Doradztwo podatkowe BAKER TILLY. An independent member of the Baker Tilly Europe Alliance

Transkrypt

1 Doradztwo podatkowe BAKER TILLY Albania Austria Bułgaria Chorwacja Czechy Polska Rumunia Serbia Słowacja Słowenia Węgry An independent member of the Baker Tilly Europe Alliance

2 Pomagamy wykorzystać dostępne instrumenty optymalizacyjne i skutecznie zarządzać ryzykiem podatkowym Proponujemy naszym Klientom szeroki wachlarz usług doradztwa podatkowego, a także kompleksowych i specjalistycznych usług doradczych o charakterze projektowym (produkty podatkowe). Obszary, w których doradzamy to: Podatek dochodowy od osób prawnych Podatek od towarów i usług Podatek dochodowy od osób fizycznych Podatek od czynności cywilnoprawnych Opłata skarbowa Akcyza Podatek od nieruchomości i pozostałe podatki lokalne.

3 Tworzymy wartość dodaną znacznie przewyższającą koszt naszych usług Obok pomocy w rozwiązywaniu kwestii bieżących w poszczególnych podatkach, dostarczamy także kompleksowe i specjalistyczne usługi doradcze o charakterze projektowym, dostosowane do potrzeb i oczekiwań klientów, w tym: analizy standingu podatkowego przedsiębiorstw (pod względem obszarów podatkowej ekspozycji oraz możliwości optymalizacji) doradztwo transakcyjne w zakresie fuzji i przejęć oraz restrukturyzacji kapitałowej przedsiębiorstw planowanie podatkowe działalności bieżącej i inwestycyjnej projekty z zakresu problematyki cen transferowych podatkowe wykorzystanie instrumentów finansowych efektywne podatkowo zarządzanie wierzytelnościami konsultacje, przygotowanie korespondencji oraz reprezentowanie podatników w trakcie kontroli i postępowań podatkowych oraz postępowań przed sądami administracyjnymi pomoc w zakresie odzyskiwania podatku VAT zapłaconego przez podmioty zagraniczne pomoc w kontaktach z władzami podatkowymi w zakresie bieżącej działalności firm, w tym pozyskiwanie indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego.

4 Podatkowe badanie nabywanych/zbywanych spółek prawa handlowego (due diligence) Rozpoznajemy, oszacowujemy i redukujemy istniejące oraz potencjalne ryzyka podatkowe. Rzetelnie przeprowadzone badanie dostarcza również argumentów w negocjacjach warunków planowanej transakcji. Nasze prace w ramach tego rodzaju projektów koncentrują się zazwyczaj na: weryfikacji prawidłowości rozliczeń podatkowych w świetle obowiązujących przepisów identyfikacji głównych obszarów ryzyka podatkowego oraz ich wpływu na bieżącą sytuację finansową projektu, oszacowanie kwoty potencjalnych ryzyk, a także sporządzeniu raportu końcowego opisującego zidentyfikowane ryzyka/aktywa podatkowe zaproponowaniu zabezpieczających klauzul umownych oraz negocjacjach z kontrahentem. Optymalizacja struktury własnościowej i finansowej grup kapitałowych Pomagamy naszym Klientom wdrożyć optymalną strukturę prowadzonej działalności między innymi poprzez znaczną redukcję obciążeń podatkowych, a tym samym poprawę wyniku finansowego, a także usprawnienie zarządzania w ramach grupy. Zakres tego rodzaju złożonych projektów jest każdorazowo dostosowywany do indywidualnej sytuacji Klienta, lecz można wyodrębnić najczęściej występujące zagadnienia, tj.: analiza transakcji transgranicznych pod kątem prawidłowego zastosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania opracowanie efektywnej podatkowo struktury zbycia/nabycia spółki wraz z planem jej wdrożenia wybranie korzystnej podatkowo ścieżki restrukturyzacji.

5 Urealnienie podatkowej wartości aktywów Warto zweryfikować posiadane aktywa pod kątem różnicy między ich obecną wartością rynkową a wartością podatkową, na podstawie której dokonywane są odpisy amortyzacyjne. Składniki majątku, które zostały w całości lub w znaczącym stopniu zamortyzowane albo nigdy nie zostały ujawnione dla celów podatkowych (np. budynki, znaki towarowe, linie produkcyjne i inne wysoko cenne aktywa) mogą ponownie zostać aktywowane podatkowo Zwiększenie podatkowych odpisów amortyzacyjnych pozwoli zminimalizować zbędne wydatki na podatek dochodowy W przypadku sprzedaży tych składników majątku, których wartość została urealniona, koszty uzyskania przychodu będą zbliżone do uzyskanego przychodu ze sprzedaży, w skutek czego podatek dochodowy będzie niewielki bądź też nie wystąpi w ogóle.

6 Audyt Podatki Księgowość Doradztwo biznesowe Kontakt Krzysztof Kaczmarek Partner zarządzający Wojciech Sztuba Partner zarządzający Małgorzata Dankowska Partner Damian Kubiś Partner TPA Poland Poznań: Warszawa: Katowice: BAKER TILLY An independent member of the Baker Tilly Europe Alliance