Grupa Azoty S.A. Opinia i Raport Niezależnego Biegłego Rewidenta Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 r.

Transkrypt

1 Opinia i Raport Niezależnego Biegłego Rewidenta Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 r. Opinia zawiera 2 strony Raport uzupełniający zawiera 9 stron Opinia niezależnego biegłego rewidenta oraz raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 r KPMG Audyt Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative ( KPMG International ), podmiotem prawa szwajcarskiego. Wszelkie prawa zastrzeżone.

2

3

4 Raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 r. Raport uzupełniający zawiera 9 stron Raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 r KPMG Audyt Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative ( KPMG International ), podmiotem prawa szwajcarskiego. Wszelkie prawa zastrzeżone.

5 Spis treści 1. Część ogólna raportu Dane identyfikujące Spółkę Nazwa Spółki Siedziba Spółki Rejestracja w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Kierownik jednostki Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta Dane identyfikujące podmiot uprawniony Informacje o jednostkowym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Zakres prac i odpowiedzialności 4 2. Analiza finansowa Spółki Ogólna analiza jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Wybrane wskaźniki finansowe 8 3. Część szczegółowa raportu System rachunkowości Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania finansowego Sprawozdanie z działalności Spółki 9 2

6 1. Część ogólna raportu 1.1. Dane identyfikujące Spółkę Nazwa Spółki Siedziba Spółki ul. Kwiatkowskiego Tarnów Rejestracja w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Data: 28 grudnia 2001 r. Numer rejestru: KRS Kapitał zakładowy na koniec okresu sprawozdawczego: złotych Kierownik jednostki Funkcje kierownika jednostki sprawuje Zarząd Spółki. W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2014 r. wchodzili: Paweł Jarczewski Prezes Zarządu, Witold Szczypiński Wiceprezes Zarządu, Andrzej Skolmowski Wiceprezes Zarządu, Krzysztof Jałosiński Wiceprezes Zarządu, Marek Kapłucha Wiceprezes Zarządu, Marian Rybak Wiceprezes Zarządu, Artur Kopeć Członek Zarządu Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta Imię i nazwisko: Marcin Domagała Numer w rejestrze:

7 Dane identyfikujące podmiot uprawniony Firma: KPMG Audyt Sp. z o.o. Adres siedziby: ul. Chłodna 51, Warszawa Numer rejestru: KRS Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Kapitał zakładowy: zł Numer NIP: KPMG Audyt Sp. z o.o. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, pod numerem Informacje o jednostkowym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. zostało zbadane przez KPMG Audyt Sp. z o.o. i uzyskało niezmodyfikowaną opinię biegłego rewidenta. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie w dniu 10 czerwca 2014 r., które postanowiło, że zysk za ubiegły rok obrotowy w kwocie ,64 złotych będzie podzielony następująco: ,80 złotych na wypłatę dywidendy, ,84 złotych na kapitał zapasowy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 30 czerwca 2014 r Zakres prac i odpowiedzialności Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Grupy Azoty S.A. z siedzibą Tarnowie, ul. Kwiatkowskiego 8 i dotyczy jednostkowego sprawozdania finansowego, na które składa się jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 r., jednostkowy rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody, jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające. Badana jednostka sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia z dnia 25 lutego 2008 r. Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 10 lipca 2012 r., zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 21 maja 2012 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. 4

8 Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami) ( ustawa o rachunkowości ), krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów oraz Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w Spółce w okresie od 17 do 21 listopada 2014 r. oraz od 26 stycznia do 6 lutego 2015 r. Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i z innymi obowiązującymi przepisami prawa oraz sporządzenie sprawozdania z działalności. Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu uzupełniającego, odnośnie tego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Zarząd Spółki złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz niezaistnieniu zdarzeń nieujawnionych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok badany. W trakcie badania jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie podmiotu uprawnionego. Kluczowy biegły rewident oraz podmiot uprawniony spełniają wymóg niezależności od badanej Spółki w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. Nr 77, poz. 649 z późniejszymi zmianami). 5

9 2. Analiza finansowa Spółki 2.1. Ogólna analiza jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA % % zł '000 aktywów zł '000 aktywów Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe , ,6 Nieruchomości inwestycyjne , ,3 Wartości niematerialne , ,8 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych , ,0 Inwestycje dostępne do sprzedaży , ,2 Pozostałe aktywa 210 0, ,0 Aktywa trwałe razem , ,9 Aktywa obrotowe Zapasy , ,4 Pozostałe aktywa finansowe 829 0, ,1 Należności z tytułu podatku dochodowego , ,2 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe , ,2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,1 Pozostałe aktywa , ,1 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 107 0, ,0 Aktywa obrotowe razem , ,1 AKTYWA RAZEM , ,0 PASYWA % % zł '000 pasywów zł '000 pasywów Kapitał własny Kapitał zakładowy , ,2 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej , ,0 Zyski y zatrzymane j , ,9 Kapitał własny razem , ,1 Zobowiązania Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek , ,6 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych , ,8 Pozostałe rezerwy , ,4 Dotacje , ,1 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,6 Pozostałe zobowiązania finansowe , ,0 Zobowiązania długoterminowe razem , ,5 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek , ,5 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych , ,0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe , ,8 Pozostałe rezerwy , ,7 Dotacje 791 0, ,0 Przychody przyszłych okresów 20 0, ,1 Pozostałe zobowiązania finansowe , ,3 Zobowiązania krótkoterminowe razem , ,4 Zobowiązania razem , ,9 PASYWA RAZEM , ,0 6

10 Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA % przychodów zł '000 ze sprzedaży zł '000 % przychodów ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży , ,0 Koszt własny sprzedaży ( ) (88,0) ( ) (89,6) Zysk brutto ze sprzedaży , ,4 Koszty sprzedaży (82 348) (4,5) (60 583) (3,3) Koszty ogólnego zarządu ( ) (8,4) ( ) (8,1) Pozostałe przychody operacyjne , ,3 Pozostałe koszty operacyjne (19 171) (1,0) (66 725) (3,6) Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej (29 243) (1,6) (78 986) (4,3) Przychody finansowe , ,3 Koszty finansowe (37 554) (2,0) (30 788) (1,7) Przychody finansowe netto , ,6, Zysk przed opodatkowaniem , ,3 Podatek dochodowy , ,1 Zysk netto , ,4 INNE CAŁKOWITE DOCHODY Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do rachunku zysków i strat Przeszacowanie zobowiązań z tytułu programu określonych świadczeń (5 350) (0,3) (2 888) (0,2) Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie będą reklasyfikowane do rachunku zysków i strat , ,0 (4 334) (0,2) (2 339) (0,2) Pozycje, które są lub będą reklasyfikowane do rachunku zysków i strat Zmiana wartości godziwej inwestycji dostępnych do sprzedaży - - (18 696) (1,0) Zmiana wartości godziwej inwestycji dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do rachunku zysków i strat - - (27 256) (1,5) Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które są lub będą reklasyfikowane do rachunku zysków i strat ,5 - - (37 221) (2,0) Suma składników innych całkowitych dochodów (4 334) (0,2) (39 560) (2,2) Zyski i straty oraz inne całkowite dochody ogółem , ,2 7

11 2.2. Wybrane wskaźniki finansowe Rentowność sprzedaży netto zysk netto za rok obrotowy x 100% 11,6% 2,4% 12,6% przychody ze sprzedaży 2. Rentowność kapitału własnego zysk netto za rok obrotowy x 100% 5,4% 1,1% 12,8% kapitał własny - zysk netto za rok obrotowy 3. Szybkość obrotu należności średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto x 365 dni 34 dni 31 dni 31 dni przychody ze sprzedaży 4. Stopa zadłużenia zobowiązania x 100% 22,7% 25,9% 24,2% suma pasywów 5. Wskaźnik płynności aktywa obrotowe 0,7 0,6 1,4 zobowiązania krótkoterminowe Przychody ze sprzedaży obejmują przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. Średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto stanowi średnią arytmetyczną należności z tytułu dostaw i usług z początku i końca okresu sprawozdawczego, bez uwzględnienia odpisów aktualizujących ich wartość. 8

12