TAURON Polska Energia S.A.

Transkrypt

1 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2012 roku 1

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2012 ROKU... 4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2012 ROKU... 5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2012 ROKU... 7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2011 ROKU... 7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2012 ROKU... 8 Dodatkowe noty objaśniające Informacje ogólne Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Istotne zasady (polityka) rachunkowości Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Zmiana szacunków Udziały i akcje w jednostkach powiązanych Sezonowość działalności Informacje dotyczące segmentów działalności Przychody i koszty Przychody ze sprzedaży Koszty według rodzaju Podatek dochodowy Obciążenia podatkowe w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Odroczony podatek dochodowy Podatkowa Grupa Kapitałowa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Wartości niematerialne Długoterminowe wartości niematerialne Krótkoterminowe wartości niematerialne Udziały i akcje Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pozostałe należności długoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Akcjonariusze o znaczącym udziale Kapitał zapasowy, niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy Rezerwy Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz wyemitowane obligacje Wyemitowane obligacje Cash pool Kredyty z Europejskiego Banku Inwestycyjnego Połączenia jednostek Instrumenty finansowe Wartość bilansowa i wartość godziwa kategorii i klas instrumentów finansowych

3 22.2. Opis istotnych pozycji w ramach kategorii instrumentów finansowych Zarządzanie kapitałem i ryzykiem finansowym Zarządzanie ryzykiem finansowym Zarządzanie kapitałem Zobowiązania warunkowe Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Zobowiązania inwestycyjne Informacja o podmiotach powiązanych Transakcje z udziałem spółek powiązanych oraz spółek Skarbu Państwa Wynagrodzenie kadry kierowniczej Omówienie pozostałych istotnych zmian jakie miały miejsce w okresie sprawozdawczym Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2012 ROKU Działalność kontynuow ana Przychody ze sprzedaży tow arów, produktów i materiałów bez w yłączenia akcyzy Nota Okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 w rześnia 2012 roku Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 w rześnia 2012 roku Okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 w rześnia 2011 roku Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 w rześnia 2011 roku Podatek akcyzow y (2 911) (8 407) (4 360) (12 704) Przychody ze sprzedaży tow arów, produktów i materiałów Przychody ze sprzedaży usług Pozostałe przychody Przychody ze sprzedaży Koszt w łasny sprzedaży 9 ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży (5 991) (17 538) (6 995) (16 216) Koszty ogólnego zarządu (24 632) (74 647) (19 034) (57 069) Pozostałe koszty operacyjne (1 059) (2 196) (432) (892) Zysk operacyjny Przychody z tytułu dyw idend Pozostałe przychody finansow e Koszty finansow e 28 (87 089) ( ) (21 355) (65 337) Zysk brutto (17 377) Podatek dochodow y 10 - (44 771) (4 667) (17 126) Zysk netto z działalności kontynuow anej (17 377) Zysk netto za okres (17 377) Pozostałe całkowite dochody: Zmiana w artości instrumentów zabezpieczających (49 222) (89 363) - - Podatek dochodow y odnoszący się do elementów pozostałych całkow itych dochodów Pozostałe całkow ite dochody za okres, po uw zględnieniu podatku (49 222) (89 363) - - Całkow ite dochody za okres (66 599) Zysk na jedną akcję (w złotych): podstaw ow y z zysku za okres spraw ozdaw czy (0,01) 0,82 0,01 0,61 podstaw ow y z zysku z działalności kontynuow anej za okres spraw ozdaw czy (0,01) 0,82 0,01 0,61 rozw odniony z zysku za okres spraw ozdaw czy (0,01) 0,82 0,01 0,61 rozw odniony z zysku z działalności kontynuow anej za okres spraw ozdaw czy (0,01) 0,82 0,01 0,61 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 4

5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2012 ROKU Nota 30 września 2012 roku 31 grudnia 2011 roku (dane przekszałcone) AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Udziały i akcje Obligacje, bony skarbowe oraz inne dłużne papiery wartościowe Pozostałe należności długoterminowe Pozostałe długoterminowe aktywa niefinansowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Krótkoterminowe wartości niematerialne Zapasy Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 16, Obligacje, bony skarbowe oraz inne dłużne papiery wartościowe Pozostałe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - SUMA AKTYWÓW Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 5

6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2012 ROKU - ciąg dalszy Nota 30 września 2012 roku 31 grudnia 2011 roku (dane przekszałcone) PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających 23 (89 363) - Zyski zatrzymane/niepokryte straty Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe 20, Zobowiązania z tytułu leasingu oraz umów dzierżawy z opcją zakupu Rezerwy długoterminowe i świadczenia pracownicze Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania Bieżąca część kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych 20, Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Bieżąca część zobowiązań z tytułu leasingu oraz umów dzierżawy z opcją zakupu Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe i dotacje rządowe Rezerwy krótkoterminowe i świadczenia pracownicze Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 6

7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2012 ROKU Nota Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji instrumentów zabezpieczających Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Razem kapitał własny Na dzień 1 stycznia 2012 roku (dane przekształcone) Wynik okresu Inne całkowite dochody (89 363) - (89 363) Razem całkowite dochody za okres - - (89 363) Podział zysków z lat ubiegłych ( ) - Dywidenda ( ) ( ) Rozliczenie połączenia z GZE S.A (1 126) (1 126) Na dzień 30 września 2012 roku (89 363) ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2011 ROKU Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji instrumentów zabezpieczających Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Razem kapitał własny Na dzień 1 stycznia 2011 roku Wynik okresu Inne całkowite dochody Razem całkowite dochody za okres Podział zysków z lat ubiegłych Dywidenda - (72 404) - ( ) ( ) Obniżenie kapitału podstawowego poprzez zmniejszenie wartości nominalnej akcji ( ) Na dzień 30 września 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 7

8 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2012 ROKU Nota Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2012 roku Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2011 roku Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto Korekty o pozycje: Amortyzacja (Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych (192) Odsetki i dywidendy, netto ( ) ( ) (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (2 589) (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności ( ) (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek ( ) Zmiana stanu pozostałych aktywów długo- i krótkoterminowych (13 622) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów i dotacji rządowych oraz rozliczeń międzyokresowych biernych kosztów (898) 641 Zmiana stanu rezerw (69 877) Podatek dochodowy zapłacony (43 316) (7 873) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (52 928) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (34 762) (9 102) Nabycie udziałów i akcji ( ) (969) Nabycie obligacji, bonów skarbowych i innych dłużnych papierów wartościowych 22 ( ) ( ) Wykup obligacji Udzielenie pożyczek 17 ( ) ( ) Spłata udzielonych pożyczek Dywidendy otrzymane Odsetki otrzymane Pozostałe (947) ( ) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Emisja dłużnych papierów wartościowych Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (473) (715) Dywidendy wypłacone ( ) ( ) Odsetki zapłacone 31 ( ) (21 419) Prowizje zapłacone (10 813) (2 600) Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( ) Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Różnice kursowe netto (1 004) 192 Środki pieniężne na początek okresu ( ) Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 8

9 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez TAURON Polska Energia Spółka Akcyjna ( Spółka ) z siedzibą w Katowicach przy ul. ks. Piotra Ściegiennego 3, której akcje znajdują się w publicznym obrocie. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2012 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2011 roku oraz na dzień 31 grudnia 2011 roku. Zamieszczone w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym dane za okres zakończony dnia 30 września 2012 roku oraz dane porównawcze za okres zakończony dnia 30 września 2011 roku nie były przedmiotem badania lub przeglądu przez biegłego rewidenta. Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2011 roku były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta. Spółka została utworzona Aktem Notarialnym w dniu 6 grudnia 2006 roku pod nazwą Energetyka Południe S.A. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 8 stycznia 2007 roku zarejestrował Spółkę pod numerem KRS Zmiana nazwy na TAURON Polska Energia S.A. została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w dniu 16 listopada 2007 roku. Jednostka posiada statystyczny numer identyfikacji REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP Czas trwania działalności TAURON Polska Energia S.A. jest nieoznaczony. Podstawowymi przedmiotami działalności TAURON Polska Energia S.A. są: Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych PKD Z, Handel energią elektryczną PKD Z, Handel węglem i biomasą PKD Z. TAURON Polska Energia S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej TAURON Polska Energia S.A. 2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 ( MSR 34 ) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. 9

10 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF za rok zakończony dnia 31 grudnia 2011 roku. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2012 roku zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 6 listopada 2012 roku. Spółka sporządziła również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2012 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 6 listopada 2012 roku. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest częścią raportu skonsolidowanego, w skład którego wchodzi również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2012 roku. 3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego TAURON Polska Energia S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2011 roku, z wyjątkiem zastosowania następującej zmiany do standardu obowiązującej dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2012 roku: Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji: transfer aktywów finansowych mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2011 roku lub później. W związku z transakcją połączenia Spółki z jej jednostką zależną, która miała miejsce w pierwszym półroczu 2012 roku, przedstawiamy dodatkowo politykę rachunkowości dla ujmowania tego typu transakcji. Problematykę przejęć i połączeń jednostek zasadniczo reguluje standard MSSF 3 Połączenia jednostek. Jednakże standard ten wyłącza ze swojego zakresu transakcje pomiędzy jednostkami pozostającymi pod wspólną kontrolą. Połączenie prawne jednostki zależnej z jej jednostką dominującą stanowi transakcję pod wspólną kontrolą. MSSF nie odnoszą się w sposób specyficzny do ujmowania tego typu transakcji - połączenia prawne jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą są wyłączone z zakresu MSSF 3 i nie są uregulowane w innych standardach. Dla rozliczenia połączenia jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą Spółka stosuje metodę łączenia udziałów. U podstaw tej metody leży założenie, że podmioty łączące się były zarówno przed, jak i po transakcji kontrolowane przez tego samego akcjonariusza i w związku z tym sprawozdanie finansowe odzwierciedla fakt ciągłości wspólnej kontroli oraz nie odzwierciedla zmian wartości aktywów netto do wartości godziwych (lub też rozpoznania nowych aktywów) lub wyceny wartości firmy, ponieważ żaden z łączących się podmiotów nie jest w istocie nabywany. Zatem sprawozdanie przygotowywane jest tak, jakby łączące się podmioty były zawsze ze sobą połączone. Rozliczając połączenie jednostek gospodarczych metodą łączenia udziałów wyłączeniu podlegają następujące pozycje: kapitał zakładowy spółki przejętej, wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze łączących się spółek, przychody i koszty operacji gospodarczych dokonywanych w okresie, za który jest sporządzane sprawozdanie finansowe, które miały miejsce przed połączeniem między łączącymi się spółkami, zyski lub straty operacji gospodarczych dokonanych przed połączeniem między łączącymi się spółkami, zawarte w wartościach podlegających łączeniu aktywów i pasywów. 10

11 Rozliczając połączenie Spółka korzysta ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako źródła wartości aktywów i zobowiązań w przejmowanej spółce zależnej. Wartość udziałów spółki przejmowanej w jednostkach zależnych określona została poprzez referencje do wartości aktywów netto tych jednostek ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz wartości firmy dotyczącej danej spółki zależnej. Różnica pomiędzy wartością księgową aktywów netto rozpoznanych w wyniku połączenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej spółki przejmującej a wartością inwestycji rozpoznawaną dotychczas w księgach spółki przejmującej zostaje rozpoznana w kapitale własnym spółki przejmującej. Połączenie TAURON Polska Energia S.A. z Górnośląskim Zakładem Elektroenergetycznym S.A. z dnia 12 czerwca 2012 roku zostało rozliczone metodą łączenia udziałów, co oznacza, iż sprawozdanie przejętej spółki zostało zagregowane od dnia 13 grudnia 2011 roku, czyli od dnia objęcia kontroli przez TAURON Polska Energia S.A. nad Górnośląskim Zakładem Elektroenergetycznym S.A. Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2011 roku przekształcone w związku z połączeniem zostało przedstawione poniżej: dzień 31 grudnia 2011 roku (dane zatwierdzone) Zmiana wynikająca z połączenia z jednostką zależną dzień 31 grudnia 2011 roku (dane przekształcone) Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Udziały i akcje ( ) Obligacje, bony skarbowe oraz inne dłużne papiery wartościowe Pozostałe długoterminowe aktywa niefinansowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe ( ) Krótkoterminowe wartości niematerialne Zapasy Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Obligacje, bony skarbowe oraz inne dłużne papiery wartościowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży SUMA AKTYWÓW ( )

12 dzień 31 grudnia 2011 roku (dane zatwierdzone) Zmiana wynikająca z połączenia z jednostką zależną dzień 31 grudnia 2011 roku dane przekształcone) Pasywa Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane/niepokryte straty (7 441) Kapitał własny ogółem (7 441) Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe Zobowiązania z tytułu leasingu oraz umów dzierżawy z opcją zakupu Rezerwy długoterminowe i świadczenia pracownicze Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania Bieżąca część kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych ( ) Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Bieżąca część zobowiązań z tytułu leasingu oraz umów dzierżawy z opcją zakupu Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe i dotacje rządowe Rezerwy krótkoterminowe i świadczenia pracownicze ( ) Zobowiązania razem ( ) SUMA PASYWÓW ( ) Dodatkowe informacje odnośnie połączenia jednostki dominującej z jednostką zależną są zawarte w nocie 21 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego. 4. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: Faza pierwsza standardu MSSF 9 Instrumenty Finansowe: Klasyfikacja i wycena mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE. W kolejnych fazach Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zajmie się rachunkowością zabezpieczeń i utratą wartości. Zastosowanie pierwszej fazy MSSF 9 będzie miało wpływ na klasyfikację i wycenę aktywów finansowych Spółki. Spółka dokona oceny tego wpływu w powiązaniu z innymi fazami, gdy zostaną one opublikowane, w celu zaprezentowania spójnego obrazu, Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Realizacja podatkowa aktywów mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2012 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: znacząca hiperinflacja i usunięcie stałych dat dla stosujących MSSF po raz pierwszy mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2011 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, 12

13 TAURON Polska Energia S.A. MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12 Przepisy przejściowe mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, MSSF 13 Wycena według wartości godziwej mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólne przedsięwzięcia mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później. Najistotniejsza dla Spółki zmiana do MSR 19 dotyczy likwidacji metody korytarzowej oraz konieczność retrospektywnego ujęcia zysków i strat aktuarialnych w pozostałych całkowitych dochodach, Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Prezentacja pozycji pozostałych całkowitych dochodów - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2012 roku lub później, KIMSF 20 Koszty usuwania nadkładu w fazie produkcyjnej w kopalni odkrywkowej mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE, Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji: Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja: Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: Pożyczki rządowe mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowane w maju 2012 roku) - zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE. Poza wpływem zmiany do MSR 19 polegającej na likwidacji podejścia korytarzowego, do daty zatwierdzenia sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie określił, czy i w jakim stopniu wprowadzenie pozostałych powyższych standardów oraz interpretacji może wpłynąć na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. 13

14 Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 5. Zmiana szacunków W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca istotne zmiany wielkości szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe, inne niż te przedstawione poniżej lub w dalszej części niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego. Podatek odroczony W związku z wystąpieniem w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2012 roku straty podatkowej oraz prognozowanymi dla Spółki stratami podatkowymi w latach , na aktywo z tytułu podatku odroczonego w kwocie tysięcy złotych został utworzony odpis w wysokości tysiące złotych, co wpłynęło na obniżenie wyniku netto o tysiące złotych oraz na obniżenie podatku odroczonego wykazanego w pozostałych całkowitych dochodach w wysokości tysięcy złotych. Prognozy dla Podatkowej Grupy Kapitałowej (PGK), do której należy Spółka przewidują dochody podatkowe w 2012 roku i w latach następnych, tym samym podatek odroczony zostanie zrealizowany na poziomie PGK. Testy na utratę wartości udziałów i akcji Uwzględniając przesłanki dotyczące utrzymywania się w ostatnim czasie wartości rynkowej aktywów netto Spółki na poziomie poniżej wartości bilansowej oraz prognozowanego spowolnienia gospodarczego, na dzień 30 czerwca 2012 roku przeprowadzono test na utratę wartości udziałów i akcji wykazanych w aktywach trwałych. Test został przeprowadzony w oparciu o bieżącą wartość szacowanych przepływów pieniężnych z działalności istotnych spółek na podstawie szczegółowych prognoz na lata oraz oszacowanej wartości rezydualnej. Poziom średniego ważonego kosztu kapitału (WACC) przyjętego dla wyliczeń kształtuje się w okresie projekcji między 8,63%-12,86% w ujęciu nominalnym przed opodatkowaniem. Na podstawie wyników przeprowadzonego testu nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów wartości posiadanego majątku. Wykonana na dzień 30 września 2012 roku analiza przesłanek wykazała, iż w trzecim kwartale nie zmieniła się istotnie wartość rynkowa aktywów netto Spółki, stąd uznano iż wyniki testów z 30 czerwca są aktualne i nie ma konieczności przeprowadzenia testów na utratę wartości na dzień bilansowy. Pełne testy zostaną wykonane na dzień 31 grudnia 2012 roku. 14

15 6. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych Na dzień 30 września 2012 roku TAURON Polska Energia S.A. posiadała bezpośrednio udziały i akcje w następujących istotnych spółkach zależnych: Lp. Nazwa spółki Adres Podstawowy przedmiot działalności Udział bezpośredni TAURON w kapitale spółki Udział bezpośredni TAURON w organie stanowiącym spółki 1 TAURON Wytwarzanie S.A Katowice; ul. Lwowska 23 Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej i ciepła 99,72% 99,79% 2 TAURON Dystrybucja S.A Kraków; ul. Zawiła 65 L Dystrybucja energii elektrycznej 99,51% 99,53% 3 TAURON Sprzedaż Sp. z o.o Kraków; ul. Łagiewnicka 60 Obrót energią elektryczną 100,00% 100,00% 4 TAURON Obsługa Klienta Sp. z o.o Wrocław; ul. Sudecka Działalność usługowa 100,00% 100,00% 5 TAURON Ekoenergia Sp. z o.o Jelenia Góra; ul. Obrońców Pokoju 2B Wytwarzanie energii elektrycznej, obrót energią elektryczną 100,00% 100,00% 6 Polska Energia Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o Katowice; ul. Lwowska 23 Obrót energią elektryczną 100,00% 100,00% 7 TAURON Ciepło S.A Katowice; ul. Grażyńskiego 49 Produkcja i dystrybucja ciepła 88,27% 89,12% 8 TAURON Czech Energy s.r.o Ostrawa; Na Rovince 879/C Republika Czeska Obrót energią elektryczną 100,00% 100,00% 9 TAURON Dystrybucja GZE S.A Gliwice; ul. Portowa 14a Dystrybucja energii elektrycznej 100,00% 100,00% 10 TAURON Sprzedaż GZE Sp. z o.o Gliwice; ul. Barlickiego 2a Obrót energią elektryczną 99,998% 1 99,998% 1 11 TAURON Ekoenergia GZE Sp. z o.o Gliwice; ul. Barlickiego 2 Wytwarzanie energii elektrycznej 100,00% 100,00% 12 TAURON Serwis GZE Sp. z o.o Gliwice; ul. Myśliwska 6 Naprawa i konserwacja maszyn i urządzeń elektrycznych, wykonanie instalacji elektrycznych, budowa linii elektroenergetycznych 99,80% 2 99,80% 2 13 TAURON Obsługa Klienta GZE Sp. z o.o Gliwice; ul. Wybrzeże Armii Krajowej 19b Działalność usługowa 100,00% 100,00% 1 TAURON Polska Energia S.A. posiada pośrednio poprzez spółkę TAURON Serwis GZE Sp. z o.o. 0,002% w kapitale i organie stanowiącym spółki TAURON Sprzedaż GZE Sp. z o.o. W konsekwencji Spółka dysponuje 100% udziałem w kapitale zakładowym i organie stanowiącym spółki TAURON Sprzedaż GZE Sp. z o.o. 2 TAURON Polska Energia S.A. posiada pośrednio poprzez spółkę TAURON Sprzedaż GZE Sp. z o.o. 0,20% w kapitale i organie stanowiącym spółki TAURON Serwis GZE Sp. z o.o. W konsekwencji Spółka dysponuje 100% udziałem w kapitale zakładowym i organie stanowiącym spółki TAURON Serwis GZE Sp. z o.o. 3 W dniu 1 października 2012 roku zostały zarejestrowane połączenie spółek TAURON Dystrybucja S.A. z TAURON Dystrybucja GZE S.A. oraz spółek TAURON Ekoenergia Sp. z o.o. z TAURON Ekoenergia GZE Sp. z o.o. 15

16 Na dzień 30 września 2012 roku TAURON Polska Energia S.A. posiadała udział pośredni w następujących istotnych spółkach zależnych: Lp. Nazwa spółki Adres 1 Kopalnia Wapienia Czatkowice Krzeszowice 3; Sp. z o.o. 1 os. Czatkowice 248 Podstawowy przedmiot działalności Wydobywanie, kruszenie i rozdrabnianie skał wapiennych oraz wydobywanie kamienia dla potrzeb budownictwa Udział pośredni TAURON w kapitale spółki 99,72% Jednostka posiadająca udziały/akcje na 30 września 2012 roku TAURON Wytwarzanie S.A. 100,00% Udział pośredni TAURON w organie stanowiącym spółki 99,79% Jednostka posiadająca udziały/akcje na 30 września 2012 roku TAURON Wytwarzanie S.A. 100,00% 2 Południowy Koncern Węglowy S.A Jaworzno; ul. Grunwaldzka 37 Wydobywanie węgla kamiennego 52,33% TAURON Wytwarzanie S.A. 52,48% 67,87% TAURON Wytwarzanie S.A. 68,01% 3 BELS INVESTMENT Sp. z o. o Jelenia Góra; ul. Obrońców Pokoju 2B Wytwarzanie energii elektrycznej 100,00% TAURON Ekoenergia Sp. z o.o. 100,00% 100,00% TAURON Ekoenergia Sp. z o.o. 100,00% 4 MEGAWAT MARSZEWO Sp. z o.o Jelenia Góra; ul. Obrońców Pokoju 2B Wytwarzanie energii elektrycznej 100,00% TAURON Ekoenergia Sp. z o.o. 100,00% 100,00% TAURON Ekoenergia Sp. z o.o. 100,00% 1 TAURON Polska Energia S.A. jest użytkownikiem udziałów/akcji będących własnością TAURON Wytwarzanie S.A. W następstwie podpisania umów użytkowania udziałów TAURON Polska Energia S.A. dysponuje 100% udziałem w kapitale zakładowym i organie stanowiącym spółki Kopalnia Wapienia Czatkowice Sp. z o.o. oraz 52,48% udziałem w kapitale zakładowym, dającym 68,01% głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Południowy Koncern Węglowy S.A. 16

17 Zmiany stanu udziałów i akcji w okresie zakończonym 30 września 2012 roku zostały szczegółowo opisane w nocie Sezonowość działalności Działalność Spółki związana z handlem energią elektryczną nie ma charakteru sezonowego, zatem w tym zakresie przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku. Ze względu na prowadzoną działalność holdingową, przychody finansowe Spółki mogą wykazywać dość znaczne wahania w związku z przychodami z tytułu dywidendy, które ujmowane są w datach podjęcia uchwał o wypłacie dywidendy, chyba że uchwały te wskazują inne daty ustalenia prawa do dywidendy. W 2012 roku uchwały o podziale wyniku za 2011 rok w spółkach zależnych i przeznaczeniu wyników wypracowanych w latach ubiegłych na wypłatę dywidendy zostały podjęte w drugim kwartale 2012 roku. W okresie dziewięciu miesięcy zakończonym 30 września 2012 roku Spółka otrzymała dywidendy od spółek zależnych w wysokości tysięcy złotych, w tym dywidendy od spółek zależnych otrzymanych przez Górnośląski Zakład Elektroenergetyczny S.A. przed połączeniem ze Spółką w wysokości tysiące złotych. W 2011 roku uchwały o podziale wyniku za 2010 rok w spółkach zależnych i przeznaczeniu wyników wypracowanych w latach ubiegłych na wypłatę dywidendy zostały również podjęte w drugim kwartale 2011 roku. Przychód z tytułu dywidendy w okresie dziewięciu miesięcy zakończonym 30 września 2011 roku wyniósł tysięcy złotych. 8. Informacje dotyczące segmentów działalności Działalność Spółki jest wykazywana w dwóch segmentach: w segmencie Sprzedaż oraz w segmencie Działalność holdingowa. W segmencie Działalność holdingowa aktywa segmentu obejmują: udziały i akcje w jednostkach zależnych; nabyte od jednostek zależnych obligacje; należności z tytułu pożyczek udzielonych w ramach usługi cash pool łącznie z lokatą związaną z usługą cash pool; należności z tytułu pozostałych pożyczek udzielonych spółkom powiązanym. W segmencie Działalność holdingowa zobowiązania segmentu obejmują: obligacje wyemitowane przez Spółkę wraz z zobowiązaniem wynikającym z wyceny instrumentów zabezpieczających związanych z wyemitowanymi obligacjami; pożyczki otrzymane z Europejskiego Banku Inwestycyjnego przeznaczone na realizację zadań inwestycyjnych w spółkach zależnych; zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek w ramach usługi cash pool. W ramach segmentu Działalność holdingowa wykazywane są rozrachunki wewnątrzgrupowe związane z rozliczeniami podatku dochodowego spółek należących do Podatkowej Grupy Kapitałowej. Przychody i koszty finansowe obejmują przychody z tytułu dywidendy oraz przychody i koszty odsetkowe netto uzyskiwane i ponoszone przez Spółkę w związku z funkcjonowaniem w Grupie modelu centralnego finansowania. Koszty nieprzypisane obejmują koszty ogólnego zarządu Spółki, gdyż ponoszone są one na rzecz całej Grupy i nie można ich bezpośrednio przyporządkować do segmentu operacyjnego. 17

18 Przychody Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2012 roku lub na dzień 30 września 2012 roku Sprzedaż Działalność holdingowa Pozycje nieprzypisane Razem Sprzedaż poza Grupę Sprzedaż w Grupie Przychody segmentu ogółem Zysk/(strata) segmentu Koszty nieprzypisane - - (74 647) (74 647) Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i przychodami (kosztami) finansowymi (74 647) Przychody (koszty) finansowe netto Zysk/(strata) przed opodatkowaniem (66 376) Podatek dochodowy - - (44 771) (44 771) Zysk/(strata) netto za okres ( ) EBITDA (74 647) Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu Aktywa nieprzypisane Aktywa ogółem Zobowiązania segmentu Zobowiązania nieprzypisane Zobowiązania ogółem Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne * Amortyzacja (9 634) - - (9 634) * Nakłady inwestycyjne obejmują nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne, z wyłączeniem nabycia świadectw pochodzenia energii. W okresie dziewięciu miesięcy zakończonym 30 września 2012 roku osiągnięte przychody ze sprzedaży do głównego klienta stanowiły 62% łącznych przychodów Spółki w segmencie Sprzedaż i wynosiły tysiące złotych. W okresie dziewięciu miesięcy zakończonym 30 września 2011 roku osiągnięte przychody ze sprzedaży do głównego klienta stanowiły 65% łącznych przychodów Spółki w segmencie Sprzedaż i wynosiły tysięcy złotych. 18

19 Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2011 roku lub na dzień 31 grudnia 2011 roku (dane przekształcone) Sprzedaż Działalność holdingowa Pozycje nieprzypisane Razem Przychody Sprzedaż poza Grupę Sprzedaż w Grupie Przychody segmentu ogółem Zysk/ (strata) segmentu Koszty nieprzypisane - - (57 069) (57 069) Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i przychodami (kosztami) finansowymi (57 069) Przychody (koszty) finansowe netto Zysk/ (strata) przed opodatkowaniem (52 891) Podatek dochodowy - - (17 126) (17 126) Zysk/(strata) netto za okres (70 017) EBITDA (57 069) Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu Aktywa nieprzypisane Aktywa ogółem Zobowiązania segmentu Zobowiązania nieprzypisane Zobowiązania ogółem Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne * Amortyzacja (3 642) - - (3 642) * Nakłady inwestycyjne obejmują nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne, z wyłączeniem nabycia świadectw pochodzenia energii. 19

20 Przychody Okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2012 roku Sprzedaż Działalność holdingowa Pozycje nieprzypisane Razem Sprzedaż poza Grupę Sprzedaż w Grupie Przychody segmentu ogółem Zysk/ (strata) segmentu Koszty nieprzypisane - - (24 632) (24 632) Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i przychodami (kosztami) finansowymi (24 632) Przychody (koszty) finansowe netto - (26 210) (22 479) Zysk/ (strata) przed opodatkowaniem (26 210) (20 901) (17 377) Podatek dochodowy Zysk/(strata) netto za okres (26 210) (20 901) (17 377) EBITDA (24 632) Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne * Amortyzacja (3 471) - - (3 471) * Nakłady inwestycyjne obejmują nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne, z wyłączeniem nabycia świadectw pochodzenia energii. Przychody Okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2011 roku Sprzedaż Działalność holdingowa Pozycje nieprzypisane Razem Sprzedaż poza Grupę Sprzedaż w Grupie Przychody segmentu ogółem Zysk/ (strata) segmentu Koszty nieprzypisane - - (19 034) (19 034) Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i przychodami (kosztami) finansowymi (19 034) Przychody (koszty) finansowe netto (539) Zysk/ (strata) przed opodatkowaniem (19 573) Podatek dochodowy - - (4 667) (4 667) Zysk/(strata) netto za okres (24 239) EBITDA (19 034) Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne * Amortyzacja (1 299) - - (1 299) * Nakłady inwestycyjne obejmują nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne, z wyłączeniem nabycia świadectw pochodzenia energii. 20

21 9. Przychody i koszty 9.1. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów, w tym : Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2012 roku Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2011 roku Energia elektryczna Prawa majątkowe pochodzenia energii Uprawnienia do emisji gazów cieplarnianych Pozostałe Przychody ze sprzedaży usług, w tym : Usługi handlowe Pozostałe Pozostałe przychody, w tym : 10 - Przychody z wynajmu 10 - Razem przychody ze sprzedaży Od 2012 roku Spółka działa jako pośrednik w transakcjach zakupu biomasy i węgla dla spółek Grupy z segmentu Wytwarzania i Ciepła. Spółka kupuje surowce od jednostek spoza i z Grupy TAURON, natomiast cała sprzedaż następuje do spółek Grupy. Spółka rozpoznaje przychód wyłącznie z tytułu usługi pośrednictwa organizacji dostaw. W okresie dziewięciu miesięcy zakończonym 30 września 2012 roku wartość surowców zakupionych i równocześnie odsprzedanych w wyniku powyższych transakcji wynosiła tysiące złotych, natomiast Spółka z tytułu usługi pośrednictwa rozpoznała przychód w wysokości tysięcy złotych Koszty według rodzaju Koszty według rodzaju Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2012 roku Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2011 roku (9 634) (3 642) Odpisy aktualizujące środki trwałe i wartości niematerialne Zużycie materiałów i energii (1 770) (1 149) Usługi konsultingowe (7 040) (8 768) Usługi dystrybucyjne (1 312) (853) Pozostałe usługi obce (10 015) (8 806) Podatki i opłaty (10 331) (10 280) Koszty świadczeń pracowniczych (47 890) (43 405) Odpis aktualizujący zapasy (304) 125 Odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i usług Koszty reklamy (18 101) (10 802) Pozostałe koszty rodzajowe (2 531) (1 592) Razem koszty według rodzaju (98 290) (89 172) Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych (1 641) 785 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wartość sprzedanych towarów i materiałów ( ) ( ) Koszt własny sprzedaży ( ) ( ) 21

22 Wzrost kosztów amortyzacji w okresie dziewięciu miesięcy zakończonym 30 września 2012 roku w stosunku do okresu porównawczego wynika głównie z dokonania jednorazowego umorzenia nabytych w pierwszym kwartale 2012 roku niskocennych rzeczowych środków trwałych. Odwrócenie odpisu aktualizującego utworzonego na prawa majątkowe wykazane w wartościach niematerialnych nie miało wpływu na wynik finansowy 2012 roku, gdyż równocześnie została rozwiązana rezerwa na umorzenie świadectw pochodzenia energii. Zgodnie z polityką rachunkowości rezerwę w części pokrytej posiadanymi świadectwami tworzy się w wartości posiadanych świadectw co oznacza, iż utworzenie odpisu wpłynęło na obniżenie kosztu utworzenia rezerwy w 2011 roku i sposób rozliczenia w 2012 roku. W I kwartale 2012 roku umorzono prawa majątkowe pochodzenia energii objęte odpisem aktualizującym, co spowodowało wykorzystanie odpisu aktualizującego utworzonego w wysokości tysięcy złotych w 2011 roku. Wzrost kosztów zarządu w okresie dziewięciu miesięcy zakończonym 30 września 2012 roku w stosunku do okresu dziewięciu miesięcy zakończonego 30 września 2011 roku wynika głównie ze wzrostu kosztów amortyzacji (opisane powyżej) oraz kosztów reklamy. 10. Podatek dochodowy Obciążenia podatkowe w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Główne składniki obciążenia podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przedstawiają się następująco: Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2012 roku Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2011 roku Bieżący podatek dochodowy (7 242) (36 619) Odroczony podatek dochodowy (37 529) Podatek dochodowy wykazywany w wyniku finansowym (44 771) (17 126) Podatek dochodowy dotyczący pozostałych całkowitych dochodów - - Obciążenie bieżącym podatkiem dochodowym za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2012 roku w kwocie tysiące złotych wynika z zapłaconego podatku od dywidend w kwocie tysięcy złotych, podatku dochodowego spółki przejmowanej GZE S.A. za okres do dnia połączenia ze Spółką w kwocie tysięcy złotych oraz korekt podatku dochodowego Spółki za rok 2011 w kwocie 264 tysiące złotych Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji: 30 września 2012 roku 31 grudnia 2011 roku (dane przekształcone) Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych oraz wartości niematerialnych - od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością aktywów finansowych pozostałe Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

23 Aktywa z tytułu podatku odroczonego - od rezerw z tytułu obowiązku przedstawienia świadectw pochodzenia energii 30 września 2012 roku 31 grudnia 2011 roku (dane przekształcone) od pozostałych rezerw bilansowych od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych oraz wartości niematerialnych - od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością zobowiązań finansowych od wyceny instrumentów zabezpieczających pozostałe naliczone koszty od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością aktywów finansowych od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością zapasów 58 - Aktywa z tytułu podatku odroczonego, w tym: Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane z wynikiem finansowym Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane z pozostałymi całkowitymi dochodami Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego Odpis na aktywa netto z tytułu podatku odroczonego (44 403) - Podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Informacja dotycząca przyczyn utworzenia odpisu na aktywo z tytułu podatku odroczonego została zaprezentowana w nocie 5 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Podatkowa Grupa Kapitałowa W dniu 28 listopada 2011 roku Naczelnik Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu wydał decyzję o rejestracji Podatkowej Grupy Kapitałowej na okres trzech lat podatkowych od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku. TAURON Polska Energia S.A., jako Spółka Reprezentująca Podatkową Grupę Kapitałową, jest podmiotem odpowiedzialnym za wpłacanie miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych Podatkowej Grupy Kapitałowej zgodnie z przepisami Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Kwotę udziału każdej ze spółek tworzących Podatkową Grupę Kapitałową w miesięcznej zaliczce na podatek dochodowy od osób prawnych ustala się w oparciu o procentowy udział podstawy opodatkowania wskazanej przez daną spółkę w podstawie opodatkowania wykazanej przez Podatkową Grupę Kapitałową, bez uwzględnienia spółek wykazujących stratę podatkową. W przypadku, gdy ostateczna kwota należnego udziału danej spółki jest niższa od wstępnej kwoty przekazanej Spółce Reprezentującej przez tę spółkę, Spółka Reprezentująca zwraca tej spółce różnicę. Na dzień 30 września 2012 roku Podatkowa Grupa Kapitałowa posiadała nadpłatę podatku dochodowego w wysokości tysięcy złotych, którą wykazano w sprawozdaniu finansowym Spółki jako należność z tytułu podatku dochodowego. Równocześnie z uwagi na rozliczenia Spółki jako Spółki Reprezentującej ze spółkami zależnymi należącymi do Podatkowej Grupy Kapitałowej, Spółka posiadała zobowiązanie wobec tych spółek zależnych z tytułu nadpłaty podatku w wysokości tysiące złotych, które zostało zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania, oraz należność od spółek zależnych tworzących Podatkową Grupę Kapitałową z tytułu niedopłaty podatku w wysokości tysiące złotych, które zostało zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. 23