Opinia niezaleŝnego biegłego rewidenta. Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Integer.pl S.A.

Transkrypt

1 Badanie sprawozdań finansowych (Audyt) Doradztwo Podatkowe Księgowość AdAc Sp. z o.o. ul. Bronowicka Kraków Tel. +48 (12) Faks +48 (12) adac@adac.pl Opinia niezaleŝnego biegłego rewidenta Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Integer.pl S.A. Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Spółka Integer.pl S.A. (zwanej dalej Grupą ) z siedzibą w Krakowie przy ulicy Malborskiej 130, obejmującego: (a) skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2007 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę tys. zł; (b) skonsolidowany rachunek zysków i strat wykazujący zysk netto w kwocie tys. zł; (c) (d) (e) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę tys. zł; skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pienięŝnych o kwotę tys. zł; noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmujące opis znaczących zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności Grupy odpowiedzialny jest Zarząd jednostki dominującej. Naszym zadaniem jest wyraŝenie opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, na podstawie przeprowadzonego badania. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej: (a) (b) (c) przepisów rozdziału 7 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( Ustawa tekst jednolity - Dz.U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694); norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce; Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Kapitał zakładowy w wysokości zł. Skład Zarządu: Sławomir Szurman Prezes, Jarosław Wdowiak. NIP: , REGON

2 Opinia niezaleŝnego biegłego rewidenta Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Integer.pl S.A. (cd.) Badanie zostało zaplanowane i przeprowadzone tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, Ŝe skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych błędów i przeoczeń. Badanie obejmowało między innymi sprawdzenie, na podstawie wybranej próby, dowodów potwierdzających kwoty i informacje wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało równieŝ ocenę zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę oraz istotnych oszacowań dokonywanych przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a takŝe ogólną ocenę jego prezentacji. UwaŜamy, Ŝe nasze badanie stanowiło wystarczającą podstawę dla wyraŝenia opinii. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Spółki za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r. uwzględniają postanowienia Ustawy oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. z 2005 r., nr 209, poz. 1744) i są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym. Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: (a) (b) (c) zgodnie co do formy i treści z wymogami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej; zgodnie co do zasad Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej; przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej grupy kapitałowej na dzień 31 grudnia 2007 roku, jak teŝ jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 roku. Działający w imieniu AdAc Sp. z o.o.: Sławomir Szurman Biegły Rewident Numer ewidencyjny 10110/7467 Kraków, 11 czerwca 2008 r. Sławomir Szurman Prezes Zarządu Biegły Rewident Numer ewidencyjny 10110/7467 AdAc Sp. z o.o. Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem

3 Grupa Kapitałowa Integer.pl S.A. Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

4 Badanie sprawozdań finansowych (Audyt) Doradztwo Podatkowe Księgowość AdAc Sp. z o.o. ul. Bronowicka Kraków Tel. +48 (12) Faks +48 (12) adac@adac.pl Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Integer.pl S.A. Niniejszy raport został sporządzony w związku z badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Integer.pl S.A. z siedzibą w Krakowie przy ulicy Malborskiej 130 (zwanej dalej Grupą ). Badaniu podlegało skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące: (a) skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2007 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę tys. zł; (b) skonsolidowany rachunek zysków i strat wykazujący zysk netto w kwocie tys. zł; (c) (d) (e) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę tys. zł; skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pienięŝnych o kwotę tys. zł; noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmujące opis znaczących zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd jednostki dominującej dnia 11 czerwca 2008 r. Raport powinien być odczytywany wraz z opinią niezaleŝnego biegłego rewidenta dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Integer.pl S.A. z dnia 11 czerwca 2008r. dotyczącą wyŝej opisanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Kapitał zakładowy w wysokości zł. Skład Zarządu: Sławomir Szurman Prezes, Jarosław Wdowiak. NIP: , REGON

5 Grupa Kapitałowa Integer.pl S.A. Opinia o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyraŝa ogólny wniosek wynikający z przeprowadzonego badania. Wniosek ten nie stanowi sumy ocen wyników badania poszczególnych pozycji sprawozdania bądź zagadnień, ale zakłada nadanie poszczególnym ustaleniom odpowiedniej wagi (istotności), uwzględniającej wpływ stwierdzonych faktów na rzetelność i prawidłowość sprawozdania finansowego. Raport zawiera 10 kolejno ponumerowanych stron i składa się z następujących części: Strona I. Ogólna charakterystyka Grupy Kapitałowej...2 II. Informacje dotyczące przeprowadzonego badania...4 III. Charakterystyka wyników i sytuacji finansowej Grupy...5 IV. Charakterystyka wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego...6 V. Stwierdzenia niezaleŝnego biegłego rewidenta...10 Działający w imieniu AdAc Sp. z o.o.: Sławomir Szurman Biegły Rewident Numer ewidencyjny 10110/7467 Sławomir Szurman Prezes Zarządu Biegły Rewident Numer ewidencyjny 10110/7467 AdAc Sp. z o.o. Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 2785 Kraków, 11 czerwca 2008 r.

6 Grupa Kapitałowa Integer.pl S.A. 2 I. Ogólna charakterystyka Grupy Kapitałowej JEDNOSTKA DOMINUJĄCA FORMA PRAWNA SIEDZIBA/ADRES ZARZĄDU JEDNOSKTKI DOMINUJĄCEJ Integer.pl S.A. (do dnia 19 marca 2007 Integer.pl Sp. z o.o.) Spółka Akcyjna Kraków, ul. Malborska 130 TELEFON/ FAX +48 (0) REJESTR KRS JEDNOSTKA DOMINUJĄCA ROZPOCZĘCIE DZIAŁALNOŚCI NIP REGON KAPITAŁ PODSTAWOWY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WŁADZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ PRZEDMIOT DZIAŁANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ KIEROWNICTWO JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ RADA NADZORCZA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZATRUDNIENIE Sąd Rejonowy dla Miasta Krakowa-Śródmieścia Data rejestracji w KRS: r. Numer KRS: Jednostka dominująca powstała z przekształcenia Spółki Integer.pl Sp. z o.o. w spółkę akcyjną uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia 26 lutego 2007 r. Repertorium A nr 3243/2007 Na dzień 31 grudnia 2007 r. kapitał podstawowy jednostki dominującej wynosił ,00 zł, składało się na niego akcji o wartości 1 zł kaŝda. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Rada Nadzorcza Zarząd W roku 2007 podstawową działalnością jednostki dominującej było świadczenie usług kolportaŝu. Na dzień 31 grudnia 2007 Członkami Zarządu byli: Pan Rafał Brzoska Prezes Zarządu Pan Krzysztof Kołpa Członek Zarządu Na dzień 31 grudnia 2007 r. skład Rady Nadzorczej był następujący: Pani Anna Izydorek - Brzoska Pan Marcin Białowąs Pan Aleksander Wójcik Pan Wiesław Łatała Pan Rafał Abratański Na dzień 31 grudnia 2007 r. Grupa zatrudniała 206 osób.

7 Grupa Kapitałowa Integer.pl S.A. 3 I. Ogólna charakterystyka Grupy Kapitałowej (c.d.) W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wchodzą następujące jednostki: Nazwa jednostki Metoda konsolidacji Udział w kapitale Podmiot badający sprawozdanie finansowe Rodzaj opinii Dzień bilansowy na który sporządzono sprawozdanie finansowe Jednostka dominująca Integer.pl S.A. AdAc Sp. z o.o. Bez zastrzeŝeń z objaśnieniem 31 grudnia 2007 r. Jednostki zaleŝne InPost Sp. z o.o. Pełna 99,99% AdAc Sp. z o.o. Bez zastrzeŝeń z 31 grudnia 2007 r. objaśnieniem InPost Finanse Sp. z o.o. Pełna 51,00% AdAc Sp. z o.o. Bez zastrzeŝeń 31 grudnia 2007 r.

8 Grupa Kapitałowa Integer.pl S.A. 4 II. Informacje dotyczące przeprowadzonego badania (a) (b) (c) AdAc Sp. z o.o. została wybrana na biegłego rewidenta Spółki uchwałą nr 1/09/2007 Rady Nadzorczej z dnia 20 września 2007 r. AdAc Sp. z o.o. oraz biegły rewident przeprowadzający badanie są niezaleŝni od badanej jednostki w rozumieniu art. 66 ust. 2 ustawy o rachunkowości. Badanie przeprowadzono na podstawie umowy zawartej w dniu 24 października 2007 r. w okresie od 19 do 23 maja 2007 r.

9 Grupa Kapitałowa Integer.pl S.A. 5 III. Charakterystyka wyników i sytuacji finansowej Grupy PoniŜsze komentarze przedstawiono w oparciu wiedzę uzyskaną w trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Następujące zjawiska wpłynęły na wynik finansowy w okresie obrotowym oraz sytuację majątkową i finansową Grupy na dzień bilansowy: Na koniec roku obrotowego aktywa Grupy wyniosły tys. zł. W ciągu roku suma bilansowa zwiększyła się o tys. zł tj. o 185 %. Stopa zadłuŝenia Grupy zwiększyła się i wynosi 26% w porównaniu do 68% na koniec ubiegłego roku. Ogółem przychody ze sprzedaŝy wyniosły tys. zł i wzrosły o 39% w porównaniu do roku poprzedniego. Podstawową działalnością Grupy w bieŝącym roku obrotowym był kolportaŝ oraz działalność reklamowa oraz pocztowa. Koszty działalności operacyjnej Grupy wyniosły tys. zł i wzrosły w porównaniu do roku poprzedniego o tys. zł tj. 37%. Największą pozycja kosztów rodzajowych były usługi obce stanowiące 87% wszystkich kosztów rodzajowych. Rentowność Grupy mierzona zyskiem ze sprzedaŝy brutto wyniosła wartość 6% i w porównaniu do roku poprzedniego zwiększyła się o 2 punkty procentowe. Spadek ten był spowodowany relatywnie mniejszym wzrostem kosztów operacyjnych w porównaniu do przychodów ze sprzedaŝy Grupy. Największą pozycją pasywów na koniec 2007 roku był kapitał zapasowy wynoszący tys. zł. Na zwiększenie wartości kapitału zapasowego wpływ miał podział wyniku finansowego za 2006 oraz agio zrealizowane wskutek debiutu spółki Integer.pl S.A na GPW. NaleŜności krótkoterminowe wzrosły o tys. zł w porównaniu do końca poprzedniego roku obrotowego i wyniosły tys. zł co stanowi 41,6% sumy bilansowej. Polepszeniu uległa sytuacja płatnicza Grupy, wskaźniki płynności I i II wyniosły odpowiednio 3,63 oraz 3,35 na dzień 31 grudnia 2007 r. w porównaniu do 1,07 i 1,02 na 31 grudnia 2006 r. Do dnia podpisania opinii biegłego rewidenta nie miały miejsca Ŝadne istotne wydarzenia, które miałyby wpłynąć na prawidłowość skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedłoŝonego do badania. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kontynuacji działalności.

10 Grupa Kapitałowa Integer.pl S.A. 6 IV. Charakterystyka wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANY BILANS na 31 grudnia 2007 r Zmiana Zmiana '000 zł '000 zł '000 zł % Struktura % Struktura % Aktywa Aktywa trwałe Pozostałe wartości niematerialne ,2% 3,8% 3,6% Rzeczowe aktywa trwałe ,0% 21,7% 13,4% Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,7% 0,2% 0,4% ,7% 25,7% 17,4% Aktywa obrotowe Zapasy ,3% 3,2% 6,3% Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu ,3% 0,1% 31,3% NaleŜności krótkoterminowe ,8% 48,9% 41,6% Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty ,9% 20,6% 3,3% Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,7% 1,5% 0,1% ,0% 74,3% 82,6% Ogółem Aktywa ,1% 100,0% 100,0%

11 Grupa Kapitałowa Integer.pl S.A. 7 IV. Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego (cd.) SKONSOLIDOWANY BILANS na 31 grudnia 2007 r. (cd.) Pasywa Zmiana Zmiana '000 zł '000 zł '000 zł % Struktura % Struktura % Kapitał własny Kapitał zakładowy ,6% 16,4% 11,1% Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej ,0% 55,7% Kapitał zapasowy ,0% 3,5% Zysk (strata) z lat ubiegłych ,0% -2,0% Zyski ,8% 8,4% 5,1% Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego ,0% -4,2% 0,0% Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego ,6% 20,6% 73,4% Udziały akcjonariuszy mniejszości ,0% 0,0% 0,3% ,1% 20,6% 73,7% Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe ,6% 9,4% 3,2% Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ,0% 0,0% Przychody przyszłych okresów długoterminowe ,0% 0,1% Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego ,7% 0,5% 0,2% Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ,5% 66,6% 18,1% Zobowiązanie z tytułu podatków ,1% 0,3% 1,7% Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego ,4% 0,7% 0,4% Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe ,7% 1,9% 2,4% Rozliczenia międzyokresowe bierne ,0% 0,2% ,6% 79,4% 26,3% Ogółem pasywa ,1% 100,0% 100,0%

12 Grupa Kapitałowa Integer.pl S.A. 8 IV. Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego (cd.) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2007r r r. Zmiana Zmiana 2006 r r. '000 zł '000 zł '000 zł % Struktura % Struktura % Przychody ze sprzedaŝy ,7% 100,0% 100,0% Pozostałe przychody operacyjne ,7% 0,2% 0,5% Amortyzacja ,5% 0,3% 0,6% ZuŜycie materiałów i energii ,5% 2,5% 2,2% Usługi obce ,2% 86,9% 72,3% Podatki i opłaty ,2% 0,1% 0,6% Wynagrodzenia ,3% 4,8% 10,0% Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia ,3% 0,0% 0,9% Pozostałe koszty rodzajowe ,9% 1,4% 0,9% Wartość sprzedanych towarów i materiałów ,3% 0,0% 6,5% Pozostałe koszty operacyjne ,5% 0,1% 0,8% Koszty operacyjne ogółem ,9% 96,1% 94,8% Zysk (strata) na działalności operacyjnej ,5% 4,1% 5,7% Przychody finansowe ,2% 0,1% 0,4% Koszty finansowe ,1% 0,2% 1,3% Zysk (strata) przed opodatkowaniem ,5% 4,0% 4,8% Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych ,0% 1,0% 0,2% Podatek dochodowy ,2% 1,3% 0,6% Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej ,7% 3,7% 4,4% Zysk (strata) netto ,7% 3,7% 4,4% Przypadający: Akcjonariuszom podmiotu dominującego ,8% 3,5% 4,4% Akcjonariuszom mniejszościowym ,0% 0,0%

13 Grupa Kapitałowa Integer.pl S.A. 9 IV. Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego (cd.) Przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Działalność gospodarczą Grupy, jej wynik finansowy i rentowność za okres obrotowy oraz sytuację majątkową i finansową na dzień bilansowy w porównaniu do okresu poprzedzającego charakteryzują następujące wskaźniki: 2005 r r r. Wskaźniki aktywności - szybkość obrotu naleŝności 84 dni 127 dni 91 dni - szybkość obrotu zapasów 4 dni 17 dni 162 dni Wskaźniki rentowności - rentowność sprzedaŝy netto 6% 4% 4% - rentowność sprzedaŝy brutto 8% 4% 6% - ogólna rentowność kapitału 97% 54% 13% Wskaźniki zadłuŝenia - stopa zadłuŝenia 65% 68% 26% r r r. Wskaźniki płynności - płynności I 1,42 1,07 3,63 - płynności II 1,42 1,02 3,35

14 Grupa Kapitałowa Integer.pl S.A. 10 V. Stwierdzenia niezaleŝnego biegłego rewidenta (a) Zarząd jednostki dominującej przedstawił w toku badania Ŝądane informacje, wyjaśnienia i oświadczenia niezbędne dla potrzeb badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. (b) Zakres badania nie był ograniczony. (c) Jednostka dominująca prawidłowo prowadzi dokumentacje konsolidacyjną. Wyłączenia, korekty i inne procedury konsolidacyjne dokumentowane są w sposób przejrzysty. (d) Przyjęte w Grupie zasady i metody wyceny oraz wykazywania danych są zgodne z obowiązującymi przepisami prawa i są stosowane w sposób ciągły. (e) Konsolidacja kapitałów oraz ustalenie kapitału mniejszości zostały przeprowadzone prawidłowo. (f) Wyłączenia wzajemnych rozrachunków (naleŝności i zobowiązań) oraz obrotów wewnętrznych (przychodów i kosztów) zostały dokonane prawidłowo. (g) Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, obejmujące opis znaczących zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające, przedstawiają wszystkie istotne informacje określone przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej. (h) Dane finansowe za rok poprzedzający doprowadzone są do porównywalności tj. ujęte wg Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. (i) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok poprzedzający zostało zbadane przez AdAc Sp. z o.o. Biegły rewident wydał opinię bez zastrzeŝeń. (j) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2006 r. zostało zatwierdzone uchwałą nr 6 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 27 czerwca 2007 r. oraz złoŝone w Krajowym Rejestrze Sądowym w Rzeszowie w dniu 13 sierpnia 2007 r. Sprawozdanie nie zostało złoŝone do ogłoszenia w Monitorze Polskim B.