 roku 31 grudnia 2012 roku PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających 21.4 ( ) ( ) Zyski zatrzymane/niepokryte straty Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Kredyty i dłużne papiery wartościowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Instrumenty pochodne Rezerwy na świadczenia pracownicze Rozliczenia międzyokresowe i dotacje rządowe Zobowiązania krótkoterminowe Bieżąca część kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych Bieżąca część zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania Instrumenty pochodne Rezerwy na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Rozliczenia międzyokresowe i dotacje rządowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania niefinansowe Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 6

7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2013 roku Nota Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Razem kapitał własny Na dzień 1 stycznia 2013 roku ( ) Wynik okresu Inne całkowite dochody Razem całkowite dochody za okres Podział zysków z lat ubiegłych ( ) - Dywidenda ( ) ( ) Na dzień 30 czerwca 2013 roku ( ) Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku (dane przekształcone niebadane) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Razem kapitał własny Na dzień 1 stycznia 2012 roku Zmiana polityki rachunkowości oraz efekt rozliczenia połączenia z GZE S.A. Na dzień 1 stycznia 2012 roku (dane przekształcone) (3 030) (3 030) Wynik okresu Inne całkowite dochody - - (40 141) 33 (40 108) Razem całkowite dochody za okres - - (40 141) Podział zysków z lat ubiegłych ( ) - Dywidenda ( ) ( ) Rozliczenie połączenia z GZE S.A. Na dzień 30 czerwca 2012 roku (dane przekształcone niebadane) (1 126) (1 126) (40 141) Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 7

8 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2013 roku Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku (dane przekształcone niebadane) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto Korekty o pozycje: Amortyzacja (Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych 845 (94) Odsetki i dywidendy, netto ( ) ( ) (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (2 494) 329 (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności ( ) (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów (35 998) Zmiana stanu pozostałych aktywów długo- i krótkoterminowych Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów i dotacji rządowych (1 775) (19) Zmiana stanu rezerw (47 112) ( ) Podatek dochodowy zapłacony (28 769) (43 317) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (40 276) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych (25 888) (11 620) Nabycie udziałów i akcji (1 394) ( ) Nabycie obligacji i innych dłużnych papierów wartościowych 31 ( ) ( ) Wykup obligacji i innych dłużnych papierów wartościowych Udzielenie pożyczek 31 (79 550) ( ) Spłata udzielonych pożyczek Dywidendy otrzymane Odsetki otrzymane Pozostałe - (943) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Emisja dłużnych papierów wartościowych Dywidendy wypłacone ( ) - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (252) (316) Odsetki zapłacone ( ) ( ) Prowizje zapłacone (3 481) (1 742) Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 8

9 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (18 976) Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Różnice kursowe netto (845) 94 Środki pieniężne na początek okresu ( ) ( ) Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 20 ( ) o ograniczonej możliwości dysponowania Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 9

10 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez TAURON Polska Energia Spółka Akcyjna ( Spółka ) z siedzibą w Katowicach przy ul. ks. Piotra Ściegiennego 3, której akcje znajdują się w publicznym obrocie. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2013 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku oraz na dzień 31 grudnia 2012 roku. Zamieszczone w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym dane za okres zakończony dnia 30 czerwca 2013 roku oraz dane porównawcze za okres zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta. Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2012 roku były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta. Spółka została utworzona Aktem Notarialnym w dniu 6 grudnia 2006 roku pod nazwą Energetyka Południe S.A. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 8 stycznia 2007 roku zarejestrował Spółkę pod numerem KRS Zmiana nazwy na TAURON Polska Energia S.A. została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w dniu 16 listopada 2007 roku. Jednostka posiada statystyczny numer identyfikacji REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP Czas trwania działalności TAURON Polska Energia S.A. jest nieoznaczony. Podstawowymi przedmiotami działalności TAURON Polska Energia S.A. są: Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych PKD Z, Handel energią elektryczną PKD Z. Handel węglem i biomasą PKD Z, Handel paliwami gazowymi w systemie sieciowym PKD Z. TAURON Polska Energia S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej TAURON Polska Energia S.A. 2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 ( MSR 34 ) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE, za wyjątkiem zmian do MSSF 10, MSSF 11 oraz MSSF 12, które Spółka planuje wdrożyć dla okresu rocznego rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2014 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF za rok zakończony dnia 31 grudnia 2012 roku. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia30 czerwca 2013 roku zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 13 sierpnia 2013 roku. Spółka sporządziła również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2013 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 13 sierpnia 2013 roku. 10

11 Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest częścią raportu skonsolidowanego, w skład którego wchodzi również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2013 roku. 3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego TAURON Polska Energia S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2012 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2013 roku: Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Prezentacja pozycji pozostałych całkowitych dochodów - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2012 roku lub później; Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Realizacja podatkowa aktywów mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2012 roku lub później w UE mające zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub późnej; Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: znacząca hiperinflacja i usunięcie stałych dat dla stosujących MSSF po raz pierwszy mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2011 roku lub później w UE mające zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub późnej; MSSF 13 Wycena według wartości godziwej mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub później; KIMSF 20 Koszty usuwania nadkładu w fazie produkcyjnej w kopalni odkrywkowej mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub później; Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji: Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub później; Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: Pożyczki rządowe mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub później; Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowane w maju 2012 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub później. Wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji nie wpłynęło istotnie na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. 4. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: Faza pierwsza standardu MSSF 9 Instrumenty Finansowe: Klasyfikacja i wycena mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2015 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE. W kolejnych fazach Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zajmie się rachunkowością zabezpieczeń i utratą wartości. Zastosowanie pierwszej fazy MSSF 9 będzie miało wpływ na klasyfikację i wycenę aktywów finansowych Spółki. Spółka dokona oceny tego wpływu w powiązaniu z innymi fazami, gdy zostaną one opublikowane, w celu zaprezentowania spójnego obrazu; Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji obowiązkowa data wejścia w życie i przepisy przejściowe, opublikowane przez RMSR w dniu 16 grudnia 2011 roku. Zmiana odracza w czasie obowiązkowy dzień wejścia w życie z 1 stycznia 2013 roku na 1 stycznia 2015 roku. Zmiany również zwalniają z obowiązku przekształcania danych porównawczych w sprawozdaniach finansowych w związku z zastosowaniem MSSF 9; MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub później w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później. Spółka planuje wdrożyć MSSF 10 od okresu rocznego rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2014 roku; MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub później w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających 11

12 się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później. Spółka planuje wdrożyć MSSF 11 od okresu rocznego rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2014 roku; MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub później w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później. Spółka planuje wdrożyć MSSF 12 od okresu rocznego rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2014 roku; Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12 Przepisy przejściowe mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub później w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później; MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 lub później w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później; MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólne przedsięwzięcia mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 lub później w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później; Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja: Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później; Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 oraz MSR 27 Jednostki inwestycyjne (opublikowane dnia 31 października 2012 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzone przez UE; Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów: Ujawnianie wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych (opublikowane dnia 29 maja 2013 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzone przez UE; Interpretacja KIMSF 21 Opłaty publiczne (opublikowana w dniu 20 maja 2013 roku). KIMSF 21 to interpretacja MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzona przez UE. Ze względu na planowany termin wdrożenia MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12 od okresu rocznego rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2014 roku, na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Spółka jest w trakcie analizy wpływu wspomnianych MSSF na stosowane przez Spółkę zasady rachunkowości. Wprowadzenie pozostałych powyższych standardów oraz interpretacji w ocenie Zarządu nie wpłynie istotnie na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 5. Zmiana szacunków W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca istotne zmiany wielkości szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe, inne niż te przedstawione poniżej lub w dalszej części niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego. Podatek odroczony W związku z prognozowanymi dla Spółki stratami podatkowymi za 2013 rok i rok następny, w sprawozdaniu finansowym aktywo z tytułu podatku odroczonego zostało rozpoznane tylko do wysokości rezerwy na podatek odroczony w kwocie tysiące złotych. Nierozpoznana część aktywa na podatek odroczony na dzień 30 czerwca 2013 roku wynosi tysiące złotych, w tym z wynikiem finansowym zostało rozliczone tysiące złotych, a z pozostałymi całkowitymi dochodami tysiące złotych. Zmiana stanu nierozpoznanego aktywa z tytułu podatku odroczonego w porównaniu do 31 grudnia 2012 roku (spadek z tysięcy złotych do tysiące złotych) wpłynęła na zwiększenie wyniku bieżącego okresu o tysiące złotych oraz zwiększenie pozostałych całkowitych dochodów o tysiące złotych. Prognozy dla Podatkowej Grupy Kapitałowej (PGK), do której należy Spółka przewidują dochody podatkowe w 2013 roku i w latach następnych, tym samym podatek odroczony zostanie zrealizowany na poziomie PGK. 12

13 Testy na utratę wartości udziałów i akcji Uwzględniając przesłanki dotyczące utrzymywania się w ostatnim czasie wartości rynkowej aktywów netto Spółki na poziomie poniżej wartości bilansowej oraz prognozowanego spowolnienia gospodarczego, na dzień 30 czerwca 2013 roku przeprowadzono test na utratę wartości udziałów i akcji wykazanych w aktywach trwałych. Udziały i akcje stanowią około 75% wartości sumy bilansowej. Test został przeprowadzony w oparciu o bieżącą wartość szacowanych przepływów pieniężnych z działalności istotnych spółek na podstawie szczegółowych prognoz na okres od drugiego półrocza 2013 do 2023 roku oraz oszacowanej wartości rezydualnej. Wykorzystanie prognoz dłuższych niż 5 letnie wynika w szczególności z długotrwałych procesów inwestycyjnych w branży energetycznej. Założenia makroekonomiczne i sektorowe przyjmowane do prognoz aktualizowane są tak często, jak występują obserwowane na rynku przesłanki do ich zmiany. Prognozy uwzględniają także znane na dzień przeprowadzenia testu zmiany w otoczeniu prawnym. Poziom średniego ważonego kosztu kapitału (WACC) przyjętego dla wyliczeń kształtuje się w okresie projekcji między 8,10% - 9,18% w ujęciu nominalnym przed opodatkowaniem. Stopa dyskontowa przyjęta do kalkulacji odzwierciedla średnioważony koszt kapitału (WACC) przy uwzględnieniu stopy wolnej od ryzyka kalkulowanej na podstawie rentowności 10 letnich obligacji Skarbu Państwa (na poziomie 4,2%) oraz premii za ryzyko działalności właściwej dla branży energetycznej (6,0%). Stopa wzrostu zastosowana do ekstrapolacji prognoz przepływów pieniężnych wykraczających poza szczegółowy okres objęty planowaniem została przyjęta na poziomie 2,5% i odpowiada zakładanej długoterminowej stopie inflacji. Kluczowe założenia biznesowe wpływające na oszacowanie wartości użytkowej testowanych spółek to: Przyjęta ścieżka ceny węgla energetycznego, pozostałych sortymentów węgla oraz paliw gazowych; Przyjęta ścieżka hurtowych cen energii elektrycznej na lata , uwzględniająca m.in. wpływ bilansu podaży i popytu energii elektrycznej na rynku, kosztów paliwa oraz kosztów zakupu uprawnień do emisji CO₂; Limity emisji zgodnie ze zgłoszeniem derogacyjnym polskiego rządu wysłanym do Komisji Europejskiej; Wolumeny produkcji energii zielonej, czerwonej i żółtej wynikające ze zdolności wytwórczych wraz ze ścieżką cenową dla poszczególnych świadectw pochodzenia; Rozliczenie rekompensaty z tytułu przedterminowego rozwiązania kontraktów długoterminowych według modelu finansowego aktualnego na datę testu; Przychód regulowany przedsiębiorstw dystrybucyjnych zapewniający pokrycie uzasadnionych kosztów oraz osiągnięcie zwrotu z zaangażowanego kapitału na uzasadnionym poziomie. Poziom zwrotu uzależniony jest od tzw. Wartości Regulacyjnej Aktywów; Przyjęta ścieżka cen detalicznych energii elektrycznej na podstawie hurtowej ceny energii czarnej przy uwzględnieniu kosztu akcyzy, kosztu obowiązku umorzenia świadectw pochodzenia oraz odpowiedniego poziomu marży; Wolumeny sprzedaży uwzględniające wzrost PKB oraz rosnącą konkurencję na rynku; Przychód taryfowy przedsiębiorstw ciepłowniczych zapewniający pokrycie uzasadnionych kosztów oraz osiągnięcie zwrotu z zaangażowanego kapitału na uzasadnionym poziomie; Utrzymanie lub rozszerzenie zdolności produkcyjnych istniejących aktywów trwałych w wyniku prowadzenia inwestycji o charakterze odtworzeniowym oraz rozwojowych. Na podstawie wyników przeprowadzonych testów nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów wartości posiadanego majątku. Przeprowadzone analizy wrażliwości wskazują, że najbardziej istotnym czynnikiem wpływającym na szacunek przepływów pieniężnych istotnych spółek są prognozowane ceny energii elektrycznej oraz przyjęte stopy dyskontowe. Spółka uważa, iż żadna racjonalnie możliwa i wysoce prawdopodobna zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia przyjętego do analiz nie spowoduje, iż wartość bilansowa udziałów i akcji oraz wartość środków trwałych będzie wyższa od ich wartości odzyskiwalnej. 13

14 6. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych Na dzień 30 czerwca 2013 roku TAURON Polska Energia S.A. posiadała bezpośrednio udziały i akcje w następujących istotnych spółkach zależnych: Lp. Nazwa spółki Adres Podstawowy przedmiot działalności Udział bezpośredni TAURON w kapitale spółki Udział bezpośredni TAURON w organie stanowiącym spółki 1 TAURON Wytwarzanie S.A Katowice; ul. Lwowska 23 Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej i ciepła 99,77% 99,79% 2 TAURON Dystrybucja S.A Kraków; ul. Jasnogórska 11 Dystrybucja energii elektrycznej 99,70% 99,70% 3 TAURON Sprzedaż Sp. z o.o Kraków; ul. Łagiewnicka 60 Obrót energią elektryczną 100,00% 100,00% 4 TAURON Obsługa Klienta Sp. z o.o Wrocław; ul. Sudecka Działalność usługowa 100,00% 100,00% 5 TAURON Ekoenergia Sp. z o.o Jelenia Góra; ul. Obrońców Pokoju 2B Wytwarzanie energii elektrycznej, obrót energią elektryczną 100,00% 100,00% 6 Polska Energia Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o Mysłowice; Obrzeżna Północna 12 Obrót energią elektryczną 100,00% 100,00% 7 TAURON Ciepło S.A Katowice; ul. Grażyńskiego 49 Produkcja i dystrybucja ciepła 91,79% 92,41% 8 TAURON Czech Energy s.r.o Ostrawa; Na Rovince 879/C Republika Czeska Obrót energią elektryczną 100,00% 100,00% 9 TAURON Sprzedaż GZE Sp. z o.o Gliwice; ul. Barlickiego 2a Obrót energią elektryczną 100,00% 100,00% 1 W dniu 31 stycznia 2013 roku zostało zarejestrowane połączenie spółek TAURON Obsługa Klienta Sp. z o.o. oraz TAURON Obsługa Klienta GZE Sp. z o.o., co zostało szerzej opisane w nocie 14 niniejszego sprawozdania finansowego. 14

15 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcyzakończony dnia 30 czerwca 2013 roku Na dzień 30 czerwca 2013 roku TAURON Polska Energia S.A. posiadała udział pośredni w następujących istotnych spółkach zależnych: Lp. Nazwa spółki Adres Kopalnia Wapienia Krzeszowice 3; Czatkowice Sp. z o.o. 1 os. Czatkowice 248 Południowy Koncern Węglowy S.A. 1 BELS INVESTMENT Sp. z o.o. MEGAWAT MARSZEWO Sp. z o.o. TAURON Dystrybucja Serwis S.A Jaworzno; ul. Grunwaldzka Jelenia Góra; ul. Obrońców Pokoju 2B Jelenia Góra; ul. Obrońców Pokoju 2B Wrocław; ul. Powstańców Śląskich 20 Podstawowy przedmiot działalności Wydobywanie, kruszenie i rozdrabnianie skał wapiennych oraz wydobywanie kamienia dla potrzeb budownictwa Wydobywanie węgla kamiennego Wytwarzanie energii elektrycznej Wytwarzanie energii elektrycznej Naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych Udział pośredni TAURON w kapitale spółki 99,77% 52,36% 100,00% 100,00% 99,70% Jednostka posiadająca udziały/akcje na 30 czerwca 2013 roku TAURON Wytwarzanie S.A. 100,00% TAURON Wytwarzanie S.A. 52,48% TAURON Ekoenergia Sp. z o.o. 100,00% TAURON Ekoenergia Sp. z o.o. 100,00% TAURON Dystrybucja S.A. 100,00% Udział pośredni TAURON w organie stanowiącym spółki 99,79% 67,87% 100,00% 100,00% 99,70% Jednostka posiadająca udziały/akcje na 30 czerwca 2013 roku TAURON Wytwarzanie S.A. 100,00% TAURON Wytwarzanie S.A. 68,01% TAURON Ekoenergia Sp. z o.o. 100,00% TAURON Ekoenergia Sp. z o.o. 100,00% TAURON Dystrybucja S.A. 100,00% 1 TAURON Polska Energia S.A. jest użytkownikiem udziałów/akcji będących własnością TAURON Wytwarzanie S.A. W następstwie podpisania umów użytkowania udziałów TAURON Polska Energia S.A. dysponuje 100% udziałem w kapitale zakładowym i organie stanowiącym spółki Kopalnia Wapienia Czatkowice Sp. z o.o. oraz 52,48% udziałem w kapitale zakładowym, dającym 68,01% głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Południowy Koncern Węglowy S.A. 2 W dniu 2 kwietnia 2013 roku zostało zarejestrowane połączenie spółek TAURON Serwis GZE Sp. z o.o. (spółka przejmowana) oraz Przedsiębiorstwo Usług Elektroenergetycznych S.A. (spółka przejmująca) oraz jednocześnie zmianie uległa firma spółki przejmującej na TAURON Dystrybucja Serwis S.A. Dodatkowo, na dzień 30 czerwca 2013 roku TAURON Polska Energia S.A. posiadała także udział pośredni w następujących istotnych spółkach współzależnych: Lp. Nazwa spółki Adres Podstawowy przedmiot działalności Udział pośredni TAURON w kapitale spółki Jednostka posiadająca udziały/akcje na 30 czerwca 2013 roku Udział pośredni TAURON w organie stanowiącym spółki Jednostka posiadająca udziały/akcje na 30 czerwca 2013 roku 1 Elektrociepłownia Stalowa Wola S.A Stalowa Wola; ul. Energetyków 13 Wytwarzanie, przesyłanie, dystrybucja i handel energią elektryczną 49,89% TAURON Wytwarzanie S.A. 50,00% 49,90% TAURON Wytwarzanie S.A. 50,00% 2 Elektrownia Blachownia Nowa Sp. z o.o Kędzierzyn Koźle; ul. Energetyków 11 Wytwarzanie energii elektrycznej 49,89% TAURON Wytwarzanie S.A. 50,00% 49,90% TAURON Wytwarzanie S.A. 50,00% 15

16 7. Sezonowość działalności Działalność Spółki związana z handlem energią elektryczną nie ma charakteru sezonowego, zatem w tym zakresie przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku. Ze względu na prowadzoną działalność holdingową, Spółka wykazuje istotne przychody finansowe z tytułu dywidend ujmowane w datach podjęcia uchwał o wypłacie dywidendy, chyba że uchwały te wskazują inne daty ustalenia prawa do dywidendy. W okresie sześciu miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 roku Spółka rozpoznała przychód z tytułu dywidendy od spółek w wysokości tysięcy złotych. Do dnia bilansowego Spółka otrzymała całość rozpoznanej dywidendy. W okresie sześciu miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 roku Spółka otrzymała dywidendy od spółek zależnych w wysokości tysięcy złotych, w tym dywidendy od spółek zależnych otrzymanych przez Górnośląski Zakład Elektroenergetyczny S.A. przed połączeniem ze Spółką w wysokości tysiące złotych. 8. Informacje dotyczące segmentów działalności Działalność Spółki jest wykazywana w dwóch segmentach: w segmencie Sprzedaż oraz w segmencie Działalność holdingowa. W segmencie Działalność holdingowa aktywa segmentu obejmują: udziały i akcje w jednostkach zależnych; nabyte od jednostek zależnych obligacje; należności z tytułu pożyczek udzielonych w ramach usługi cash pool łącznie z lokatą związaną z usługą cash pool; należności z tytułu pozostałych pożyczek udzielonych spółkom powiązanym. W segmencie Działalność holdingowa zobowiązania segmentu obejmują: obligacje wyemitowane przez Spółkę wraz z zobowiązaniem wynikającym z wyceny instrumentów zabezpieczających związanych z wyemitowanymi obligacjami; kredyty otrzymane z Europejskiego Banku Inwestycyjnego przeznaczone na realizację zadań inwestycyjnych w spółkach zależnych; zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek w ramach usługi cash pool. W ramach segmentu Działalność holdingowa wykazywane są rozrachunki wewnątrzgrupowe związane z rozliczeniami podatku dochodowego spółek należących do Podatkowej Grupy Kapitałowej. Przychody i koszty finansowe obejmują przychody z tytułu dywidendy oraz przychody i koszty odsetkowe netto uzyskiwane i ponoszone przez Spółkę w związku z funkcjonowaniem w Grupie modelu centralnego finansowania. Koszty nieprzypisane obejmują koszty ogólnego zarządu Spółki, gdyż ponoszone są one na rzecz całej Grupy i nie można ich bezpośrednio przyporządkować do segmentu operacyjnego. Przez EBITDA Spółka rozumie zysk/stratę z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i przychodami i kosztami finansowymi powiększony o amortyzację. 16

17 Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2013 roku lub na dzień 30 czerwca 2013 roku Sprzedaż Działalność holdingowa Pozycje nieprzypisane Razem Przychody Sprzedaż poza Grupę Sprzedaż w Grupie Przychody segmentu ogółem Zysk/(strata) segmentu Koszty nieprzypisane - - (52 836) (52 836) Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i przychodami (kosztami) finansowymi (52 836) Przychody (koszty) finansowe netto Zysk/(strata) przed opodatkowaniem (36 887) Podatek dochodowy - - (16 347) (16 347) Zysk/(strata) netto za okres (53 234) EBITDA (52 836) Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu Aktywa nieprzypisane Aktywa ogółem Zobowiązania segmentu Zobowiązania nieprzypisane Zobowiązania ogółem Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne * Amortyzacja (11 556) - - (11 556) * Nakłady inwestycyjne obejmują nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz długoterminowe aktywa niematerialne, z wyłączeniem nabycia praw majątkowych pochodzenia energii. W okresie sześciu miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 roku osiągnięte przychody ze sprzedaży do dwóch głównych klientów stanowiły 47% i 12% łącznych przychodów Spółki w segmencie Sprzedaż i wynosiły odpowiednio tysięcy złotych i tysięcy złotych. W okresie sześciu miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 roku osiągnięte przychody ze sprzedaży do głównego klienta stanowiły 62% łącznych przychodów Spółki w segmencie Sprzedaż i wynosiły tysięcy złotych. 17

18 Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku (dane przekształcone niebadane) lub na dzień 31 grudnia 2012 roku Sprzedaż Działalność holdingowa Pozycje nieprzypisane Razem Przychody Sprzedaż poza Grupę Sprzedaż w Grupie Przychody segmentu ogółem Zysk/ (strata) segmentu Koszty nieprzypisane - - (50 048) (50 048) Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i przychodami (kosztami) finansowymi (50 048) Przychody (koszty) finansowe netto Zysk/ (strata) przed opodatkowaniem (45 508) Podatek dochodowy - - (44 771) (44 771) Zysk/(strata) netto za okres (90 279) EBITDA (50 048) Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu Aktywa nieprzypisane Aktywa ogółem Zobowiązania segmentu Zobowiązania nieprzypisane Zobowiązania ogółem Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne * Amortyzacja (6 163) - - (6 163) * Nakłady inwestycyjne obejmują nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz długoterminowe aktywa niematerialne, z wyłączeniem nabycia praw majątkowych pochodzenia energii. 18

19 9. Przychody i koszty 9.1. Przychody ze sprzedaży Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 roku Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 roku Energia elektryczna Gaz Prawa majątkowe pochodzenia energii Uprawnienia do emisji gazów cieplarnianych Pozostałe Razem przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów Usługi handlowe Pozostałe Razem przychody ze sprzedaży usług Razem przychody ze sprzedaży Od 2012 roku Spółka działa jako pośrednik w transakcjach zakupu biomasy i węgla dla spółek Grupy z segmentu Wytwarzania i Ciepła. Spółka kupuje surowce od jednostek spoza i z Grupy TAURON, natomiast cała sprzedaż następuje do spółek Grupy. Spółka rozpoznaje przychód wyłącznie z tytułu usługi pośrednictwa organizacji dostaw. W okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2013 roku wartość surowców zakupionych i równocześnie odsprzedanych w wyniku powyższych transakcji wynosiła tysięcy złotych, natomiast Spółka z tytułu usługi pośrednictwa rozpoznała przychód w wysokości tysięcy złotych, co stanowi większą część przychodów z usług handlowych Koszty według rodzaju Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 roku Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 roku (dane przekształcone niebadane) Koszty według rodzaju Amortyzacja środków trwałych i aktywów niematerialnych (11 556) (6 163) Odpisy aktualizujące środki trwałe i aktywa niematerialne Zużycie materiałów i energii (788) (805) Usługi konsultingowe (3 419) (3 722) Usługi dystrybucyjne (1 171) (1 054) Pozostałe usługi obce (14 794) (7 245) Podatki i opłaty (13 748) (6 765) Koszty świadczeń pracowniczych (33 130) (32 957) Odpis aktualizujący zapasy (6 624) (245) Odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i usług (29) 239 Koszty reklamy (14 134) (10 216) Pozostałe koszty rodzajowe (1 109) (1 734) Razem koszty według rodzaju ( ) (60 268) Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych 611 (631) 19

20 Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wartość sprzedanych towarów i materiałów ( ) ( ) Koszt własny sprzedaży ( ) ( ) 10. Podatek dochodowy Obciążenia podatkowe w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Główne składniki obciążenia podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przedstawiają się następująco: Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 roku Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 roku (dane przekształcone niebadane) Bieżący podatek dochodowy (16 347) (7 242) Odroczony podatek dochodowy - (37 529) Podatek dochodowy wykazywany w wyniku finansowym (16 347) (44 771) Podatek dochodowy dotyczący pozostałych całkowitych dochodów Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji: 30 czerwca 2013 roku 31 grudnia 2012 roku Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych oraz aktywów niematerialnych - od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością aktywów finansowych - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznania przychodu ze sprzedaży pozostałe Rezerwa z tytułu podatku odroczonego czerwca 2013 roku 31 grudnia 2012 roku Aktywa z tytułu podatku odroczonego - od rezerw z tytułu obowiązku przedstawienia świadectw pochodzenia energii od pozostałych rezerw bilansowych od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych oraz aktywów niematerialnych od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością zapasów

21 - od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością aktywów finansowych - od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością zobowiązań finansowych od wyceny instrumentów zabezpieczających pozostałe naliczone koszty pozostałe Aktywa z tytułu podatku odroczonego, w tym: Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane z wynikiem finansowym Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane z pozostałymi całkowitymi dochodami Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego - - Nierozpoznane aktywa z tytułu podatku odroczonego Rozpoznane aktywa z tytułu podatku odroczonego Podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Podatkowa Grupa Kapitałowa Na dzień 30 czerwca 2013 roku Podatkowa Grupa Kapitałowa posiadała należność z tytułu podatku dochodowego w wysokości tysięcy złotych. Równocześnie z uwagi na rozliczenia Spółki jako Spółki Reprezentującej ze spółkami należącymi do Podatkowej Grupy Kapitałowej, Spółka posiadała zobowiązanie wobec tych spółek z tytułu nadpłaty podatku w wysokości tysięcy złotych, które zostało zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania, oraz należność od spółek tworzących Podatkową Grupę Kapitałową z tytułu niedopłaty podatku w wysokości tysięcy złotych, które zostało zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. 11. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W dniu 16 maja 2013 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o przeznaczeniu na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki kwoty tysięcy złotych, co daje 0,20 zł na jedną akcję. Dywidenda została wypłacona z wypracowanego przez Spółkę w 2012 roku zysku netto, który wyniósł tysięcy złotych. Dzień dywidendy został ustalony na dzień 3 czerwca 2013 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 18 czerwca 2013 roku. Na dzień bilansowy zobowiązanie z tytułu dywidendy wyniosło tysięcy złotych. W dniu 24 kwietnia 2012 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o przeznaczeniu na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki kwoty tysięcy złotych, co daje 0,31 zł na jedną akcję. Dywidenda została wypłacona z wypracowanego przez Spółkę w 2011 roku zysku netto, który wyniósł tysięcy złotych. Dzień dywidendy został ustalony na dzień 2 lipca 2012 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 20 lipca 2012 roku. 12. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe, okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2013 roku Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem Środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe razem WARTOŚĆ BRUTTO Bilans otwarcia zakup bezpośredni przyjęcie z aktywów niematerialnych nie oddanych do użytkowania rozliczenie środków trwałych w budowie (6 481) - sprzedaż (17 654) - (145) (17 799) - (17 799) 21

22 darowizny (92) - - (92) - (92) likwidacja - - (74) (74) - (74) Bilans zamknięcia SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) Bilans otwarcia (6 924) (2 390) (4 894) (14 208) - (14 208) amortyzacja za okres (1 524) (499) (1 204) (3 227) - (3 227) sprzedaż darowizny likwidacja Bilans zamknięcia (1 902) (2 889) (5 960) (10 751) - (10 751) WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU Rzeczowe aktywa trwałe, okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem Środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe razem WARTOŚĆ BRUTTO Bilans otwarcia zakup bezpośredni rozliczenie środków trwałych w budowie (11 875) - sprzedaż, zbycie - (782) (20) (802) - (802) Bilans zamknięcia SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) Bilans otwarcia (4 154) (1 745) (1 717) (7 616) - (7 616) amortyzacja za okres (1 137) (597) (2 149) (3 883) - (3 883) sprzedaż, zbycie Bilans zamknięcia (5 291) (1 846) (3 866) (11 003) - (11 003) WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU

23 13. Długoterminowe aktywa niematerialne Długoterminowe aktywa niematerialne, okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2013 roku Oprogramowanie i licencje Prawa majątkowe pochodzenia energii Inne aktywa niematerialne Aktywa niematerialne nie oddane do użytkowania Aktywa niematerialne razem WARTOŚĆ BRUTTO Bilans otwarcia zakup bezpośredni rozliczenie aktywów nie oddanych do użytkowania (5 186) - sprzedaż (1 366) (1 366) przekazanie na środki trwałe (4 384) (4 384) pozostałe zmiany (160) - - (274) (434) Bilans zamknięcia SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) Bilans otwarcia (10 410) - (558) - (10 968) amortyzacja za okres (8 230) - (99) - (8 329) sprzedaż Bilans zamknięcia (18 526) - (657) - (19 183) WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU Długoterminowe aktywa niematerialne, okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku Oprogramowanie i licencje Prawa majątkowe pochodzenia energii Inne aktywa niematerialne Aktywa niematerialne nie oddane do użytkowania Aktywa niematerialne razem WARTOŚĆ BRUTTO Bilans otwarcia zakup bezpośredni rozliczenie aktywów nie oddanych do użytkowania (8 657) - Bilans zamknięcia SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) Bilans otwarcia (3 620) - (412) - (4 032) amortyzacja za okres (2 211) - (69) - (2 280) Bilans zamknięcia (5 831) - (481) - (6 312) WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU

24 14. Udziały i akcje Zmiana stanu inwestycji długoterminowych w okresie od 1 stycznia 2013 roku do 30 czerwca 2013 roku Lp. Spółka Bilans otwarcia Zwiększenia/ Zmniejszenia Bilans zamknięcia 1 TAURON Wytwarzanie S.A ( ) TAURON Dystrybucja S.A TAURON Ciepło S.A TAURON Ekoenergia Sp. z o.o TAURON Sprzedaż Sp. z o.o TAURON Obsługa Klienta Sp. z o.o Polska Energia Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o TAURON Czech Energy s.r.o PKE Broker Sp. z o.o TAURON Sprzedaż GZE Sp. z o.o TAURON Obsługa Klienta GZE Sp. z o.o (13 523) - 12 TAURON Wytwarzanie GZE Sp. z o.o CONCORDE INVESTISSEMENT S.A CC Poland Plus Sp. z o.o Energopower Sp. z o.o Enpower Service Sp. z o.o Enpower Sp. z o.o TAURON Ubezpieczenia Sp. z o.o. (dawniej Poen Sp. z o.o.) Razem Zmiany stanu inwestycji długoterminowych, które miały miejsce w okresie sześciu miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 roku miały głównie charakter reorganizacyjny i wynikały z następujących zdarzeń: Połączenie spółek zależnych TAURON Obsługa Klienta Sp. z o.o. z TAURON Obsługa Klienta GZE Sp. z o.o. W dniu 31 stycznia 2013 roku nastąpiła rejestracja połączenia spółek TAURON Obsługa Klienta Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (spółka przejmująca) i TAURON Obsługa Klienta GZE Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach (spółka przejmowana). W związku z połączeniem nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego spółki TAURON Obsługa Klienta Sp. z o.o. z kwoty tysięcy złotych do kwoty tysięcy złotych, tj. o kwotę tysiące złotych. W konsekwencji na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Spółka posiada udziały jedynie w spółce przejmującej TAURON Obsługa Klienta Sp. z o.o. TAURON Polska Energia S.A. dokonała odpowiednio reklasyfikacji wartości księgowej inwestycji w spółkę TAURON Obsługa Klienta GZE Sp. z o.o. na wartość inwestycji w TAURON Obsługa Klienta Sp. z o.o. w wysokości tysiące złotych. Wydzielenie EC Katowice z TAURON Wytwarzanie S.A. do TAURON Ciepło S.A. W dniu 2 stycznia 2013 roku został zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym podział spółki TAURON Wytwarzanie S.A. przez wydzielenie w trybie art pkt 4 Kodeksu Spółek Handlowych, który polegał na przeniesieniu wydzielonych składników majątku na spółkę TAURON Ciepło S.A. W związku z podziałem, w spółce TAURON Wytwarzanie S.A. został obniżony kapitał zakładowy z kwoty tysiące złotych do kwoty tysięcy złotych, natomiast w spółce TAURON Ciepło S.A. został podwyższony kapitał zakładowy z kwoty tysięcy złotych do kwoty tysięcy złotych. W wyniku podziału zmniejszył się udział TAURON Polska Energia S.A. w spółce TAURON Wytwarzanie S.A. do 99,70 % (w kapitale zakładowym) i 99,77 % (w głosach na Walnym Zgromadzeniu), natomiast wzrósł udział TAURON Polska 24