SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 Wrocław, GRUPA KAPITAŁOWA TIM SPÓŁKA AKCYJNA SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2017 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2017 ROKU

2 SPIS TREŚCI I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY TIM ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 3 II. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TIM SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GK TIM SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GK TIM SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GK TIM SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GK TIM WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE III. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TIM S.A SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ TIM S.A SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW TIM S.A SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM TIM S.A SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH TIM S.A WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE IV. INFORMACJE DODATKOWE V. PODPISY

3 I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY TIM ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Na dzień 30 września 2017 roku Grupa Kapitałowa TIM (zwana dalej: Grupą Kapitałową lub Grupą ) składała się z jednostki dominującej oraz 5 jednostek zależnych konsolidowanych metodą pełną i 1 jednostki współkontrolowanej wycenianej metodą praw własności. Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej jest TIM S.A. (zwana dalej: Jednostką dominującą, Spółką lub Emitentem ). Jednostki Grupy Kapitałowej TIM nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych. Jednostką dominującą w Grupie TIM jest TIM S.A., która sprawuje formalny nadzór nad wszystkimi spółkami należącymi do Grupy, a także odpowiada za ich strategię i koordynację działań. Skład Grupy na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, w tym spółki konsolidowane na dzień 30 września 2017 roku, przedstawia poniższa tabela: Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej TIM S.A. Siedziba Wrocław Charakter powiązania z TIM S.A. jednostka dominująca Akcjonariusze / Udziałowcy na dzień publikacji sprawozdania 22,05% Krzysztof Folta (wraz z żoną Ewą Folta) 13,51% Krzysztof Wieczorkowski 15,25% Altus TFI S.A. 7,05% Nationale Naderlanden OFE 42,14% pozostali akcjonariusze Metoda konsolidacji / wyceny pełna Jednostki zależne 1. ROTOPINO.PL S.A. Bydgoszcz 2. Rotopino.de GmbH 3. ROTOPINO.FR SARL (w likwidacji) Berlin (Niemcy) Paryż (Francja) 4. Sun Electro Sp. z o.o. Wrocław 5. 3LP S.A. Siechnice jednostka zależna bezpośrednio jednostka zależna pośrednio jednostka zależna pośrednio jednostka zależna bezpośrednio jednostka zależna bezpośrednio Jednostki współkontrolowane 74,11% TIM S.A. 25,89% pozostali akcjonariusze pełna 100% ROTOPINO.PL S.A. pełna 100% ROTOPINO.PL S.A. pełna 100% TIM S.A. pełna 100% TIM S.A. pełna 6. Elit SA. * Warszawa jednostka współzależna bezpośrednio 51,00% TIM S.A. 49,00% Elettronica Italiana Sp. z o.o. (EL-IT Sp. z o.o.) praw własności * Zwyczajne Walne Zgromadzenie na mocy uchwały z dnia 30 czerwca 2017 roku zmieniło nazwę spółki z EL-IT S.A. na Elit S.A. Zmiana ta została zarejestrowana przez właściwy Sąd w dniu 17 października 2017 roku Rotopino.IT S.r.l. z siedzibą w Mediolanie, Włochy spółka została wyrejestrowana w dniu 16 marca 2017 roku. Charakterystyka Jednostki dominującej w Grupie: Spółka TIM S.A. z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Powstańców Śląskich 2-4 prowadzi działalność gospodarczą od 25 listopada 1987 roku. W początkowej fazie rozwoju Spółka prowadziła działalność pod firmą Spółdzielcze Przedsiębiorstwo TIM Sp. z o.o., która na mocy uchwały Zgromadzenia Wspólników zmieniła formę prawną na TIM Spółka Akcyjna. W dniu 17 maja 1994 roku TIM S.A. została wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy w dziale B pod numerem W dniu 10 grudnia 2001 roku TIM S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, Wydział VI Gospodarczy. 3

4 Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania jednostki jest nieograniczony. Według statutu Spółki przedmiotem przeważającej działalności Spółki jest sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana. W ofercie Spółki znajduje się przede wszystkim szeroki asortyment artykułów elektrotechnicznych. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej: W skład Zarządu Spółki do dnia 24 marca 2017 roku wchodzili: Funkcja w Zarządzie Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Skład Krzysztof Folta Artur Piekarczyk Anna Słobodzian Puła W dniu 24 marca 2017 roku Rada Nadzorcza powołała w skład Zarządu TIM S.A. pana Piotra Tokarczuka. Na dzień 30 września 2017 roku w skład Zarządu TIM S.A. wchodzili: Funkcja w Zarządzie Skład Prezes Zarządu Krzysztof Folta Członek Zarządu Artur Piekarczyk Członek Zarządu Anna Słobodzian Puła Członek Zarządu Piotr Tokarczuk W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 września 2017 roku wchodzili: Funkcja w Radzie Nadzorczej Przewodniczący Rady Nadzorczej Członkowie Rady Nadzorczej Skład Krzysztof Wieczorkowski Grzegorz Dzik Andrzej Kusz Krzysztof Kaczmarczyk Andrzej Kasperek W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. 4

5 II. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TIM 1. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GK TIM AKTYWA Nota (skorygowane) A. Aktywa trwałe (suma 1-8) Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczow e aktyw a trw ałe Nieruchomości inw estycyjne Inw estycyjne praw a w ieczystego użytkow ania gruntu Aktyw a finansow e (6a+6b+6c+6d+6e) Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez w ynik 6a. finansow y - - 6b. Inw estycje utrzymyw ane do terminu w ymagalności - - 6c. Pożyczki i należności c 1. Pożyczki - - 6c 2. Należności długoterminow e d. Udziały i akcje w jednostkach pozostałych 1 1 6e. Aktyw a finansow e dostępne do sprzedaży - - Inw estycje w jednostkach stow arzyszonych i 7. w spółkontrolow anych w ycenianych metodą praw w łasności Aktyw a na podatek odroczony IV B. Aktywa obrotowe (suma 1-3) Zapasy Aktyw a finansow e (2a+2b+2c+2d+2e) Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez w ynik 2a. finansow y - - 2b. Inw estycje utrzymyw ane do terminu w ymagalności - - 2c. Pożyczki i należności c 1. Pożyczki - - 2c 2. Należności krótkoterminow e (a+b+c+d) a) Należności z tytułu dostaw i usług b) Należności publiczno-praw ne, w tym: Należności z tytułu podatku bieżącego - 66 c) Należności z tytułu leasingu finansow ego - - d) Należności pozostałe d. Aktyw a finansow e dostępne do sprzedaży - - 2e. Środki pieniężne i ich ekw iw alenty Rozliczenia międzyokresow e C. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - Aktywa razem (suma A.-C.)

6 KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA Nota (skorygowane) A. Razem kapitał własny (suma 1-2) Kapitał w łasny jednostki dominującej (suma 1a-1i) a. Kapitał akcyjny b. Kapitał zapasow y, w tym ze sprzedaży akcji pow yżej ich w artości nominalnej c. Kapitały rezerw ow e d. Fundusz dyw idendow y e. Kapitał z tytułu różnic kursow ych w konsolidacji 1 3 1f. Kapitał z opcji pracow niczych g. Niepodzielony w ynik z lat ubiegłych (20 592) (21 896) 1h. Wynik finansow y za rok obrotow y (2 147) i. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotow ego Kapitały przypadające udziałow com niespraw ującym kontroli B. Zobowiązania długoterminowe (suma 1-8) Rezerw a na podatek odroczony IV Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Rezerw y długoterminow e IV Długoterminow e pożyczki i kredyty bankow e Zobow iązania długoterminow e z tytułu leasingu finansow ego Zobow iązania finansow e Pozostałe zobow iązania długoterminow e Przychody przyszłych okresów - - C. Zobowiązania krótkoterminowe (suma 1-11) Krótkoterminow e pożyczki i kredyty bankow e Zobow iązania z tytułu dostaw i usług Zobow iązania publiczno-praw ne Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Zobow iązania krótkoterminow e z tytułu leasingu finansow ego Zobow iązania finansow e Zobow iązania pozostałe Rezerw y krótkoterminow e IV Przychody przyszłych okresów Inne rozliczenia międzyokresow e - - Zobow iązania zw iązane bezpośrednio z aktyw ami klasyfikow anymi jako przeznaczone do zbycia Pasywa razem (suma A.-C.)

7 2. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GK TIM SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (skorygowane) (skorygowane) I. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży, w tym: a) przychody ze sprzedaży usług b) przychody ze sprzedaży materiałów i tow arów II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-10) Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Odpis aktualizujący i likw idacja zapasów Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne św iadczenia pracow nicze Pozostałe koszty rodzajow e Zmiana stanu produktów (957) (152) 10. Wartość sprzedanych materiałów i tow arów A. Zysk (Strata) ze sprzedaży (I-II) (2 205) (187) I. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansow ych aktyw ów trw ałych Odw rócenie się odpisów aktualizujących aktyw a Inne II. Pozostałe koszty operacyjne Amortyzacja aktyw ów trw ałych niezw iązanych z 1. podstaw ow ą działalnością Inne B. Zysk (Strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) (1 824) (1 353) I. Przychody finansow e, w tym: (31) Odsetki II. Koszty finansow e, w tym: Odsetki C. Zysk (Strata) brutto (B+I-II) (2 583) (1 604) I. Podatek dochodow y 360 (292) Udział w zysku (stracie) jednostki wycenianej metodą D. (56) praw w łasności E. Zysk (Strata) netto (C-I+D) (2 285) (1 618) Inne całkowite dochody - Różnice kursow e z przeliczenia jednostek gospodarczych Całkowite dochody ogółem Zysk (Strata) netto - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego - przypadający na udziałow ców niespraw ujących kontroli Całkowite dochody ogółem - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego - przypadający na udziałow ców niespraw ujących kontroli 2 (1) (3) (2 286) (1 621) (2 147) (1 613) (49) (138) (5) (2 149) (1 615) (48) (137) - 33 Zysk (Strata) netto przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego Podstaw ow y zysk (strata) na jedną akcję Rozw odniony zysk (strata) na jedną akcję (2 147) (1 613) ,05 (0,10) (0,08) 0,17 0,05 (0,10) (0,08) 0,17 7

8 3. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GK TIM Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcyj ny Kapitał zapasowy Kapitały rezerwowe Fundusz dywidendowy Kapitał z tytułu różnic kursowych w konsolidacji Kapitał z opcji pracowniczych Niepodzielony wynik finansowy Wynik netto Razem Udziały niekontroluj ące Razem Stan na 1 stycznia (20 262) Całkowite dochody ogółem, w tym: (2) - - (2 147) (2 149) (137) (2 286) - zy sk (strata) netto (2 147) (2 147) (138) (2 285) - różnice z przeliczenia jednostek zagraniczny ch (2) (2) 1 (1) Transakcje z właścicielami (330) - 26 (283) (257) - zmiana struktury Grupy Kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolujący mi) (283) (257) - inne (330) Stan na 30 września (20 592) (2 147) Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcyj ny Kapitał zapasowy Kapitały rezerwowe Fundusz dywidendowy Kapitał z tytułu różnic kursowych w konsolidacji Kapitał z opcji pracowniczych Niepodzielony wynik finansowy Wynik netto Razem Udziały niekontroluj ące Razem Stan na 1 stycznia (1) (22 122) Całkowite dochody ogółem, w tym: zy sk (strata) netto różnice z przeliczenia jednostek zagraniczny ch (1) 1 Transakcje z właścicielami - - (226) pokry cie straty z kapitału rezerwowego - (226) Stan na 30 września (21 896)

9 4. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GK TIM A. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (skorygowane) I. Zysk (Strata) netto (2 147) II. Korekty razem (11 425) 1. Zysk (Strata) udziałow ców niespraw ujacych kontroli (138) Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursow ych (3) 2 4. Odsetki i udziały w zyskach (dyw idendy) (Zysk) strata z tytułu działalności inw estycyjnej (22) (5 498) 6. Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów (5 940) (18 442) 8. Zmiana stanu należności (13 623) (20 914) 9. Zmiana stanu zobow iązań, z w yjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych (1 494) Inne korekty 82 (63) III. Przepływ y pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) (7 595) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływ y Zbycie w artości niematerialnych oraz rzeczow ych aktyw ów trw ałych Zbycie inw estycji w nieruchomości oraz w artości niematerialne Z aktyw ów finansow ych, w tym: - 51 a) w pozostałych jednostkach odsetki Inne w pływ y inw estycyjne II. Wydatki Nabycie w artości niematerialnych oraz rzeczow ych aktyw ów trw ałych Inw estycje w nieruchomości oraz w artości niematerialne Na aktyw a finansow e, w tym: a) w jednostkach pow iązanych nabycie aktyw ów finansow ych III. Przepływ y pieniężne netto z działalności inw estycyjnej (I-II) (5 804) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływ y Kredyty i pożyczki Inne w pływ y finansow e II. Wydatki Spłaty kredytów i pożyczek Z tytułu innych zobow iązań finansow ych Płatności zobow iązań z tytułu umów leasingu finansow ego Odsetki III. Przepływ y pieniężne netto z działalności finansow ej (I-II) 494 (1 417) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+B.III+C.III) (989) (5 807) E. Bilansow a zmiana stanu środków pieniężnych (989) (5 807) - z tytułu odsetek naliczonych od lokat - - F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+E), w tym: o ograniczonej możliw ości dysponow ania - - 9

10 5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Nabyte koncesje, patenty, licencje, programy komputerow e i podobne Inne w artości niematerialne Wartości niematerialne w toku w ytw arzania Razem Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy i żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. W prezentowanym okresie Grupa dokonała oceny istnienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości pozycji wartość firmy i wartości niematerialnych. Analiza przesłanek nie wskazała na konieczność oszacowania wartości odzyskiwanej oraz ujęcia odpisów aktualizujących. Stan na r. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 1. Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne w artości Inne w artości niematerialne Wartości niematerialne w toku w ytw arzania Razem Zw iększenia nabycie i rozliczenie w artości niematerialnych w toku w ytw arzania Zmniejszenia - - (2 119) (2 119) - likw idacja - - (74) (74) - rozliczenie w artości niematerialnych w toku w ytw arzania - - (2 045) (2 045) 4. Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu Amortyzacja za okres Zwiększenia amortyzacja okresu bieżącego Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Wartość netto w artości niematerialnych na koniec okresu

11 Stan na r. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 1. Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne w artości Inne w artości niematerialne Wartości niematerialne w toku w ytw arzania Razem Zw iększenia nabycie i rozliczenie w artości niematerialnych w toku w ytw arzania Zmniejszenia - - (3 115) (3 115) - rozliczenie w artości niematerialnych w toku w ytw arzania 4. Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 5. Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - - (3 115) (3 115) Amortyzacja za okres Zwiększenia amortyzacja okresu bieżącego Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 8. Wartość netto w artości niematerialnych na koniec okresu NOTA 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Środki trw ałe, w tym: grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe, w tym: w yposażenie do pozostałych usług Środki trw ałe w budow ie Razem Na dzień 30 września 2017 roku Grupa posiada umowy zobowiązujące do zakupu środków trwałych tzn. Automatycznego Magazynu Shuttle" wraz z automatyką sterującą i pojemnikami na łączną kwotę tys. EUR oraz Automatycznego Sortera na kwotę 400 tys. EUR. Ponadto Grupa posiada umowę na zakup i montaż systemu zabezpieczenia pożarowego tzw. tryskaczy na kwotę 454 tys. zł netto. Ww. umowy dotyczą zakupu wyposażenia Centrum Logistycznego 3LP S.A. w Siechnicach i są realizowane w okresie od I kwartału 2017 roku do I kwartału 2018 roku. 11

12 Stan na r. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trw ałe Środki trw ałe w budowie Razem 1. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu Zw iększenia nabycie i rozliczenie środków trw ałych w budow ie transfer z aktyw ów inw estycyjnych Zmniejszenia - - (303) (425) (5) (2 062) (2 795) - zbycie - - (14) (14) - likw idacja - - (24) (425) (5) - (454) - transfer do aktyw ów inw estycyjnych - - (265) (265) - rozliczenie środków trw ałych w budow ie (2 062) (2 062) 4. Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu Skumulow ana amortyzacja (um orzenie) na początek okresu Amortyzacja za okres (127) Zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego transfer z aktyw ów inw estycyjnych Zmniejszenia - - (238) (353) (5) - (596) - zbycie - - (14) (14) - likw idacja - - (24) (353) (5) - (382) - transfer do aktyw ów inw estycyjnych - - (200) (200) 7. Skumulow ana amortyzacja (um orzenie) na koniec okresu Odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu Odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu Wartość netto środków trwałych na koniec okresu

13 Stan na r. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trw ałe Środki trw ałe w budowie Razem 1. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu Zw iększenia nabycie i rozliczenie środków trw ałych w budow ie Zmniejszenia (1 246) (5 411) (755) (2 856) (12) (21 891) (32 171) - zbycie - - (130) (2 856) - - (2 986) - likw idacja (12) - (12) - transfer do aktyw ów inw estycyjnych (1 246) (5 411) (625) (7 282) - rozliczenie środków trw ałych w budow ie (21 891) (21 891) 4. Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu Skumulow ana amortyzacja (um orzenie) na początek okresu Amortyzacja za okres - (921) (972) Zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego Zm niejszenia - (1 075) (589) (1 631) (10) - (3 305) - zbycie - - (113) (1 631) - (1 744) - likw idacja (10) - (10) - transfer do aktyw ów inw estycyjnych 7. Skumulow ana am ortyzacja (um orzenie) na koniec okresu 8. Odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu - (1 075) (476) (1 551) rozw iązanie (188) - - (188) 9. Odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu 10. Wartość netto środków trwałych na koniec okresu

14 NOTA 3 ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH Wartość brutto na początek okresu Zw iększenia nabycie inne, w tym transfery z innych aktyw ów Zmniejszenia (3 499) (1 062) - sprzedaż - (1 062) - inne, w tym transfery do innych aktyw ów (3 499) - 4. Wartość brutto na koniec okresu Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu Amortyzacja za okres Zw iększenia: amortyzacja okresu bieżącego inne, w tym transfery z innych aktyw ów Zmniejszenia (713) (647) - sprzedaż - (647) - inne, w tym transfery do innych aktyw ów (713) - 7. Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu NOTA 4 ZMIANA STANU INWESTYCYJNEGO PRAWA WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA Wartość brutto na początek okresu Zw iększenia inne, w tym transfery z innych aktyw ów Zmniejszenia - (1 106) - sprzedaż - (1 106) 4. Wartość brutto na koniec okresu Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu Amortyzacja za okres Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu NOTA 5 ZAPASY Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotow e Tow ary Zaliczki na dostaw y Razem

15 NOTA 6 Stan na r. Struktura należności krótkoterminowych Wartość na dzień Należności bieżące Należności do 1 miesiąca Należności od 1 do 3 miesięcy Należności powyżej 3 miesięcy 1. Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: do 12 miesięcy Odpis aktualizujący należności Należności z tytułu dostaw i usług skorygow ane o odpis (1-2) Należności publiczno-praw ne Należności pozostałe Razem (3+4+5) Stan na r. Struktura należności krótkoterminowych Wartość na dzień Należności bieżące Należności do 1 miesiąca Należności od 1 do 3 miesięcy Należności powyżej 3 miesięcy 1. Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:* do 12 miesięcy* Odpis aktualizujący należności Należności z tytułu dostaw i usług skorygow ane o odpis (1-2) Należności publiczno-praw ne Należności pozostałe Razem (3+4+5) *Dane skorygowane o tys. zł w związku z kompensatą rozrachunków z tytułu faktoringu 15

16 NOTA 7 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w kasie i na rachunku Środki pieniężne w drodze Lokaty do 3 miesięcy Razem

17 NOTA 8 Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez przychodów przyszłych okresów i rezerw krótkoterminowych) Stan na r. Wyszczególnienie Wartość na dzień Zobowiązania bieżące Zobowiązania do 1 miesiąca Zobowiązania od 1 do 3 miesięcy Zobowiązania powyżej 3 miesięcy 1. Kredyty i pożyczki Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego Zobow iązania z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy Zobow iązania publiczno-praw ne Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Zobow iązania finansow e Zobow iązania pozostałe Razem Stan na r. Wyszczególnienie Wartość na dzień Zobowiązania bieżące Zobowiązania do 1 miesiąca Zobowiązania od 1 do 3 miesięcy Zobowiązania powyżej 3 miesięcy 1. Kredyty i pożyczki Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego Zobow iązania z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy Zobow iązania publiczno-praw ne Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Zobow iązania finansow e* Zobow iązania pozostałe Razem *Dane skorygowane o tys. zł w związku z kompensatą rozrachunków z tytułu faktoringu 17

18 III. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TIM S.A. 1. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ TIM S.A. AKTYWA Nota (skorgowane) A. Aktywa trwałe (suma 1-7) Wartości niematerialne Rzeczow e aktyw a trw ałe Nieruchomości inw estycyjne Inw estycyjne praw a w ieczystego użytkow ania gruntu Aktyw a finansow e (5a+5b+5c+5d+5e) Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez w ynik 5a. finansow y - - 5b. Inw estycje utrzymyw ane do terminu w ymagalności - - 5c. Pożyczki i należności c 1. Pożyczki - - 5c 2. Należności długoterminow e d. Udziały i akcje w jednostkach d1. W jednostkach pow iązanych d2. W jednostkach pozostałych 1 1 5e. Aktyw a finansow e dostępne do sprzedaży Rozliczenia długoterminow e międzyokresow e Aktyw a na podatek odroczony IV B. Aktywa obrotowe (suma 1-3) Zapasy Aktyw a finansow e (2a+2b+2c+2d+2e) Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez w ynik 2a. finansow y - - 2b. Inw estycje utrzymyw ane do terminu w ymagalności - - 2c. Pożyczki i należności c 1. Pożyczki - - 2c 2. Należności krótkoterminow e (a+b+c+d) a) Należności z tytułu dostaw i usług b) Należności publiczno-praw ne, w tym: Należności z tytułu podatku bieżącego - - c) Należności z tytułu leasingu finansow ego - - d) Należności pozostałe d. Aktyw a finansow e dostępne do sprzedaży - - 2e. Środki pieniężne i ich ekw iw alenty Rozliczenia międzyokresow e C. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - Aktywa razem (suma A.-C.)

19 KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA Nota (skorygowane) A. Razem kapitał własny (suma 1-11) Kapitał akcyjny Należne w płaty na kapitał podstaw ow y Udziały (akcje) w łasne - - Kapitał zapasow y, w tym ze sprzedaży akcji pow yżej ich w artości 4. nominalnej Kapitał rezerw ow y z aktualizacji w yceny - 6. Kapitały rezerw ow e Fundusz dyw idendow y Kapitał z opcji pracow niczych Niepodzielony w ynik z lat ubiegłych (15 874) (21 540) 10. Wynik finansow y za rok obrotow y Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotow ego - - B. Zobowiązania długoterminowe (suma 1-8) Rezerw a na podatek odroczony IV Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Rezerw y długoterminow e IV Długoterminow e pożyczki i kredyty bankow e Zobow iązania długoterminow e z tytułu leasingu finansow ego Zobow iązania finansow e Pozostałe zobow iązania długoterminow e Przychody przyszłych okresów - - C. Zobowiązania krótkoterminowe (suma 1-10) Krótkoterminow e pożyczki i kredyty bankow e - 2. Zobow iązania z tytułu dostaw i usług Zobow iązania publiczno-praw ne, w tym: a. Zobow iązania z tytułu podatku bieżącego Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Zobow iązania krótkoterminow e z tytułu leasingu finansow ego Zobow iązania finansow e Zobow iązania pozostałe Rezerw y krótkoterminow e IV Przychody przyszłych okresów - - Zobow iązania zw iązane bezpośrednio z aktyw ami 10. klasyfikow anymi jako przeznaczone do zbycia - - Pasywa razem (suma A.-C.)

20 2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW TIM S.A SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (skorygowane) (skorygowane) I. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży, w tym: a) przychody ze sprzedaży usług b) przychody ze sprzedaży materiałów i tow arów II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-10) Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Odpis aktualizujący i likw idacja zapasów Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne św iadczenia Pozostałe koszty rodzajow e Zmiana stanu produktów (818) 304 (219) (467) 10. Wartość sprzedanych materiałów i tow arów A. Zysk (Strata) ze sprzedaży (I-II) I. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansow ych aktyw ów 1. trw ałych Odw rócenie się odpisów aktualizujących aktyw a Inne II. Pozostałe koszty operacyjne (8) Amortyzacja aktyw ów trw ałych niezw iązanych z 1. podstaw ow ą działalnością Odpisy aktualizujące aktyw a Inne (8) B. Zysk (Strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) I. Przychody finansow e, w tym: Odsetki II. Koszty finansow e, w tym: Odsetki C. Zysk (Strata) brutto (B+I-II) I. Podatek dochodow y D. Zysk (Strata) netto (C-I) (229) Inne całkowite dochody Całkowite dochody ogółem (229) Zysk (Strata) netto na jedną akcję 0,03 0,04 (0,01) 0,23 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,03 0,04 (0,01) 0,23 20

21 3. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM TIM S.A. Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcyjny Należne wpłaty na kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Fundusz dywidendowy Kapitał z opcji pracowniczych Niepodzielony wynik finansowy Wynik netto Razem Stan na 1 stycznia (15 874) Całkowite dochody ogółem, w tym: zy sk (strata) netto różnice z przeliczenia jednostek zagraniczny ch Transakcje z właścicielami Stan na 30 września (15 874) Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcyjny Należne wpłaty na kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Fundusz dywidendowy Kapitał z opcji pracowniczych Niepodzielony wynik finansowy Wynik netto Razem Stan na 1 stycznia (21 540) Całkowite dochody ogółem, w tym: zy sk (strata) netto Stan na 30 września (21 540)

22 4. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH TIM S.A. A. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (skorygowane) I. Zysk (Strata) netto II. Korekty razem (6 899) 1. Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dyw idendy) (Zysk) Strata z tytułu działalności inw estycyjnej (1) (5 469) 4. Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów (2 690) (19 635) 6. Zmiana stanu należności (13 196) (19 704) 7. Zmiana stanu zobow iązań, z w yjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych (811) Naliczony podatek dochodow y Zapłacony podatek dochodow y Inne korekty 12 4 III. Przepływ y pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) (1 730) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływ y Zbycie w artości niematerialnych oraz rzeczow ych aktyw ów trw ałych Zbycie inw estycji w nieruchomości oraz w artości niematerialne Z aktyw ów finansow ych, w tym: - 38 a) w pozostałych jednostkach odsetki Inne w pływ y inw estycyjne II. Wydatki Nabycie w artości niematerialnych oraz rzeczow ych aktyw ów trw ałych Inw estycje w nieruchomości oraz w artości niematerialne Na aktyw a finansow e, w tym: a) w jednostkach pow iązanych Inne w ydatki inw estycyjne III. Przepływ y pieniężne netto z działalności inw estycyjnej (I-II) (2 379) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływ y Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów w artościow ych - II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów ) Spłaty kredytów i pożyczek Z tytułu innych zobow iązań finansow ych Płatności zobow iązań z tytułu umów leasingu finansow ego Odsetki III. Przepływ y pieniężne netto z działalności finansow ej (I-II) (75) (13 496) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+B.III+C.III) (10 184) E. Bilansow a zm iana stanu środków pieniężnych, w tym: (10 184) F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: o ograniczonej możliw ości dysponow ania

23 5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Nabyte koncesje, patenty, licencje, programy komputerow e i podobne Inne w artości niematerialne Wartości niematerialne w toku w ytw arzania Razem Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki i żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Na dzień 30 września 2017 roku Spółka nie posiada istotnych umów związanych z zakupem wartości niematerialnych. Stan na r. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 1. Wartość brutto w artości niematerialnych na początek okresu Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Wartości niematerialne w toku wytwarzania Razem Zw iększenia nabycie i rozliczenie w artości niematerialnych w toku w ytw arzania Zmniejszenia - (908) (908) - rozliczenie w artości niematerialnych w toku w ytw arzania - (908) (908) 4. Wartość brutto w artości niematerialnych na koniec okresu Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu Amortyzacja za okres Zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego Zmniejszenia Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu

24 Stan na r. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 1. Wartość brutto w artości niematerialnych na początek okresu Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Wartości niematerialne w toku wytwarzania Razem Zw iększenia nabycie i rozliczenie w artości niematerialnych w toku w ytw arzania Zmniejszenia (4 974) (3 185) (8 159) - przeniesienie zorganiozow anej części przedsiębiorstw a - rozliczenie w artości niematerialnych w toku w ytw arzania 4. Wartość brutto w artości niematerialnych na koniec okresu 5. Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu (4 974) (71) (5 045) - (3 114) (3 114) Amortyzacja za okres (1 662) - (1 662) - Zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego Zmniejszenia (3 796) - (3 796) - przeniesienie zorganiozow anej części przedsiębiorstw a (3 796) - (3 796) - transfer Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 8. Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu NOTA 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Środki trw ałe, w tym: grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe, w tym: w yposażenie do pozostałych usług Środki trw ałe w budow ie - 15 Razem Na dzień 30 września 2017 roku Spółka nie posiada istotnych umów zobowiązujących do zakupu środków trwałych. 24

25 Stan na r. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem 1. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu Zwiększenia nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie transfer z aktywów inwestycyjnych Zmniejszenia - - (32) (425) - (514) (971) - zbycie - - (14) (14) - likwidacja - - (18) (425) - - (443) - rozliczenie środków trwałych w budowie 4. Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 5. Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu (514) (514) Amortyzacja za okres (290) Zwiększenia amortyzacja okresu bieżącego transfer z aktywów inwestycyjnych Zmniejszenia - - (32) (353) - - (385) - zbycie - - (14) (14) - likwidacja - - (18) (353) - - (371) - inne Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okres 8. Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 9. Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 10. Wartość netto środków trwałych na koniec okresu

26 Stan na r. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem 1. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu Zwiększenia nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie Zmniejszenia (1 246) (5 411) (20 007) (8 268) (10 919) (17 741) (63 592) - zbycie - - (130) (2 856) - - (2 986) - likwidacja (6) - (6) - przeniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa - rozliczenie środków trwałych w budowie 4. Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 5. Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu (1 246) (5 411) (19 877) (5 412) (10 913) (15 924) (58 783) (1 817) (1 817) Amortyzacja za okres - (922) (4 758) (4 102) (2 047) - (11 829) - zwiększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia - (1 075) (6 126) (4 657) (2 459) - (14 317) - zbycie - - (113) (1 631) - (1 744) - likwidacja (4) - (4) - transfer do aktywów inwestycyjnych 7. Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 8. Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - (1 075) (6 013) (3 026) (2 455) - (12 569) rozwiązanie (188) - - (188) 9. Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 10. Wartość netto środków trwałych na koniec okresu

27 NOTA 3 ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH Wartość brutto na początek okresu Zw iększenia nabycie Zmniejszenia sprzedaż inne, w tym transfery do innych aktyw ów Wartość brutto na koniec okresu Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu Amortyzacja za okres (17) (9 255) - Zw iększenia: amortyzacja okresu bieżącego Zmniejszenia sprzedaż inne, w tym transfery do innych aktyw ów Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu - - NOTA 4 ZMIANA STANU INWESTYCYJNEGO PRAWA WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA Wartość brutto na początek okresu Zw iększenia Zmniejszenia sprzedaż transfer Wartość brutto na koniec okresu Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu Amortyzacja za okres Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu - - NOTA 5 ZAPASY Materiały Tow ary Zaliczki na dostaw y - - Razem

28 NOTA 6 Struktura należności krótkoterminowych Stan na r. Struktura należności krótkoterminowych Wartość na dzień Należności bieżące Należności do 1 miesiąca Należności od 1 do 3 miesięcy Należności powyżej 3 miesięcy 1. Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: do 12 miesięcy Odpis aktualizujący należności Należności z tytułu dostaw i usług skorygow ane o odpis (1-2) Należności publiczno - praw ne Należności pozostałe Razem (3+4+5) Stan na r. Struktura należności krótkoterminowych Wartość na dzień Należności bieżące Należności do 1 miesiąca Należności od 1 do 3 miesięcy Należności powyżej 3 miesięcy 1. Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:* do 12 miesięcy* Odpis aktualizujący należności Należności z tytułu dostaw i usług skorygow ane o odpis (1-2) Należności publiczno - praw ne Należności pozostałe Razem (3+4+5) *Dane skorygowane o tys. zł w związku z kompensatą rozrachunków z tytułu faktoringu 28

29 NOTA 7 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w kasie i na rachunku Środki pieniężne w drodze Lokaty do 3 miesięcy Razem

30 NOTA 8 Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez przychodów przyszłych okresów i rezerw krótkoterminowych) Stan na r. Wyszczególnienie Wartość na dzień Zobowiązania bieżące Zobowiązania do 1 miesiąca Zobowiązania od 1 do 3 miesięcy Zobowiązania powyżej 3 miesięcy 1. Kredyty i pożyczki Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego Zobow iązania z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy Zobow iązania publiczno-praw ne Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Zobow iązania finansow e Zobow iązania pozostałe Razem Stan na r. Wyszczególnienie Wartość na dzień Zobowiązania bieżące Zobowiązania do 1 miesiąca Zobowiązania od 1 do 3 miesięcy Zobowiązania powyżej 3 miesięcy 1. Kredyty i pożyczki Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego Zobow iązania z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy Zobow iązania publiczno-praw ne Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Zobow iązania finansow e* Zobow iązania pozostałe Razem *Skorygowane dane o tys. zł w związku z kompensatą rozrachunków z tytułu faktoringu 30

31 IV. INFORMACJE DODATKOWE 1. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY 1.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: - Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) w kształcie zatwierdzonym przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości finansowej ( IFRIC ), - przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2014 r., poz.133, z późn. zm.), - Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.) (w zakresie nieuregulowanym przez MSSF) Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki dominującej dnia 15 listopada 2017 roku Założenie kontynuacji działalności Emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej, w dającej się przewidzieć przyszłości (co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego), z wyjątkiem: - Rotopino.IT S.r.l. z siedzibą w Mediolanie, Włochy spółka ta została wyrejestrowana z rejestru przedsiębiorców w dniu 16 marca 2017 roku. - Rotopino.FR SARL z siedzibą w Paryżu, Francja spółka jest w trakcie likwidacji. Zarówno Rotopino.IT S.r.l., jak i Rotopino.FR, nie prowadziły żadnej działalności operacyjnej Format sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 do 30 września 2017 roku składa się z: - skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających), - skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego (skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, śródrocznego skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających), - informacji dodatkowych. Skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną Grupy. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta w toku badania rocznego sprawozdania finansowego za rok Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego Skrócone sprawozdanie finansowe obejmuje okres 9 miesięcy, tj. od dnia 1 stycznia 2017 roku do dnia 30 września 2017 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku. 31