OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGLEGO REWIDENTA. Dia Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy lnwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna

Transkrypt

1

2

3 KPMGAudyt Sp6fka z ograniczon~ odpowiedzialnosci~ sp.k. ul. Chtodna Warszawa Poland Telefon Fax kpmg@kpmg.pl Internet OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGLEGO REWIDENTA Dia Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy lnwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna Opinia o sprawozdaniu finansowym Przeprowadzilismy badanie zahtczonego pol'!czonego sprawozdania finansowego Allianz Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z siedzib'! w W arszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich 1 (,,Fundusz"), na kt6re sklada sicr wprowadzenie do pol'!czonego sprawozdania finansowego, pol'!czone zestawienie Iokat oraz pol'!czony bilans sporz'!dzone na dzien 3 1 grudnia 2014 r., pol'!czony rachunek wyniku z operacji oraz pol'!czone zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy koiicz'!cy sicr tego dnia. Odpowiedzialnosc Zarzqdu oraz Rady Nadzorczej Towarzystwa ZarZ'!d Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Spotka Akcyjna (,,Towarzystwo") jest odpowiedzialny za prawidlowosc ksi'!g rachunkowych, sporz'!dzenie i rzeteln'! prezentacjcr tego pol'!czonego sprawozdania finansowego zgodnie z ustaw'! z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p6iniejszymi zmianami) (,,ustawa o rachunkowosci"), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiµuj'!cymi przepisami prawa. ZarZ'!d Towarzystwa jest odpowiedzialny r6wniez za kontrolcr wewncrtrzn'!, kt6r'! uznaje za niezbcrdn'!, aby sporz'!dzane sprawozdania finansowe byly wolne od nieprawidlowosci powstalych wskutek celowych dzialan lub hlcrd6w. Zgodnie z ustaw'! o rachunkowosci, ZafZC!d Towarzystwa oraz czlonkowie Rady Nadzorczej SC! zobowi'!zani do zapewnienia, aby pol'!czone sprawozdanie finansowe spelnialo wymagania przewidziane w tej ustawie. Odpowiedzialnosc Bieglego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyra2:enie opm11 o tym pol'!czonym sprawozdaniu finansowym oraz prawidlowosci ksi'!g rachunkowych stanowi'!cych podstawcr jego sporz'!dzenia. Badanie pol'!czonego sprawozdania finansowego przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy o rachunkowosci, krajowych standard6w rewizji finansowej wydanych przez Krajow'! Rader Bieglych Rewident6w oraz Micrdzynarodowych Standard6w Rewizji Finansowej. Regulacje te nakladaj'! na nas obowi'!zek postcrpowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki spos6b, aby uzyskac racjonaln'! pewnosc, ze pol'!czone sprawozdanie finansowe i ksicrgi rachunkowe stanowi'!ce podstawcr jego sporz'!dzenia SC! wolne od istotnych nieprawidlowosci. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur maj'!cych na celu uzyskanie dowod6w badania dotycz'!cych kwot i informacji ujawnionych w pol'!czonym sprawozdaniu finansowym. Wyb6r procedur badania zalefy od naszego os'!du, w tym oceny ryzyka wyst'!pienia istotnej nieprawidlowosci pol'!czonego sprawozdania finansowego na skutek celowych dzialan Iub KF'MG Audl(t Sp6tka 2 ograniczonq odpow1ed2ialn0sc1q sp k, a Polish limited liability partnership and a member firm of the KPMG network of independer1t member firms affil.ated with KPMG Cooperative(" KPMG lriternat1ona1 "I. a Swiss ent1ty KPMG Audyt Sp61ka z ogran1c?onq odpow1edz1aln0sc1q sp k. 1est polskq sp61kq kornandytowq 1 cz~onk1em s1ec1 KPMG sklada1qce1 Slti 2 n1ezaleznyd1 sp6~ek cz~onkowsklch stowa1zys?onych z KPMG lnterriat1onal Cooperative ("KPMG lnternat1onal"i, podm1otem J:Jrawa s1wa1r,arskiego Sp6tka 2are1E>strowana w Sqd21e Re1or10\l\f)lm dla m st Wars1awy w Warszaw1e, Xii Wydziat l;osrjodarczy Kra1owego Re1estru KRS NIP REGO>J

4 blctd6w. Przeprowadzaj'!c ocenct tego ryzyka bierzemy pod uwagy kontrolct wewncttrzn'! zwi'!zan'! ze sporz'!dzeniem oraz rzeteln'! prezentacj'! pol'!czonego sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okolicznosci procedur badania, nie zas w celu wyrazenia opinii na temat skutecznosci dzialania kontroli wewncttrznej w jednostce. Badanie obejmuje r6wniez ocenct odpowiedniosci stosowanej polityki rachunkowosci, zasadnosci szacunk6w dokonanych przez Zarz'!d Towarzystwa oraz ocenct og6lnej prezentacji pol'!czonego sprawozdania finansowego. Wyra:Z:amy przekonanie, ze uzyskane przez nas dowody badania stanowi'! wystarczaj'!c'! i odpowiedniq podstawct do wyrazenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, zal'!czone pol'!czone sprawozdanie finansowe Allianz Funduszu Inwestycyjnego Otwartego przedstawia rzetelnie i jasno sytuacjy maj'!tkow'! i finansow'! Funduszu na dzien 31 grudnia 2014 r., \\ynik z operacji za rok obrotowy koncz'!cy sitt tego dnia, zostalo sporz'!dzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowosci obowi'!zuj'!cymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej okreslonymi w ustawie o rachunkowosci i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych, jest zgodne z wplywajqcymi na tresc pol'!czonego sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu oraz zostalo sporz'!dzone na podstawie prawidlowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiqg rachunkowych. Inne kwestie Pol<!czone sprawozdanie finansowe Funduszu za rok obrotowy koncz'!cy sict 31 grudnia 2013 r. zostalo zbadane przez inny podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych, kt6ry w dniu 31 marca 2014 r. wydal niezmodyfikowan'! opinict. Szczegolne objasnienia na temat innych wymogow prawa i regulacji Do pol'!czonego sprawozdania finansowego dol<!czollo oswiadczenie Depozytariusza odnoszqce sict osobno do kazdego z Subfunduszy objytych pol'!czonym sprawozdaniem finansovvym. W imieniu KPMG Audyt Sp6lka z ograniczon'! odpowiedzialnosci'! sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna Warszawa Katarzyna Burek Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny Marcin Dymek Biegly rewident Nr ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Pelnomocnik 2 kwietnia 2015 r. 2

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18 Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty Raport uzupelniajqcy z badania polqczonego sprawozdania finansowego Rok obrotowy konczqcy siy 31 grudnia 2014 r. Raport uzupelniajqcy zawiera 11 stron Raport uzupelniajqcy z badania polqczonego sprawozdania finansowego za rok obrotowy koflczqcy siy 31 grudnia 2014 r. '.Q 2015 KPMG Audj't Spolka z ograniczorni odpowiedzialn0sci4 sp k jest pojsbi spoibi komandytow4 i czlonkiem sieci KPMG skladajqcej si~ z niezaleznych spolek czlonkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative (''KPMG International"), podm'1otem prawa szwajcarsklego Wszelkie prawa zastrzezone

19 Allian:;. Fundusz lnwestycyjny Otwarty Raport u:::upelniajqcy::: badania polqc:::onego sprawo:::daniajinansowego :::a rok obrotowy konc:::qcy Si? 31 grudnia 20 I./ r. Spis tresci l l l l Czttsc og6lna raportu Dane identyfikujqce Fundusz Nazwa Funduszu Siedziba Funduszu Wpis do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych Dane identyfikujqce Towarzystwo zarz::i.dzajqce Funduszem Podstawy prawne dzialalnosci T owarzystwa Rejestracja w Krajowym Rejestrze S::i.dowym Kierownik jednostki Subfundusze objyte pol::i.czonym sprawozdaniem finansowym Dane identyfikujqce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych Dane identyfikuj::i.ce kluczowego bieglego rewidenta Dane identyfikujqce podmiot uprawniony Informacje o pol::i.czonym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Zakres prac i odpowiedzialnosci Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozdan jednostkowych Subfunduszy objytych polqczonym sprawozdaniem finansowym Analiza finansowa Funduszu Ogolna analiza pol::i.czonego sprawozdania finansowego Polqczony bilans Pol::i.czony rachunek wyniku z operacji Wybrane wskazniki finansowe Czys6 szczeg6lowa raportu System rachunkowosci Podstawa sporz::i.dzenia polqczonego sprawozdania finansowego Zasady dokonywania lokat, terminy i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikami S ubfunduszy oraz rzetelnosc wyceny aktywow Wprowadzenie do polqczonego sprawozdania finansowego

20 Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty Raport u:::upelniajqcy :: badania polqc:::onego sprawo:::dania j/nansowego :::a rok obrotowy konczqcy si? 31 grudnia 20 I./ r. Cz~sc og6lna raportu 1.1. Dane identyfikujqce Fundusz Nazwa Funduszu Allianz Fundusz [nwestycyjny Otwarty, (zwany dalej Funduszem) Fundusz moze ufywac nazwy skr6conej Allianz FIO Siedziba Funduszu ul. Rodziny Hiszpanskich l W arszawa Wpis do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych Sqd rejestrowy: Data: Numer rejestru: Sqd Okrygowy w W arszawie, VII Wydzial Cywilny i Rejestrowy 3 lipca 2007 r. RFi Dane identyfikujqce Towarzystwo zarzqdzajqce Funduszem Podstawy prawne dzialalnosci Towarzystwa Funduszjest zarzqdzany przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna (zwane dalej Towarzystwem), z siedzibq w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich I. Towarzystwo prowadzi dzialalnosc na podstawie decyzji Komisji Papier6w Wartosciowych i Gield ( obecnie Komisj i Nadzoru Finansowego) nr DFI/W / I wydanej dnia 19 listopada 2003 r. Zgodnie ze statutem, czas trwania Towarzystwajest nieograniczony Rejestracja w Krajowym Rejestrze S~dowym Sqd rejestrowy: Data: Numer rejestru: Kapitat zakladowy na dzien bilansowy: l zlotych Sqd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Sqdowego 15 pai:dziernika 2003 r. KRS

21 Allianz Fundusz fllwestycyjny Otwarty Raport uzupelniajqcy:: badania polqc::onego sprawo::dania jlnansowego ::a rok obrotowy konc:::qcy si? 31grudnia20!.I r. Kierownik jednostki Funkcjct kierownika jednostki sprawuje Zawid Towarzystwa. W sklad Zarz<J:du Towarzystwa na dzieri. 31 grudnia 2014 r. wchodzili: Jarofaw Skorulski Slawomir Chwierut - Prezez Zarz<J:du. - Wiceprezes Zarz<J:du Subfundusze obj~te pohiczonym sprawozdaniem finansowym Wedlug stanu na dzien 31 grudnia 2014 r. nastypuj<j:ce subfundusze zostaly wl<j:czone do pol<j:czonego sprawozdania finansowego: Allianz Akcji, Allianz Stabilnego Wzrostu, Allianz Obligacji Plus, Allianz Aktywnej Alokacji, Allianz Pienictzny, Allianz Polskich Obligacji Skarbowych, Allianz Akcji Malych i Srednich Sp6lek, Allianz Akcji Plus, Allianz Selektywny, Allianz Akcji Globalnych, Allianz Obligacji Globalnych, Allianz Energetyczny, zwane dalej Subfunduszami Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta Imict i nazwisko: Numer w rejestrze: Katarzyna Burek Dane identyfikuj~ce podmiot uprawniony Firma: Adres siedziby: Numer rejestru: S<J:d rejestrowy: Numer NIP: KPMG Audyt Sp6lka z ograniczon<j: odpowiedzialnosci<j: sp.k. ul. Chlodna 51, Warszawa KRS S<J:d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S<J:dowego KPMG Audyt Sp6lka z ograniczon<j: odpowiedzialnosci<j: sp.k. jest wpisana na list<( podmiot6w uprawnionych do badania sprawozdan finansowych, prowadzon<j: przez Krajow(:} Radct Bieglych Rewident6w, pod numerem 3546.

22 Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty Raport u::upelniajqcy z badania polqc::onego sprawozdania finansowego ::a rok obrotowy konc::qcy si? 31 grudnia r Informacje o pol~czonym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Pol'!czone sprawozdanie finansowe sporz'!dzone na dzien 31 grudnia 2013 r. i za rok obrotowy konczqcy sitr tego dnia zostalo zbadane przez Ernst & Young Audyt Polska sp6lka z ograniczon'! odpowiedzialnosci'! sp. k. i uzyskalo niezmodyfikowan'! opinicr bieglego rewidenta. Polqczone sprawozdanie finansowe Allianz Funduszu Inwestycyjnego Otwartego wraz ze sprawozdaniami jednostkowymi subfunduszy wydzielonych w Allianz Funduszu Inwestyc).jnym Otwartym zostalo zatwierdzone w dniu 16 kwietnia 2014 r. przez \Vaine Zgromadzenie Towarzystwa. Pohi.czone sprawozdanie finansowe Allianz Funduszu Inwestycyjnego Otwartego wraz ze sprawozdaniami jednostkowymi subfunduszy wydzielonych w Allianz Funduszu lnwestyc:jnym Otwartym zostalo zlozone w S<!dzie Rejestrowym w dniu 28 kwietnia 20 J 4 r Zakres prac i odpowiedzialnosci Niniejszy raport zostal przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy lnwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna z siedzib'! w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich l i dotyczy pol'!czonego sprawozdania finansowego Funduszu, na kt6re sklada sicr wprowadzenie do pol'!czonego sprawozdania finansowego, pol'!czone zestawienie lokat oraz pol'!czony bi I ans sporz'!dzony na dzien 3 l grudnia 2014 r., pol'!czony rachunek wyniku z operacji oraz pol'!czone zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy koncz'!cy sicr tego dnia. Badanie pol'!czonego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umowq z dnia 30 czerwca 2014 r., zawartq na podstawie uchwaly Rady Nadzorczej Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna z dnia 28 maja 2014 r. odnofoie wyboru podmiotu uprawnionego do badania pohi.czonego sprawozdania finansowego. Badanie pol'!czonego sprawozdania finansowego przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p6foiejszymi zmianami) (. ustawa o rachunkowosci''), krajowych standard6w rewlzji finansm-vej wydanych przez Krajow4 Rader Bieglych Rewident6w oraz Micrdzynarodowych Standard6w Rewizji Finansowej. Badanie pol4czonego sprawozdania finansowego zostalo przeprowadzone w Funduszu w okresie od l do 12 grudnia 2014 r. oraz od 3 do 31 mare a 2015 r. Zarz'!d Towarzystwa jest odpowiedzialny za prawidlowosc ksi'!g rachunkowych, sporz'!dzenie i rzetelnq, prezentacjcr pofq,czonego sprawozdania finansowego zgodnie z ustaw'! o rachunkowosci, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i innymi obowiq,zuj'!cymi przepisami prawa. Naszym zadaniem byto, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrazenie opinii i sporz'!dzenie raportu uzupelniahcego, odnosnie tego pol'!czonego sprawozdania finansowego oraz prawidfowosci ksi'!g rachunkowych stanowi'!cych podstawcr jego sporz'!dzenia. Zarz'!d Towarzystwa zlozyl w dniu wydania niniejszego raportu oswiadczenie o rzetelnosci i jasnosci zaf'!czonego polqczonego sprawozdania finansowego oraz niezaistnieniu zdarzen

23 Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty Raport uzupelniajqcy:: hadania polqc::onego sprawo::daniajinansowego ::a rok ohrotowy konc::qcy sif 31grudnia201-/. r. wplywajqcych w spos6b znacz<j.cy na <lane wykazane w pol<j.czonym sprawozdaniu finansowym za rok badany. W trakcie badania pol<j.czonego sprawozdania finansowego Zarz<j.d Towarzystwa zfofyl wszystkie :Z<J.dane przez nas oswiadczenia, wyjasnienia i informacje oraz udostypnil nam wszelkie dokumenty i informacje niezbydne do wydania opinii i przygotowania raportu. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie zostal w :laden spos6b ograniczony. Zakres i spos6b przeprowadzonego badania wynika ze sporz<j.dzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajduj<j.cej si(( w siedzibie podmiotu uprawnionego. Kluczowy biegly rewident oraz podmiot uprawniony, spelniaj<j. wym6g niezaleznosci od badanego Funduszu, Subfunduszy i Towarzystwa w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o bieglych rewidentach i ich samorz<j.dzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdan finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. Nr 77 poz. 649 z p6:lniejszymi zmianami).

24 Allianz Fundusz JnwestyC)jny Otwarty Raport u::upelniajqcy:: badania polqc::onego sprawo::dania finansowego ::a rok obrotowy konc::qcy sir; 31 grudnia 2014 r. Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozdan jednostkowych Subfunduszy obj~tych pohtczonym sprawozdaniem finansowym Rodzaj opinii Nazwa Podmiot uprawniony Dzien bieglego subfunduszu do badania bilansowl'. rewidenta Allianz Akcji Allianz Stabilnego Wzrostu KPMG Audyt Sp6lka z ograniczomi odpowiedzialnosci'} sp.k. KPMG Audyt Sp6lka z ograniczom~ odpowiedzialnosciq sp.k. 3 l grudnia bez zastrzezen 31 grudnia 2014 bez zastrzezen Allianz Obligacji Plus KPMG Audyt Spotka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. 31grudnia2014 bez zastrzezen Allianz Aktywnej Alokacji KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. 31grudnia2014 bez zastrzezen Allianz Pieniyzny KPMG Audyt Sp6lka z ograniczon(! odpowiedzialnosciq sp.k. 31 grudnia 2014 bez zastrzezen Allianz Polskich Obligacji Skarbowych KPMG Audyt Spotka z ograniczonq odpowiedzialnosci(! sp.k. 31grudnia2014 bez zastrzezen Allianz Akcji Malych i Srednich Sp6lek Allianz Akcji Plus Allianz Selektywny KPMG Audyt Sp6tka z ograniczon(! odpowiedzialnosciq sp.k. KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. 3 l grudnia 2014 bez zastrzezen 3 I grudnia 2014 bez zastrzezen 3 l grudnia 2014 bez zastrzezen Allianz Akcji Globalnych KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. 31grudnia2014 bez zastrzezen Allianz Obligacji Globalnych Allianz Energetyczny KPMG Audyt Spolka z ograniczon<f odpowiedzialnosciq sp.k. KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. 31 grudnia 2014 bez zastrzezen 3 I grudnia 2014 bez zastrzezen

25 Allianz Fundusz lnwestyeyjny Otwarty Raport uzupelniajqcy z badania polqc::onego sprawo::dania jinansowego :::a rok obrotoi+y konczqcy sil; 31 grudnia 2014 r. Analiza finansowa Funduszu 2.1. Ogolna analiza pol~czonego sprawozdania finansowego Pol~czony bilans zl ' zl '000 Aktywa Srodki p ienit;zne i ich ekwiwalenty Naleznosci Transakcje przy zobowiqzaniu siy drugi<:i strony do odkupu Skladniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: - dhitne papiery wartofriowe Sk!adniki lokat nienotowane na aktywnym rynku. w tym: - dlu±ne papiery warto!iciowe 7..obowi'}zania Aktywa netto Kapital funduszu Kap ital wplacony Kap ital wyplacony Dochody zatrzymane Zakumulowane. nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbyda lokat \Vzrost (spadek) wartosci lokat w odniesieniu do ceny nabycia Kapital funduszu i zakumulowany wynik z operacji I I l I ( ) (8 609) I I l I ( ) l

26 Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty Raport u::upelniajqcy:: badania polqczonego sprawozdania finansowego ::a rok obroto>ty konczqcy si? 31 grudnia 201-/. r Pol~czony rachunek wyniku z operacji l t zt '000 zl '000 Przychody z lokat Dywidendy i inne udzialy w zyskach Przychody odsetkowe Dodatnie saldo r6znic kursowych Pozos tale Koszty funduszu Wynagrodzenie dla towarzystv>a Op!aty dla depozy tariusza Koszty odsetkowe Ujemne saldo roznic kursowy ch Pozostale I 891! I 535!09 31 Koszty pokrywane przez towarzystwo Koszty funduszu netto Przychody z lokat netto Zrealizowany i niezrealizowany zyskl(strata) Zrealizowany zysk/(strata) ze zbycia lokat. w tym: - z tytulu ro±nic kursowych Wzrost/(spadek) niezrealizowane1:,>0 zysku/(straty) z wyceny lokat. w tym: - ::: tytulu ro:nic kursowych (57581) ( ) (8 403) (I 926) (1 279j (38 510) (-/. 979) Wynik z operacji (49 614) Wybrane wskazniki finansowe Lokaty (zl '000) Wartosc akty w6w netto Funduszu (zl '000) Kap ital Funduszu (zl '000) Wynik z operacji (zl '000) I (49 614) I I

27 Allianz Fundusz lnwestycyjny Otwarty Raport u:::upelniajqcy::: hadania polqc:::onego sprawo-:dania jinansowego :::a rok ohrotowy k01ic:::qcy sit; 31 grudnia 20 I-I r. 3. Cz~sc szczegolowa raportu 3.1. System rachunkowosci Fundusz posiada aktualnq dokumentacjy opisujqcq zasady rachunkowosci, przyj~te przez Zarz'!d Towarzystwa, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowosci i rozporzqdzenia Ministra Finans6w z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczeg6lnych zasad rachunkowosci funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859) (.. Rozporzqdzenie''). Przyjyte zasady rachunkowosci zostaly przedstawione w notach objasniajqcych, kt6re stanowiq integralnq czysc sprawozdanjednostkowych Subfunduszy. Sprawozdania jednostkowe Subfunduszy objyte polqczonym sprawozdaniem finansowym zostaly sporzqdzone na ten sam dzien bilansowy Podstawa sporz~dzenia pol~czonego sprawozdania finansowego Polqczone sprawozdanie finansowe sporzqdzono zgodnie z wymogami okreslonymi w 36 Rozporzqdzenia. Zasady sporzqdzenia polqczonego sprawozdania finansowego Funduszu zostaly opisane we wprowadzeniu do zal'!czonego polqczonego sprawozdania finansowego Zasady dokonywania lokat, terminy i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikami Subfunduszy oraz rzetelnosc wyceny aktywow W zakresie objytym badaniem polqczonego sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnych nieprawidtowosci w dochowaniu przez Subfundusze zasad dokonywania lokat, termin6w i procedur rozliczania transakcji z uczestnikami Subfunduszy oraz rzetelnosci wyceny aktyw6w wedtug zasad okreslonych w przepisach prawa i statucie Funduszu. Przeprowadzone badanie nie rnialo na celu weryfikacji polityki inwestycyjnej Subfunduszy i dotrzymywania strategii zarzqdzania ich lokatami.

28 Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty Raport u::upelniajqcy:: badania polqc::onego sprawo::dania jinansowego ::a rok obrotowy konc::qcy sif! 31 grudnia 2014 r Wprowadzenie do pol~czonego sprawozdania finansowego Dane zawarte we wprowadzeniu do pol1tczonego sprawozdania finansowego zostaly przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidiowo. Wprowadzenie stanowi integraln1t czcrsc pol1tczonego sprawozdania finansowego. W imieniu KPMG Audyt Sp6lka z ograniczon1t odpowiedzialnosci1t sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul Chlodna Warszawa Katarzyna Burek Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny Marcin Dymek Biegly rewident Nr ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Pelnomocnik 2 kwietnia 2015 r.