Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Integer.pl S.A.

Transkrypt

1 Badanie sprawozdań finansowych (Audyt) Doradztwo Podatkowe Księgowość Opinia niezaleŝnego biegłego rewidenta AdAc Sp. z o.o. ul. Bronowicka Kraków Tel. +48 (12) Faks +48 (12) adac@adac.pl Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Integer.pl S.A. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Spółki Integer.pl S.A. (zwanej dalej Spółką ) z siedzibą w Krakowie przy ulicy Malborskiej 130, obejmującego: (a) (b) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2007 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę tys. zł; rachunek zysków i strat wykazujący zysk netto w kwocie tys. zł; (c) zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę tys. zł; (d) rachunek przepływów pienięŝnych wykazujący zmniejszenie stanu środków pienięŝnych o kwotę tys. zł; (e) informację dodatkową obejmującą wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było wyraŝenie, na podstawie przeprowadzonego badania, opinii o sprawozdaniu finansowym. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej: (a) (b) przepisów rozdziału 7 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( Ustawa tekst jednolity - Dz.U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694); norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie zostało zaplanowane i przeprowadzone tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, Ŝe sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych błędów i przeoczeń. Badanie obejmowało między innymi sprawdzenie, na podstawie wybranej próby, dowodów potwierdzających kwoty i informacje wykazane w sprawozdaniu finansowym. Spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Kapitał zakładowy w wysokości zł. Skład Zarządu: Sławomir Szurman Prezes Zarządu, Jarosław Wdowiak NIP: , REGON

2 Opinia niezaleŝnego biegłego rewidenta Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Integer.pl S.A. (cd.) Badanie obejmowało równieŝ ocenę zasad rachunkowości stosowanych przez Spółkę oraz istotnych oszacowań dokonywanych przy sporządzeniu sprawozdania finansowego, a takŝe ogólną ocenę jego prezentacji. UwaŜamy, Ŝe nasze badanie stanowiło wystarczającą podstawę dla wyraŝenia opinii. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Spółki za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r. uwzględniają postanowienia Ustawy oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. z 2005 r., nr 209, poz. 1744) i są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym. Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: (a) (b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych i zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, określonymi w powołanej wyŝej Ustawie; jest zgodne w formie i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki; (c) przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2007 r. oraz wynik finansowy Działający w imieniu AdAc Sp. z o.o.: Sławomir Szurman Biegły Rewident Numer ewidencyjny 10110/7467 Sławomir Szurman Prezes Zarządu Biegły Rewident Numer ewidencyjny 10110/7467 AdAc Sp. z o.o. Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 2785 Kraków, 11 czerwca 2008 r. 2

3 Integer.pl S.A.

4 Badanie sprawozdań finansowych (Audyt) Doradztwo Podatkowe Księgowość AdAc Sp. z o.o. ul. Bronowicka Kraków Tel. +48 (12) Faks +48 (12) adac@adac.pl Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Integer.pl S.A. Niniejszy raport został sporządzony w związku z badaniem sprawozdania finansowego Integer.pl S.A. z siedzibą w Krakowie, przy ulicy Malborskiej 130 (zwanej dalej Spółką ). Badaniu podlegało sprawozdanie finansowe obejmujące: (a) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2007 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę tys. zł; (b) rachunek zysków i strat wykazujący zysk netto w kwocie tys. zł; (c) zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę tys. zł; (d) rachunek przepływów pienięŝnych wykazujący zmniejszenie stanu środków pienięŝnych o kwotę tys. zł; (e) informację dodatkową obejmującą wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Spółki oraz osobę, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych, dnia 28 maja 2008 r. Raport powinien być odczytywany wraz z opinią niezaleŝnego biegłego rewidenta dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Integer.pl S.A. z dnia 11 czerwca 2008 r. dotyczącą wyŝej opisanego sprawozdania finansowego. Spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Kapitał zakładowy w wysokości zł. Skład Zarządu: Sławomir Szurman Prezes Zarządu, Jarosław Wdowiak NIP: , REGON

5 Integer.pl S.A. Opinia o sprawozdaniu finansowym wyraŝa ogólny wniosek wynikający z przeprowadzonego badania. Wniosek ten nie stanowi sumy ocen wyników badania poszczególnych pozycji sprawozdania bądź zagadnień, ale zakłada nadanie poszczególnym ustaleniom odpowiedniej wagi (istotności), uwzględniającej wpływ stwierdzonych faktów na rzetelność i prawidłowość sprawozdania finansowego. Raport zawiera 9 kolejno ponumerowanych stron i składa się z następujących części: Strona I. Ogólna charakterystyka Spółki...2 II. Informacje dotyczące przeprowadzonego badania...3 III. Charakterystyka wyników i sytuacji finansowej jednostki...4 IV. Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego...5 V. Stwierdzenia niezaleŝnego biegłego rewidenta...9 Działający w imieniu AdAc Sp. z o.o.: Sławomir Szurman Biegły Rewident Numer ewidencyjny 10110/7467 Sławomir Szurman Prezes Zarządu Biegły Rewident Numer ewidencyjny 10110/7467 AdAc Sp. z o.o. Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 2785 Kraków, 11 czerwca 2008 r.

6 Integer.pl S.A. 2 I. Ogólna charakterystyka Spółki NAZWA FORMA PRAWNA SIEDZIBA/ADRES ZARZĄDU Integer.pl S.A. Spółka akcyjna Kraków ul. Malborska 130 TELEFON/ FAX +48 (0) REJESTR KRS Sąd Rejonowy dla Miasta Krakowa-Śródmieścia Data rejestracji w KRS: r. Numer KRS: ROZPOCZĘCIE DZIAŁALNOŚCI NIP REGON KAPITAŁ PODSTAWOWY WŁADZE JEDNOSTKI PRZEDMIOT DZIAŁANIA KIEROWNICTWO JEDNOSTKI RADA NADZORCZA ZATRUDNIENIE JEDNOSTKI POWIĄZANE Spółka powstała z przekształcenia Spółki Integer.pl Sp. z o.o. w spółkę akcyjną uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia 26 lutego 2007 r. Repertorium A nr 3243/2007 Na dzień 31 grudnia 2007 r. kapitał zakładowy wynosił ,00 zł, składało się na niego akcji o wartości 1 zł kaŝda. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Zarząd Rada Nadzorcza W roku 2007 podstawową działalnością Spółki było świadczenie usług kolportaŝu. Na dzień 31 grudnia 2007 r. Członkami Zarządu byli: Pan Rafał Brzoska Prezes Zarządu Pan Krzysztof Kołpa Członek Zarządu Na dzień 31 grudnia 2007 r. skład Rady Nadzorczej był następujący: Pani Anna Izydorek - Brzoska Pan Marcin Białowąs Pan Aleksander Wójcik Pan Wiesław Łatała Pan Rafał Abratański Na dzień 31 grudnia 2007 r. Spółka zatrudniała 3 osoby na podstawie umowy o pracę. InPost Sp. z o.o. InPost Finanse Sp. z o.o.

7 Integer.pl S.A. 3 II. Informacje dotyczące przeprowadzonego badania (a) (b) (c) AdAc Sp. z o.o. została wybrana na biegłego rewidenta Spółki uchwałą nr 1/09/2007 Rady Nadzorczej z dnia 20 września 2007 r. AdAc Sp. z o.o. oraz biegły rewident przeprowadzający badanie są niezaleŝni od badanej jednostki w rozumieniu art. 66 ust. 2 ustawy o rachunkowości. Badanie przeprowadzono na podstawie umowy zawartej w dniu 24 października 2007 r. w okresie: badanie wstępne - od 28 lutego do 31 stycznia 2007 r. badanie końcowe - od 1 do 8 lutego oraz od 12 do 16 maja 2007 r.

8 Integer.pl S.A. 4 III. Charakterystyka wyników i sytuacji finansowej jednostki PoniŜsze komentarze przedstawiono w oparciu wiedzę uzyskaną w trakcie badania sprawozdania finansowego. W badanym roku niŝej opisane zjawiska miały istotny wpływ na wynik finansowy oraz sytuację majątkową i finansową Spółki. Na koniec roku obrotowego aktywa Spółki wyniosły tys. zł. W ciągu roku suma bilansowa zwiększyła się o tys. zł, tj. o 183,3%. Wzrost sumy aktywów wynika głównie z objęcia nowych udziałów w wyniku podwyŝszenia kapitału w InPost Sp. z o.o. oraz zakupu obcych bonów dłuŝnych. Wzrost aktywów został sfinansowany środkami pozyskanymi z emisji akcji. Największą pozycję aktywów stanowią inwestycje krótkoterminowe wynoszące tys. zł (43,8% sumy bilansowej) i w porównaniu do poprzedniego roku wzrosły o tys. zł, tj. 521,2%. Na tę pozycje składają się obce bony dłuŝne oraz poŝyczka udzielona spółce InPost Sp. z o.o. Na wzrost wartości inwestycji długoterminowych wpływ miało podwyŝszenie kapitału w spółce InPost Sp. z o.o., której nowe udziały objął Integer.pl S.A. Największą pozycją pasywów na koniec 2007 roku był kapitał zapasowy wynoszący tys. zł. Na zwiększenie wartości kapitału zapasowego wpływ miał podział wyniku finansowego za 2006 oraz agio zrealizowane wskutek debiutu spółki Integer.pl S.A na GPW. Kapitał podstawowy spółki na koniec roku badanego wynosił tys. zł i w bieŝącym okresie zwiększył się o tys. zł, tj. 92,5%. Wzrost ten związany jest z emisją akcji i debiutem Spółki na GPW. Na pozycję rozliczenia międzyokresowe składa się ujemna wartość firmy powstała na skutek przejęcia spółki Agencja Reklamowa Fibra Hallo Sp. z o.o. Poprawie uległy wskaźniki oraz struktura zadłuŝenia Spółki. Stopa zadłuŝenia spadła z 73% w końcu roku ubiegłego do 18% w końcu roku obecnego. Główną przyczyną zmian w tym zakresie była zmiana struktury pasywów wskutek znacznego zwiększenia udziału kapitału własnego. Ogółem przychody ze sprzedaŝy wyniosły tys. zł i spadły o 715 tys. zł, tj. o 1,6% w porównaniu do roku poprzedniego. Podstawową działalnością Spółki w bieŝącym roku obrotowym było świadczenie usług kolportaŝu materiałów reklamowych. Koszty działalności operacyjnej wyniosły tys. zł i spadły w porównaniu do roku 2006 o tys. zł, tj. o 7,6%. Największą pozycją kosztów działalności operacyjnej były koszty usług obcych wynoszące w badanym okresie obrotowym tys. zł, co stanowi 85,8% kosztów operacyjnych. Koszty te w porównaniu z poprzednim rokiem spadły o 13,1%. Rentowność mierzona zyskiem na sprzedaŝy wyniosła 13% i była wyŝsza o 6 punktów procentowych od uzyskiwanej w roku poprzednim. Znaczny wpływ na zmianę rentowności Spółki miał spadek kosztów usług obcych. Zmianie uległa poprawie sytuacja płatnicza Spółki. Wskaźnik płynności I i II, które wyniosły odpowiednio 5,27 i 4,91 uległy zwiększeniu za sprawą istotnego wzrostu aktywów obrotowych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kontynuacji działalności.

9 Integer.pl S.A. 5 IV. Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego BILANS na 31 grudnia 2007 r r r. Zmiana Zmiana r r. 000 zł 000 zł 000 zł % Struktura % Struktura % AKTYWA Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne (20) (2,8%) 3,9% 1,3% Rzeczowe aktywa trwałe ,8% 20,9% 11,4% Inwestycje długoterminowe ,8% 11,5% 12,7% Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,6% 0,6% 0,4% ,1% 36,9% 25,8% Aktywa obrotowe Zapasy ,0% NaleŜności krótkoterminowe ,5% 41,8% 25,4% Inwestycje krótkoterminowe ,2% 19,9% 43,8% Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (230) (92,0%) 1,4% ,1% 63,1% 74,2% Ogółem aktywa ,3% 100,0% 100,0%

10 Integer.pl S.A. 6 IV. Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego (cd.) BILANS na 31 grudnia 2007 r. (cd.) r r. Zmiana Zmiana r r. 000 zł 000 zł 000 zł % Struktura % Struktura % PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy ,5% 16,8% 11,4% Kapitał zapasowy ,2% Zysk (strata) z lat ubiegłych (1) - 1 (100,0%) - - Zysk (strata) netto ,0% 14,5% 9,6% Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (788) (100,0%) (4,3%) ,5% 27,0% 82,2% Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania ,2% 0,4% 0,2% Zobowiązania długoterminowe (38) (2,1%) 10,1% 3,5% Zobowiązania krótkoterminowe (4 152) (37,7%) 60,1% 13,2% Rozliczenia międzyokresowe ,9% 2,4% 0,9% (4 127) (30,8%) 73,0% 17,8% Ogółem pasywa ,3% 100,0% 100,0%

11 Integer.pl S.A. 7 IV. Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego (cd.) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r r r. Zmiana Zmiana 2006 r r. 000 zł 000 zł 000 zł % struktura % struktura % Przychody ze sprzedaŝy i zrównane z nimi (715) (1,6%) 100,0% 100,0% Koszty działalności operacyjnej (40 679) (37 571) (7,6%) (92,6%) (86,9%) Zysk ze sprzedaŝy ,3% 7,4% 13,1% Pozostałe przychody operacyjne ,6% 0,2% 0,6% Pozostałe koszty operacyjne (32) (312) (280) 875,0% (0,1%) (0,7%) Zysk z działalności operacyjnej ,4% 7,5% 13,0% Przychody finansowe ,3% 0,1% 1,2% Koszty finansowe (99) (617) (518) 523,2% (0,2%) (1,4%) Zysk z działalności gospodarczej ,5% 7,4% 12,8% Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Zysk brutto ,5% 7,4% 12,8% Podatek dochodowy (593) (514) 79 (13,3%) (1,3%) (1,2%) Zysk netto ,0% 6,1% 11,6%

12 Integer.pl S.A. 8 IV. Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego (cd.) Przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki Działalność gospodarczą Spółki, jej wynik finansowy za rok obrotowy oraz sytuację majątkową i finansową na dzień bilansowy w porównaniu do okresów poprzedzających charakteryzują następujące wskaźniki: 2005 r r r. Wskaźniki aktywności - szybkość obrotu naleŝności 50,0 dni 48,4 dni 80,1 dni - szybkość obrotu zapasów 0,0 dni 0,0 dni 12,4 dni Wskaźniki rentowności - rentowność sprzedaŝy netto 6% 6% 12% - rentowność sprzedaŝy brutto 8% 7% 13% - ogólna rentowność kapitału 81% 77% 21% Wskaźniki zadłuŝenia - stopa zadłuŝenia 67% 73% 18% - szybkość obrotu zobowiązań 42,6 dni 35,5 dni 47,5 dni r r r. Wskaźniki płynności - płynności I 1,44 1,01 5,27 - płynności II 1,44 1,01 4,91

13 Integer.pl S.A. 9 V. Stwierdzenia niezaleŝnego biegłego rewidenta (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) Zarząd Spółki przedstawił w toku badania Ŝądane informacje, wyjaśnienia i oświadczenia oraz przedłoŝył oświadczenie o kompletnym ujęciu danych w księgach rachunkowych i wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych, a takŝe poinformował o istotnych zdarzeniach, które nastąpiły po dniu bilansowym do dnia złoŝenia oświadczenia. Zakres badania nie był ograniczony. Spółka posiadała aktualną, zatwierdzoną przez Zarząd dokumentację opisującą zasady (politykę) rachunkowości. Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości były dostosowane do jej potrzeb i zapewniały wyodrębnienie w rachunkowości wszystkich zdarzeń istotnych do oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki, przy zachowaniu zasady ostroŝności. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości zostały prawidłowo wykazane w informacji dodatkowej. Bilans zamknięcia na koniec ubiegłego roku obrotowego został, we wszystkich istotnych aspektach, prawidłowo wprowadzony do ksiąg rachunkowych jako bilans otwarcia bieŝącego okresu. Dokonaliśmy oceny prawidłowości funkcjonowania systemu księgowości i działania powiązanego z nim systemu kontroli wewnętrznej. Naszej ocenie podlegały w szczególności: - prawidłowość dokumentacji operacji gospodarczych, - rzetelność, bezbłędność i sprawdzalność ksiąg rachunkowych, w tym takŝe prowadzonych za pomocą komputera, - stosowane metody zabezpieczania dostępu do danych i systemu ich przetwarzania za pomocą komputera, - ochrona dokumentacji księgowej, ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego, - poprawność działania kontroli wewnętrznej. Na podstawie powyŝszych ocen, w połączeniu z badaniem wiarygodności poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, stwierdziliśmy, Ŝe system księgowości i działający w powiązaniu z nim system kontroli wewnętrznej daje podstawę do wyraŝenia ogólnej, całościowej i bez zastrzeŝeń opinii o prawidłowości i rzetelności tego sprawozdania. Nie było celem naszego badania wyraŝenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania wyŝej wymienionych systemów. Informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, przedstawia wszystkie istotne informacje określone przez Ustawę o rachunkowości w sposób kompletny i prawidłowy. Sprawozdanie z działalności jednostki uwzględnia zagadnienia wymagane przez Ustawę o rachunkowości. Informacje finansowe w nim zawarte są zgodne z informacjami przedstawionymi w sprawozdaniu finansowym. Inwentaryzacja aktywów i pasywów została przeprowadzona oraz rozliczona zgodnie z Ustawą o rachunkowości, a jej wyniki ujęto w księgach rachunkowych roku badanego. Sprawozdanie finansowe za rok poprzedzający zostało zbadane przez AdAc Sp. z o.o. Biegły rewident wydał opinię bez zastrzeŝeń. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2006 r. zostało zatwierdzone uchwałą nr 5 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 27 czerwca 2007 r. oraz złoŝone w Krajowym Rejestrze Sądowym w Krakowie w dniu 13 sierpnia 2007 r. Sprawozdanie nie zostało złoŝone do ogłoszenia w Monitorze Polskim B.