Dia Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy Jnwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna

Transkrypt

1 KPMGAudyt Sp6tka z ograniczon11 odpowiedzialnosci11 sp.k. ul. Chtodna Warszawa Poland Telefon Fax kpmg@kpmg.pl Internet OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGLEGO REWIDENTA Dia Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy Jnwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna Opinia o sprawozdaniu jednostkowym Przeprowadzilismy badanie zalqczonego sprawozdania jednostkowego Allianz Akcji Plus subfunduszu w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym z siedzibq w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich l (,,Subfundusz"), na kt6re skfada siy zestawienie lokat oraz bilans sporzqdzone na dzien 31 grudnia 2014 r., rachunek wyniku z operacji oraz zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy konczqcy siy tego dnia oraz noty objasniajqce i informacja dodatkowa. Odpowiedzialnosc Zarzqdu oraz Rady Nadzorczej Towarzystwa Zarzqd Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna (,,Towarzystwo") jest odpowiedzialny za prawidlowosc ksiqg rachunkowych, sporzqdzenie i rzetelnq prezentacjy tego sprawozdania jednostkowego zgodnie z ustawq z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p62:niejszymi zmianami) (,,ustawa o rachunkowosci"), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiqzujqcymi przepisami prawa. Zarzqd Towarzystwa jest odpowiedzialny r6wniez za kontroly wewnytrznq, kt6rq uznaje za niezbydnq, aby sporzqdzane sprawozdania finansowe byly wolne od nieprawidlowosci powstalych wskutek celowych dziafan lub hlyd6w. Zgodnie z ustawq o rachunkowosci, Zarzqd Towarzystwa oraz czlonkowie Rady Nadzorczej Sq zobowiqzani do zapewnienia, aby sprawozdanie jednostkowe spdnialo wymagania przewidziane w tej ustawie. Odpowiedzialnosc Bieglego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrazenie opmn o tym sprawozdaniu jednostkowym oraz prawidlowosci ksiqg rachunkowych stanowiqcych podstawy jego sporzqdzenia. Badanie sprawozdania jednostkowego przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdziaru 7 ustawy o rachunkowosci, krajowych standard6w rewizj i finansowej wydanych przez Krajowq Rady Bieglych Rewident6w oraz Miydzynarodowych Standard6w Rewizji Finansowej. Regulacje te nakfadajq na nas obowiqzek postypowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki spos6b, aby uzyskac racjonalnq pewnosc, ze sprawozdanie jednostkowe i ksiygi rachunkowe stanowiqce podstawy jego sporzqdzenia sq wolne od istotnych nieprawidlowosci. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur majqcych na celu uzyskanie dowod6w badania dotyczqcych kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu jednostkowym. Wyb6r procedur badania zalefy od naszego osqdu, w tym oceny ryzyka wystqpienia istotnej nieprawidlowosci sprawozdania jednostkowego na skutek celowych dziafan lub blyd6w. Przeprowadzajqc oceny KPMG Audyt Sp6tka z ogranic?0'1q odpowiedz1aln0sc14 sp.k., d Polish limited hab1l1ty partnership and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG Cooperative ( 'KPMG International"), a S\tV SS enrnv z ogran1czonq odpow10dz1aln0sc1q sp k l<omandytowg 1 c.zlonkiern s1ec1 s1~ z sp6tek utonkowskich stow2rzys1or1ysh? lntemat1onal Cooperative ("KPMG International") oodrrnotem prawci szwa;carsi<1egn GnspodarC?y Krn1owegi:; R01estru Sqdowego KRS N,P S27 26'1-53-6? REGO~!

2 tego ryzyka bierzemy pod uwagy kontroltt wewnytrznq zwiqzanq ze sporzqdzeniem oraz rzetelnq prezentacjq sprawozdania jednostkowego w celu zaplanowania stosownych do okolicznosci procedur badania, nie zas w celu wyratenia opinii na temat skutecznosci dziafania kontroli wewnytrznej w jednostce. Badanie obejmuje r6wniez oceny odpowiedniosci stosowanej polityki rachunkowosci, zasadnosci szacunk6w dokonanych przez Zarzqd Towarzystwa oraz ocentt og6lnej prezentacji sprawozdaniajednostkowego. Wyrazamy przekonanie, ze uzyskane przez nas dowody badania stanowiq wystarczajqcq i odpowiedniq podstawy do wyrazenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, zalqczone sprawozdanie jednostkowe Allianz Akcji Plus subfunduszu w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym przedstawia rzetelnie i jasno sytuacjy majqtkowq i finansowq Subfunduszu na dzien 31 grudnia 2014 r., wynik z operacji za rok obrotowy konczqcy siy tego dnia, zostalo sporzqdzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowosci obowiqzujqcymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej okreslonymi w ustawie o rachunkowosci i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych, jest zgodne z wplywajqcymi na tresc sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przepisami prawa i postanowieniami statutu Allianz Funduszu Inwestycyjnego Otwartego oraz zostalo sporzqdzone na podstawie prawidlowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiqg rachunkowych. Inne kwestie Sprawozdanie finansowe Subfunduszu za rok obrotowy konczqcy siy 31 grudnia 2013 r. zostalo zbadane przez inny podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych, kt6ry w dniu 3 1 marca 2014 r. wydal niezmodyfikowanq opiniy. W imieniu KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chfodna Warszawa Katarzyna Burek Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny \ Marcin Dymek \Biegly rewident Nr ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Pelnomocnik 2 kwietnia 2015 r. 2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31 Allianz Akcji Plus Subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania jednostkowego Rok obrotowy konczqcy siy 31 grudnia 2014 r. Raport uzupemiajqcy zawiera 11 stron Raport uzupemiajqcy z badania sprawozdania jednostkowego za rok obrotowy konczqcy siy 31 grudnia 2014 r. t.-) 2015 KPMG Audyt Sp&ka z ogranfczonq. odpowiedzialnosciq. sp k_ jest polskq. spotkq. komandytowq. i cztonkiem sieci KPMG sktadajq.cej si~ z niezaleznych spotek cztonkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperafr<;e ("KPMG International''), podmiotem pra\.va SZ:\.vajcarskiego Wszelkie prawa zastrzezone

32 Allianz Akcji Plus subfundusz w Allianz Funduszu Jnwestycyjnym Otwartym Raport u:::upelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego ::a rok obroto11y korlc::qcy sif 31 grudnia 2014 r. Spis tresci ,.,,., '..)..) l ,., 7 -' ~ 3.3. Czttsc ogolna raportu Dane identyfikujqce Subfundusz Nazwa Subfunduszu Podstawy prawne dzialalnosci Subfunduszu Dane identyfikujqce Fundusz Nazwa Funduszu Siedziba Funduszu Wpis do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych Dane identyfikujqce Towarzystwo zarzqdzajqce Funduszem Podstawy prawne dzialalnosci Towarzystwa Rejestracja w Krajmvym Rejestrze Sqdowym Kierownik jednostki Dane identyfikujqce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych Dane identyfikujqce kluczowego bieglego rewidenta Dane identyfikujqce podmiot upravvniony Informacje o sprawozdaniujednostkowym za poprzedni rok obrotowy Zakres prac i odpowiedzialnosci Analiza finansowa Subfunduszu Og6lna analiza sprawozdania jednostkowego Bilans Rachunek wyniku z operacji Wybrane wskazniki finansowe Czttsc szczegolowa raportu System rachunkowosci Zasady dokonywania lokat. terminy i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosc wyceny aktyw6w Noty objasniaj<fce i informacja dodatkowa do sprawozdania jednostkowego

33 Allianz Akcji Plus subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym Raport u::upelniajqcy::: badania sprawo::daniajednostkowego ::a rok obrotowy konc:::qcy Si? 31 grudnia 2014 r. 1. Cz~sc ogolna raportu 1.1. Dane identyfikuj~ce Subfundusz Nazwa Subfunduszu Allianz Akcji Plus Podstawy prawne dzialalnosci Subfunduszu Allianz Akcji Plus jest subfunduszem wydzielonym w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym. Allianz Akcji Plus (zwany dalej Subfunduszem) nie posiada osobowosci prawnej. Subfundusz zostal utworzony na czas nieokreslony Dane identyfikujqce Fundusz Nazwa Funduszu Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty (zwany dalej Funduszem) Fundusz moze ufywac nazwy skr6conej Allianz FIO Siedziba Funduszu ul. Rodziny Hiszpanskich l W arszawa \Vpis do Rejestru Funduszy lnwestycyjnych Sqd rejcstrowy: Data: Numer rejestru: Sqd Okrygowy w Warszawie, VII Wydzial Cywilny i Rejestrowy 3 lipca 2007 r. RFi Dane identyfikujqce Towarzystwo zarzqdzajqce Funduszem 1.3.L Podstawy prawne dzialalnosci Towarzystwa Funduszjest zarzqdzany przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna (zwane dalej Towarzystwem), z siedzibq w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich I. Towarzystwo prowadzi dzialalnosc na podstawie decyzji Komisji Papier6w Wartosciowych i Gield (obecnie Komisji Nadzoru Finansowego) nr DFl/W/ /1-01 wydanej dnia 19 listopada 2003 r. Zgodnie ze statutem, czas trwania Towarzystwa jest nieograniczony.

34 Allianz Akcji Plus subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym Raport u::upelniajqcy;: badania sprawozdaniajednostkowego za rok obrotowy konczqcy si? 31 grudnia 201./ r Rejestracja w Krajowym Rejestrze S~dowym Sqd rejestrowy: Sqd Rejonowy dla m.st. W arszawy w Warszawie, XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Sqdowego Data: 15 pazdziemika 2003 r. Numer rejestru: KRS Kapital zakladowy na dzien bilansowy: zlotych Kierownik jednostki Funkcje kierownikajednostki sprawuje Zarzqd Towarzystwa. W sklad Zarzqdu Towarzystwa na dzien 31 grudnia 2014 r. wchodzili: Jarolaw Skorulski Slawomir Chwierut - Prezez Zarzf!du, - Wiceprezes Zarzf!du Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta ImiQ i nazwisko: Numer w rejestrze: Katarzyna Burek Dane identyfikuj~ce podmiot uprawniony Firma: Adres siedziby: Numer rejestru: Sqd rejestrowy: Numer NIP: KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonf! odpowiedzialnosciq sp.k. ul. Chlodna 51, Warszawa KRS Sqd Rejonmvy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Sqdowego LS. KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. jest wpisana na list(( podmiot6w uprawnionych do badania sprawozdan finansowych, prowadzonq przez Krajowq Rady Bieglych Rewident6w, pod numerem Informacje o sprawozdaniu jednostkowym za poprzedni rok obrotowy Sprawozdanie jednostkowe Subfunduszu sporzqdzone na dzien 31 grudnia 2013 r. i za rok obrotowy konczqcy siy tego dnia zostalo zbadane przez Ernst & Young Audyt Polska sp6lka z ogramczonq odpowiedzialnosciq sp. k. i uzyskato niezmodyfikowanq opini<r bieglego rewidenta. Polqczone sprawozdanie finansowe Allianz Funduszu lnwestycyjnego Otwartego wraz ze sprawozdaniami jednostkowymi subfunduszy wydzielonych w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym zostalo zatwierdzone w dniu 16 kwietnia 2014 r. przez Watne Zgromadzenie Towarzystwa.

35 Allianz Akcji Plus subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport 1cupelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego za rok obrotowy konczqcy sh; 31 grudnia 2014 r. Pohiczone sprawozdanie finansowe Allianz Funduszu Inwestycyjnego Otwartego wraz ze sprawozdaniami jednostkowymi subfunduszy wydzielonych w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym zostalo zlozone w Sqdzie Rejestrowym w dniu 28 kwietnia 2014 r Zakres prac i odpowiedzialnosci Niniejszy raport zostal przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna z siedzibq w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich I i dotyczy sprawozdania jednostkowego Subfunduszu, na kt6re sklada si<r zestawienie lokat oraz bilans sporzqdzony na dzien 31 grudnia 2014 r., rachunek wyniku z operacji oraz zestavvienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy koncnicy sit( tego dnia oraz noty objasniajqce i informacja dodatkowa. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przeprowadzono zgodnie z umowq z dnia 30 czerwca 2014 r., zawartq na podstawie uchwaly Rady Nadzorczej Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna z dnia 28 maja 2014 r. odnosnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaniajednostkowego. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p6:zniejszymi zmianami) (,,ustawa o rachunkowosci"), krajo\vych standard6w rewizji finansowt:i wydanych przez Krajowq Rady Bieglych Rewident6w oraz Miydzynarodowych Standard6w Rewizji Finansowej. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu zostalo przeprowadzone w Subfunduszu w okresie od l do 12 grudnia 2014 r. oraz od 3 do 3 1 marca 2015 r. Zarzqd T owarzystwa jest odpowiedzialny za prawidlowosc ksiqg rachunkowych, sporzqdzenie i rzetelnq prezentacj<r sprawozdania jednostkowego zgodnie z ustawit o rachunkowosci, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i innymi obowiqzujqcymi przepisami prawa. Naszym zadaniem bylo, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrazenie opinii i sporzqdzenie raportu uzupelniaj'l:cego, odnosnie tego sprawozdania jednostkowego oraz prawidlowosci ksiqg rachunkowych stanowiqcych podstaw<r jego sporzqdzenia. Zarzqd Towarzystwa zlofyt w dniu wydania niniejszego raportu oswiadczenie o rzetelnosci 1 Jasnosc1 zalqczonego sprawozdania jednostkowego oraz niezaistnieniu zdarzen wplywajqcych w spos6b znacz<fcy na dane wykazane w sprawozdaniu jednostkowym za rok badany. W trakcie badania sprawozdaniajednostkowego Zarzqd Towarzystwa zlofyl wszystkie zqdane przez nas oswiadczenia, wyjasnienia i informacje oraz udost<rpnil nam wszelkie dokumenty i informacje niezb<rdne do wydania opinii i przygotowania raportu.

36 Allianz Akcji Plus subjimdusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania jednostk0>1'ego za rok obrotowy konczqcy sit; 31 grudnia 201,/ r. Zakres planowanej i \vykonanej pracy nie zostal w zaden spos6b ograniczony. Zakres i spos6b przeprowadzonego badania wynika ze sporz'ldzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajduj'lcej siy w siedzibie podmiotu uprawnionego. Kluczowy biegly rewident oraz podmiot uprawniony, spdniaj'l wym6g niezaleznosci od badanego Subfunduszu, Funduszu i Towarzystwa w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o bieglych rewidentach i ich samorz<!dzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdan finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. Nr 77 poz. 649 z p6zniejszymi zmianami).

37 AllianzAkcji Plus subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego za rok obrotowy konczqcy si{! 31grudnia2014 r. 2. Analiza finansowa Subfunduszu 2.1. Ogolna analiza sprawozdania jednostkowego Bilans zl ' zl '000 Aktywa Srodki p ienit;zne i ich ekv.:iwalenty Naleznosci Skladniki lokat notowane na aktywnym rynku Skladniki lokat nienotowane na aktywnym rynku Zoboll'il!zania Aktywa netto Kapital subfunduszu Kap ital wplacony Kap ital wyplacony Dochody zatrzymane Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat Wzrost (spadek) wartosci lokat w odniesieniu do ceny nabycia Kapital subfunduszu i zakumulowany wynik z operacji II I (I ) (21 134) (6 289) (14 845) l I (I ) (18 569) (5 548) (13 021) Liczba.iednostek uczestnictwa Liczba jednostek uczestnictwa kategorii A Liczba jednostek uczestnictwa kategorii B Liczba jednostek uczestnictwa kategorii C Liczba jednoste k uczestnictwa kategorii D Wartosc aktywow netto na jednostkft uczestnictwa (zl) Wartosc aktywow netto na jednostkt; uczestnictwa kategorii A (zl) Wartosc aktywow netto na jednostk1; uczestnictwa kategorii B (zl) Wartosc aktywow netto na jednostk1; uczestnictwa kategorii C (zl) Wartosc aktywow netto na jednostk1; uczestnictwa kategorii D (zl) , , , , , , ,74 l ,5431 I , , ,16 102,

38 Allianz Akcji Plus subfundusz w Allianz Funduszu Jnwestycyjnym Otwartym Raport u::upelniajqcy:: badania sprawo::daniajednostkowego ::a rok obrotowy konc::qcy si12 31 grudnia 20 I./. r Rachunek wyniku z operacji Przychody z lokat Dywidendy i inne udzialy w zyskach Przychody odsctkowe Dodatnic saldo roznic kursowych Koszty subfunduszu Wynagrodzcnie dla towarzystwa Oplaty dla depozytariusza Koszty odsetkowe Ujemne saldo roznic kursowy ch Pozostale 1.0 l l.l zl ' l.ol zl ' l Koszty pokrywane przez towarzystwo Koszty subfunduszu netto Przychody z lokat netto (741) (816) Zrealizowany i niezrealizowany zysk/(strata) Zrealizowany zysk/(strata) xe zbycia lokat. w tym: - :: tyrulu r6:znic kursowych Wzrostl(spadek) niezrealizowanego zysku/(straty) z wyceny lokat. w tym: ::: tytulu n5:::nic kursmtj'ch (5 635) (l 824) (120) (3 81 l) (2) l 594 Wynik z operacji Wynik z operacji przypadaj:icy na jednostk~ uczestnictwa (zi) Wynik z operacji przypadaj:icy na jednostki: uczestnictwa kategorii A (zl) Wynik z operacji przypadaj:icy na jednostki: uczestnictwa kategorii B (zl) Wynik z operacji przypadaj:icy na jednostk~ uczestnictwa kategorii C (zl) Wynik z operacji przy padaj:icy na jednostk~ uczestnictwa kategorii D (zl) (6 376) (7,06) (7,07) (5,39) (3,87) (4,15) ,22 5,22 7,39 8,03 l,98

39 Allianz Akcji Plus subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy;; badania sprawozdania jednostkowego za rok obrotowy konczqcy si~ 31 grudnia 2014 r Wybrane wskazniki finansowe Lokaty (zl '000) Wartosc aktyw6w netto Subfunduszu (zl '000) Wartosc aktyw6w netto najednostky uczestnictwa (zl) Wartosc aktyw6w netto najednostky uc:zestnictwa kategorii A (zl) Wartosc aktyw6w netto najednostky uczestnictwa kategorii B Wartosc aktyw6 w netto najednostky uczestnictwa kategorii C (zl) Wartosc aktyw6w netto na jednostky uczestnictwa kategorii D (zl) Kapital Subfunduszu (zl '000) Wynik z operacji (zl '000) Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto najednostky uczestnictwa kategorii A Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto na jednostky uczestnictwa kategorii B Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto na jednostky uczestnictwa kategorii C Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto najednostk<r uczestnietwa kategorii D , , (6 376} -6.91% -5,03% -4.36% -4~03<} {J ,36% 7.50% 8.24% i,93%

40 Allianz Akcji Plus subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym Raport u:::upelniajqcy::: badania sprawo:::daniajednostkowego :::a rok obrotowy konc:::qcy sifi 3 l grudnia 2014 r. 3. Cz~sc szczegolowa raportu 3.1. System rachunkowosci Subfundusz posiada aktualn1:1: dokumentacjy opisuj1:1:c1:1: zasady rachunkowosci, przyjyte przez Zarzqd Towarzystwa, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowosci i rozporz1:1:dzenia Ministra Finans6w z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczegolnych zasad rachunkowosci funduszy imvestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859) (,,Rozporz1:1:dzenie'"). W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania jednostkowego dokonalismy wyrywkowego sprawdzenia prawidlowosci dzialania systemu rachunkowosci. W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdzilismy znacz1:1:cych nieprawidlowosci dotyczqcych systemu rachunkowosci, ktore nie zostalyby usuni<rte, a mogly miec istotny wplyw na badane sprawozdanie jednostkowe. Celem naszego badania nie bylo wyrazenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowosci Zasady dokonywania lokat, terminy i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosc wyceny aktywow W zakresie objytym badaniem sprawozdania jednostkowego nie stwierdzono istotnych nieprawidlowosci w dochowaniu przez Subfundusz zasad dokonywania lokat, termin6w i procedur rozliczania transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosci wyceny aktyw6w wedlug zasad okreslonych w przepisach prawa i statucie Funduszu. Przeprowadzone badanie nie mialo na celu weryfikacji polityki inwestycyjnej Subfunduszu i dotrzymywania strategii zarzqdzania jego lokatami.

41 Allianz Akcji Plus subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawo::daniajednostkowego ::a rok obrotowy konczqcy sif 31 grudnia 2014 r Noty objasniaj~ce jednostkowego i informacja dodatkowa do sprawozdania Dane zawarte w notach objafoiajqcych i infonnacji dodatkowej do sprawozdania jednostkowego zostaly przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidfowo. Noty objasniajqce i infonnacja dodatkowa stanowiq integralnq czysc sprawozdania jednostkowego. W imieniu KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna Warszawa Katarzyna Burek Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny Marcin Dymek rewident Nr ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Pelnomocnik 2 kwietnia 2015 r.