Sprawozdanie finansowe ČEZ, a. s., na dzień r.

Transkrypt

1 Sprawozdanie finansowe ČEZ, a. s., W myśl 19, ust. 9 ustawy o księgowości sprawozdanie finansowe ČEZ, a. s. na dzień r. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Opracowano wykazy księgowe: bilans, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych oraz informację dodatkową do sprawozdania finansowego. Zgodnie z odpowiednimi przepisami Kodeksu handlowego i ustawy o księgowości sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta. Badania dokonała firma Ernst & Young Audit, s.r.o. Według opinii biegłego rewidenta z dnia 25 lutego 2010 r. sprawozdanie finansowe we wszystkich znaczących aspektach przedstawia rzetelnie i prawdziwie aktywa, pasywa oraz sytuację finansową spółki ČEZ, a. s. oraz wyniki jej działalności gospodarczej i przepływy pieniężne za okres od r. do r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w brzmieniu zatwierdzonym przez Unię Europejską. Na podstawie opinii biegłego rewidenta proponujemy walnemu zgromadzeniu zatwierdzenie sprawozdania finansowego ČEZ, a. s. za 2009 r. Sprawozdanie finansowe jest w pełnym zakresie zawarte w raporcie rocznym, który jest do dyspozycji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, w siedzibie spółki oraz na stronie internetowej spółki. Wykazy księgowe, czyli bilans, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych podano również w niniejszym materiale.

2 ČEZ, a. s. BILANS Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe, paliwo jądrowe oraz środki trwałe w budowie: 2009 r r r. Rzeczowe aktywa trwałe, brutto Skumulowana amortyzacja (umorzenie) oraz odpisy aktualizujące Rzeczowe aktywa trwałe, netto Paliwo jądrowe, netto Środki trwałe w budowie wraz z udzielonymi zaliczkami Rzeczowe aktywa trwałe, paliwo jądrowe oraz środki trwałe w budowie razem Pozostałe aktywa trwałe: Długoterminowe aktywa finansowe, netto Wartości niematerialne i prawne, netto Pozostałe aktywa trwałe razem Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe: Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Należności krótkoterminowe, netto Należności z tytułu podatku dochodowego Zapasy materiałowe, netto Zapasy paliw kopalnianych Uprawnienia emisyjne Pozostałe aktywa finansowe, netto Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa obrotowe razem Aktywa razem

3 ČEZ, a. s. BILANS cd. Pasywa Kapitał własny: 2009 r r r. Kapitał zakładowy Akcje własne Niepodzielony zysk oraz kapitały zapasowe Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe: Zadłużenie długoterminowe, bez części do zapłaty w ciągu jednego roku Rezerwa na wycofanie z użytkowania urządzeń jądrowych oraz na składowanie zużytego paliwa jądrowego Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Odroczone zobowiązania podatkowe Zobowiązania krótkoterminowe: Kredyty krótkoterminowe Część zadłużenia długoterminowego do zapłaty w ciągu jednego roku Zobowiązania handlowe oraz inne Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pozostałe pasywa Zobowiązania krótkoterminowe razem Pasywa razem

4 ČEZ, a. s. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody operacyjne: 2009 r r. Przychody ze sprzedaży energii elektrycznej Przychody i koszty z transakcji instrumentami pochodnymi energii elektrycznej, węgla i gazu, netto Przychody ze sprzedaży ciepła oraz pozostałe przychody Przychody razem Koszty operacyjne: Koszty zużycia paliwa Koszty zakupu energii i usług z nim związanych Remonty i konserwacja Odpisy amortyzacyjne Koszty osobowe Materiały Uprawnienia emisyjne, netto Pozostałe koszty operacyjne Koszty razem Zysk przed pozostałymi kosztami i przychodami oraz opodatkowaniem Pozostałe koszty i przychody: Odsetki kosztowe od zobowiązań finansowych Odsetki od rezerw jądrowych oraz innych rezerw Odsetki otrzymane Różnice kursowe, netto Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w spółkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsiębiorstwach Pozostałe koszty i przychody finansowe, netto Pozostałe koszty i przychody razem Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto

5 ČEZ, a. s. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 2009 r r. Zysk netto Pozostałe całkowite dochody: Zmiana wartości godziwej instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne księgowana w korespondencji z kapitałem własnym Wyksięgowanie instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne z kapitału własnego Zmiana wartości godziwej papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży ujęta w kapitale własnym Podatek dochodowy w odniesieniu do pozostałych dochodów całkowitych Pozostałe operacje - 24 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody razem

6 ČEZ, a. s. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Akcje własne Kapitał zakładowy Zabezpieczenia przepływów pieniężnych Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży i inne rezerwy Niepodzielony zysk Razem Stan na dzień r Zysk netto Pozostałe całkowite dochody Całkowite dochody razem Dywidendy Nabycie akcji własnych Sprzedaż akcji własnych Prawa opcji na zakup akcji Transfer wykorzystanych oraz wygasłych praw opcji w ramach kapitału własnego Stan na dzień r Zysk netto Pozostałe całkowite dochody Całkowite dochody razem Dywidendy Obniżenie kapitału zakładowego Sprzedaż akcji własnych Prawa opcji na zakup akcji Transfer wykorzystanych oraz wygasłych praw opcji w ramach kapitału własnego Stan

7 ČEZ, a. s. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Działalność operacyjna: 2009 r r. Zysk przed opodatkowaniem Korekty - operacje niepieniężne: Odpisy amortyzacyjne Amortyzacja paliwa jądrowego Zysk/strata ze sprzedaży aktywów trwałych, netto Różnice kursowe, netto Odsetki zapłacone oraz otrzymane, otrzymane dywidendy Zmiana stanu rezerw na wycofanie z użytkowania urządzeń jądrowych oraz na składowanie zużytego paliwa jądrowego Odpisy aktualizujące aktywa, pozostałe rezerwy oraz pozostałe koszty oraz przychody niepieniężne Zmiana stanu aktywów oraz pasywów: Należności Zapasy materiałowe Zapasy paliw kopalnianych Pozostałe aktywa obrotowe Zobowiązania handlowe oraz inne Pozostałe pasywa Środki pieniężne z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Zapłacone odsetki z wyjątkiem odsetek skapitalizowanych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej Działalność inwestycyjna: Nabycie jednostek zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsiębiorstw Przychody ze sprzedaży spółek zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsiębiorstw Nabycie aktywów trwałych Przychody ze sprzedaży aktywów trwałych Udzielone pożyczki Spłaty udzielonych pożyczek Zmiana stanu aktywów finansowych o ograniczonej możliwości dysponowania Środki pieniężne wykorzystane na działalność inwestycyjną

8 ČEZ, a. s. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH cd. Działalność finansowa: 2009 r r. Wpływy z kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek Zmiana stanu zobowiązań/należności (grupowy cashpooling) Zapłacone/zwrócone dywidendy Zakup/sprzedaż akcji własnych, netto Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej Wpływ różnic kursowych na wysokość środków pieniężnych Zmiana stanu środków pieniężnych oraz innych aktywów pieniężnych, netto Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne na początku okresu Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne na koniec okresu Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych Zapłacone odsetki - razem

9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ČEZ W myśl 23a, ust. 1 ustawy o księgowości skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ČEZ sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Opracowano skonsolidowane wykazy księgowe: bilans, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych oraz informację dodatkową do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zgodnie z odpowiednimi przepisami Kodeksu handlowego i ustawy o księgowości skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta. Badania dokonała również w tym przypadku firma Ernst & Young Audit, s.r.o. Według opinii biegłego rewidenta z dnia 25 lutego 2010 r. skonsolidowane sprawozdanie finansowe we wszystkich znaczących aspektach przedstawia rzetelnie i prawdziwie aktywa, pasywa oraz sytuację finansową Grupy ČEZ oraz wyniki jej działalności gospodarczej oraz przepływy pieniężne za okres od r. do r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w brzmieniu zatwierdzonym przez Unię Europejską. Na podstawie opinii biegłego rewidenta proponujemy walnemu zgromadzeniu zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy ČEZ za 2009 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest w pełnym zakresie zawarte w raporcie rocznym, który jest do dyspozycji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, w siedzibie spółki oraz na stronie internetowej spółki. Skonsolidowane wykazy księgowe, czyli bilans, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych podano również w niniejszym materiale.

10 GRUPA ČEZ SKONSOLIDOWANY BILANS Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe, paliwo jądrowe oraz środki trwałe w budowie: 2009 r r r. Rzeczowe aktywa trwałe, brutto Skumulowana amortyzacja (umorzenie) oraz odpisy aktualizujące Rzeczowe aktywa trwałe, netto Paliwo jądrowe, netto Środki trwałe w budowie wraz z udzielonymi zaliczkami Rzeczowe aktywa trwałe, paliwo jądrowe oraz środki trwałe w budowie razem Pozostałe aktywa trwałe: Papiery wartościowe wyceniane metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe, netto Wartości niematerialne i prawne, netto Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe razem Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe: Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Należności krótkoterminowe, netto Należności z tytułu podatku dochodowego Zapasy materiałowe, netto Zapasy paliw kopalnianych Uprawnienia emisyjne Pozostałe aktywa finansowe, netto Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa obrotowe razem Aktywa razem

11 GRUPA ČEZ SKONSOLIDOWANY BILANS cd. Pasywa Kapitał własny: Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: 2009 r r r. Kapitał zakładowy Akcje własne Niepodzielony zysk oraz kapitały zapasowe Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe: Zadłużenie długoterminowe, bez części do zapłaty w ciągu jednego roku Rezerwa na wycofanie z użytkowania urządzeń jądrowych oraz na składowanie zużytego paliwa jądrowego Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Odroczone zobowiązania podatkowe Zobowiązania krótkoterminowe: Kredyty krótkoterminowe Część zadłużenia długot. do zapłaty w ciągu jednego roku Zobowiązania handlowe oraz inne Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pozostałe pasywa Zobowiązania krótkoterminowe razem Pasywa razem

12 GRUPA ČEZ SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody operacyjne: 2009 r r. Przychody ze sprzedaży energii elektrycznej Przychody i koszty z transakcji instrumentami pochodnymi energii elektrycznej, węgla i gazu, netto Przychody ze sprzedaży ciepła oraz pozostałe przychody Przychody razem Koszty operacyjne: Koszty zużycia paliwa Koszty zakupu energii i usług z nim związanych Remonty i konserwacja Odpisy amortyzacyjne Koszty osobowe Materiały Uprawnienia emisyjne, netto Pozostałe koszty operacyjne Koszty razem Zysk przed pozostałymi kosztami i przychodami oraz opodatkowaniem Pozostałe koszty i przychody: Odsetki kosztowe od zobowiązań finansowych Odsetki od rezerw jądrowych oraz innych rezerw Odsetki otrzymane Różnice kursowe, netto Zysk / strata ze sprzedaży udziałów w spółkach zależnych i stowarzyszonych Odpis ujemnej wartości firmy i utrata wartości firmy, netto Pozostałe koszty i przychody finansowe, netto Udział w zyskach/stratach netto jednostek konsolidowanych metodą praw własności Pozostałe koszty i przychody razem Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto Zysk netto przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej Do udziałów niekontrolujących

13 GRUPA ČEZ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 2009 r r. Zysk netto Pozostałe całkowite dochody: Zmiana wartości godziwej instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne księgowana w korespondencji z kapitałem własnym Wyksięgowanie instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne z kapitału własnego Zmiana wartości godziwej papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży ujęta w kapitale własnym Wyksięgowanie papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży z kapitału własnego 17 2 Różnice z przeliczeń kursowych Udział w zmianach kapitałów własnych jednostek stowarzyszonych oraz wspólnych przedsiębiorstw Podatek odroczony w odniesieniu do pozostałych dochodów całkowitych Pozostałe operacje - 21 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody razem Całkowite dochody przypisane: Akcjonariuszom jednostki dominującej Do udziałów niekontrolujących

14 GRUPA ČEZ SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Udział przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Papiery Zabezpieczenia wartościowe Różnice z dostępne do przeliczeń przepływów sprzedaży i kursowych pieniężnych inne rezerwy Akcje własne Niepodzie -lony zysk Razem Udziały niekontrolujące Stan na dzień r Zysk netto Pozostałe całkowite dochody Całkowite dochody razem Dywidendy Nabycie akcji własnych Sprzedaż akcji własnych Prawa opcji na zakup akcji Transfer wykorzystanych oraz wygasłych praw opcji w ramach kapitału własnego Zmiana udziałów niekontrolujących w związku z akwizycjami Stan na dzień r Zysk netto Pozostałe całkowite dochody Całkowite dochody razem Dywidendy Obniżenie kapitału zakładowego Sprzedaż akcji własnych Prawa opcji na zakup akcji Transfer wykorzystanych oraz wygasłych praw opcji w ramach kapitału własnego Zmiana udziałów niekontrolujących w związku z akwizycjami Stan Kapitał własny razem

15 GRUPA ČEZ SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Działalność operacyjna: 2009 r r. Zysk przed opodatkowaniem Korekty - operacje niepieniężne: Odpisy amortyzacyjne Amortyzacja paliwa jądrowego Zysk / strata ze sprzedaży aktywów trwałych, netto Różnice kursowe, netto Odsetki zapłacone oraz otrzymane, otrzymane dywidendy Zmiana stanu rezerw na wycofanie z użytkowania urządzeń jądrowych oraz na składowanie zużytego paliwa jądrowego Odpisy aktualizujące aktywa, pozostałe rezerwy oraz pozostałe koszty oraz przychody niepieniężne Udział w zyskach i stratach netto jednostek konsolidowanych metodą praw własności Zmiana stanu aktywów oraz pasywów: Należności Zapasy materiałowe Zapasy paliw kopalnianych Pozostałe aktywa obrotowe Zobowiązania handlowe oraz inne Pozostałe pasywa Środki pieniężne z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Zapłacone odsetki z wyjątkiem odsetek skapitalizowanych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej Działalność inwestycyjna: Nabycie jednostek zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsiębiorstw, bez zakupionych środków pieniężnych Przychody ze sprzedaży jednostek zależnych i stowarzyszonych, bez sprzedanych środków pieniężnych Nabycie aktywów trwałych Przychody ze sprzedaży aktywów trwałych Udzielone pożyczki Spłaty udzielonych pożyczek Zmiana stanu aktywów finansowych o ograniczonej możliwości dysponowania Środki pieniężne wykorzystane na działalność inwestycyjną

16 GRUPA ČEZ SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH cd. Działalność finansowa: 2009 r r. Wpływy z kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek Wzrost pozostałych zobowiązań długoterminowych Spłaty pozostałych zobowiązań długoterminowych Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej Zapłacone dywidendy / otrzymane wkłady kapitałowe udziały niekontrolujące, netto Zakup/sprzedaż akcji własnych, netto Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej Wpływ różnic kursowych na wysokość środków pieniężnych Zmiana stanu środków pieniężnych oraz innych aktywów pieniężnych, netto Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne na początku okresu Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne na koniec okresu Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych Zapłacone odsetki razem Projekt uchwały Walne zgromadzenie akcjonariuszy ČEZ, a. s. 1. zatwierdza sprawozdanie finansowe ČEZ, a. s. za 2009 r., 2. zatwierdza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ČEZ za 2009 r.