TIM SPÓŁKA AKCYJNA SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2012 ROKU DO 30 CZERWCA 2012 ROKU

Transkrypt

1 TIM SPÓŁKA AKCYJNA SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2012 ROKU DO 30 CZERWCA 2012 ROKU Siechnice,

2 SPIS TREŚCI I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY TIM ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 3 II. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TIM SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ III. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TIM S.A SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ IV. INFORMACJE DODATKOWE V. PODPISY

3 I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY TIM ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Na dzień 30 czerwca 2012 roku Grupa Kapitałowa TIM (zwana dalej: Grupą Kapitałową ) składała się z jednostki dominującej i jednostki zależnej konsolidowanej metodą pełną. Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej jest TIM S.A. (zwana dalej: Jednostką dominującą, Spółką lub Emitentem ). Jednostki Grupy Kapitałowej TIM nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych. Jednostką dominującą w Grupie TIM jest TIM S.A., która sprawuje formalny nadzór nad wszystkimi spółkami należącymi do Grupy, a także odpowiada za ich strategię i koordynację działań. Skład Grupy na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, w tym spółki konsolidowane na dzień 30 czerwca 2012 roku, przedstawia poniższa tabela: Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej TIM S.A. Siedziba Siechnice 1. ROTOPINO.PL S.A. 1) Bydgoszcz Charakter powiązania z TIM S.A. jednostka dominująca jednostka zależna Akcjonariusze 16,6% Krzysztof Folta 13,5 % Krzysztof Wieczorkowski 69,9 % pozostali akcjonariusze Metoda konsolidacji 64,1% TIM S.A. pełna 1) W dniach maja 2012 r. TIM S.A. nabyła akcji ROTOPINO.PL S.A. po średniej cenie 2,70 zł za jedną akcję. W dniu 29 maja 2012 roku TIM S.A. nabyła akcji ROTOPINO.PL S.A. za cenę 2,90 zł za jedną akcję. W następstwie ww. transakcji, wg stanu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania liczba posiadanych przez TIM S.A. akcji ROTOPINO.PL S.A. wyniosła akcji, co stanowi 64,1 % kapitału zakładowego ROTOPINO.PL S.A., dających prawo do głosów na Walnym Zgromadzeniu ROTOPINO.PL SA, co stanowi udział w wysokości 64,1 % w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu ROTOPINO.PL S.A. Charakterystyka Jednostki dominującej w Grupie: Spółka TIM S.A. z siedzibą w Siechnicach przy ul. Eugeniusza Kwiatkowskiego 24 prowadzi działalność gospodarczą od 25 listopada 1987 roku. W początkowej fazie rozwoju Spółka prowadziła działalność pod firmą Spółdzielcze Przedsiębiorstwo TIM Sp. z o.o., która na mocy uchwały Zgromadzenia Wspólników zmieniła formę prawną na TIM Spółka Akcyjna. W dniu 17 maja 1994 roku TIM S.A. została wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy w dziale B pod numerem W dniu 10 grudnia 2001 roku TIM S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, Wydział VI Gospodarczy. Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania jednostki jest nieograniczony. Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż artykułów elektrotechnicznych na rynku polskim. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej: W skład Zarządu Spółki na dzień roku wchodzili: Funkcja w Zarządzie Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Handlu Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Operacyjnych Skład Krzysztof Folta Artur Piekarczyk Maciej Posadzy W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. 3

4 W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień roku wchodzili: Funkcja w Radzie Nadzorczej Przewodniczący Rady Nadzorczej Członkowie Rady Nadzorczej Skład Krzysztof Wieczorkowski Grzegorz Dzik Marek Świętoń Andrzej Kusz Piotr Nowjalis W dniu 29 czerwca 2012 roku Pan Radosław Koelner złożył rezygnację z pełnionej funkcji Członka Rady Nadzorczej TIM S.A. Na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy TIM S.A. z dnia 29 czerwca 2012 roku w miejsce Pana Radosława Koelnera powołany został Pan Marek Świętoń. 4

5 II. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TIM 1. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota I. Aktyw a trw ałe (suma 1-9) Wartość firmy Pozostałe w artości niematerialne Rzeczow e aktyw a trw ałe Nieruchomości inw estycyjne Inw estycyjne praw a w ieczystego użytkow ania gruntu Aktyw a finansow e (6a+6b+6c+6d+6e) a. Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez w ynik finansow y 6b. Inw estycje utrzymyw ane do terminu w ymagalności 6c. Pożyczki i należności c 1. Pożyczki 6c 2. Należności długoterminow e d. Udziały i akcje w jednostkach pozostałych 1 1 6e. Aktyw a finansow e dostępne do sprzedaży: 7. Rozliczenie długoterminow e międzyokresow e Aktyw a na podatek odroczony IV Aktyw a trw ałe przeznaczone do sprzedaży II. Aktyw a obrotow e (suma 1-4) Zapasy Aktyw a finansow e (2a+2b+2c+2d+2e) a. Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez w ynik finansow y 14-2b. Inw estycje utrzymyw ane do terminu w ymagalności c. Pożyczki i należności c 1. Pożyczki 2c 2. Należności krótkoterminow e (a+b+c+d) a) Należności z tytułu dostaw i usług b) Należności publiczno-praw ne, w tym: Należności z tytułu podatku bieżącego c) Należności z tytułu leasingu finansow ego d) Należności pozostałe d. Aktyw a finansow e dostępne do sprzedaży 2e. Środki pieniężne i ich ekw iw alenty Rozliczenia międzyokresow e Aktyw a klasyfikow ane jako przeznaczone do sprzedaży Aktyw a razem (suma I-II)

6 PASYWA I. Razem kapitał w łasny (suma 1-2) Kapitał w łasny jednostki dominującej (suma 1a-1k) a. Kapitał akcyjny b. Należne w płaty na kapitał podstaw ow y (409) - 1c. Udziały (akcje) w łasne 1d. Kapitał zapasow y, w tym ze sprzedaży akcji pow yżej ich w artości nominalnej e. Kapitał rezerw ow y z aktualizacji w yceny 1f. Kapitały rezerw ow e g. Fundusz dyw idendow y h. Kapitał z opcji pracow niczych i. Niepodzielony w ynik z lat ubiegłych 1j. Wynik finansow y za rok obrotow y k. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotow ego 2. Kapitały udziałow ców mniejszościow ych Nota II. Zobow iązanie długoterminow e (suma 1-7) Rezerw a na podatek odroczony IV Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych 3. Rezerw y długoterminow e 4. Długoterminow e pożyczki i kredyty bankow e 5. Zobow iązania długoterminow e z tytułu leasingu finansow ego 6. Przychody przyszłych okresów 7. Pozostałe zobow iązania długoterminow e III. Zobow iązania krótkoterminow e (suma 1-10) Krótkoterminow e pożyczki i kredyty bankow e Zobow iązania z tytułu dostaw i usług Zobow iązania publiczno-praw ne, w tym: a. Zobow iązania z tytułu podatku bieżącego Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Zobow iązania krótkoterminow e z tytułu leasingu finansow ego 6. Przychody przyszłych okresów Zobow iązania pozostałe Rezerw y krótkoterminow e IV Inne rozliczenia międzyokresow e 10. Zobow iązania zw iązane bezpośrednio z aktyw ami klasyfikow anymi jako przeznaczone do zbycia Pasyw a razem (suma I-III)

7 2. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW I. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży, w tym: a) przychody ze sprzedaży usług II. Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Odpis aktualizujący i likw idacja zapasów Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne św iadczenia pracow nicze Pozostałe koszty rodzajow e Zmiana stanu produktów (1 276) Wartość sprzedanych materiałów i tow arów A. Zysk (strata) ze sprzedaży (I-II) (1 216) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansow ych aktyw ów trw ałych Odw rócenie się odpisów aktualizujących aktyw a 3. Inne II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: Inne B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) (416) I. Przychody finansow e, w tym: Odsetki II. Koszty finansow e, w tym: Odsetki C. Zysk (strata) brutto (B+I-II) I. Podatek dochodow y D. Zysk (strata) netto (C-I) Inne całkow ite dochody Różnice kursow e z przeliczenia jednostek gospodarczych Całkow ite dochody ogółem Zysk/(Strata) netto - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego - przypadający na udziałow ców mniejszościow ych Całkow ite dochody ogółem - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego - przypadający na udziałow ców mniejszościow ych Zysk netto przypadający dla spółki dominującej Podstaw ow y zysk (strata) na jedną akcję Rozw odniony zysk (strata) na jedną akcję WYLICZENIE ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk (strata) netto przypadający na zw ykłych akcjonariuszy spółki Średnia w ażona liczba akcji zw ykłych Zysk (strata) na jedną akcję zw ykłą (w zł) Średnia w ażona liczba akcji zastosow ana do obliczenia rozw odnionego zysku na jedną akcję Rozw odniony zysk (strata) na jedną akcję zw ykłą (w zł) ,01 0,22 0,01 0, ,01 0, ,01 0,22 7

8 3. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał akcyjny Należne w płaty na kapitał podstaw ow y Kapitał zapasow y Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej Pozostałe kapitały rezerw ow e Fundusz dyw idendow y Kapitał z opcji pracow niczych Niepodzielony w ynik finansow y Udziały niekontrolujące Stan na 1 stycznia Całkow ite dochody ogółem, w tym: zysk (strata) netto inne całkow ite dochody - Transakcje z w łaścicielami 409 (409) (1 796) (13 319) - (13 718) - (15 115) (1 269) (16 384) - dyw idenda (13 319) - (13 319) - (13 319) - w ykup udziałów niekontrolujących (1 796) - (1 796) (1 269) (3 065) - emisja akcji 409 (409) - - przeniesnie na kapitał rezerw ow y i zapasow y (13 718) Stan na 30 czerw ca (409) Wynik netto RAZEM RAZEM Kapitał akcyjny Należne w płaty na kapitał podstaw ow y Kapitał zapasow y Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej Pozostałe kapitały rezerw ow e Fundusz dyw idendow y Kapitał z opcji pracow niczych Niepodzielony w ynik finansow y Udziały niekontrolujące Stan na 1 stycznia Całkow ite dochody ogółem, w tym: zysk (strata) netto inne całkow ite dochody - Transakcje z w łaścicielami: - (73 902) (10 139) - (11 596) - (11 596) - dyw idenda - (1 845) - (10 139) (11 984) (11 984) - przeniesienie na fundusz dyw idendow y - (73 902) przeniesienie z tytułu programu opcji Stan na 30 czerw ca Wynik netto RAZEM RAZEM 8

9 4. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. B. C. Przepływ y środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (2 038) 1. Zyski (straty) mniejszości Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursow ych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dyw idendy) (690) (737) 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inw estycyjnej (317) (15) 6. Zmiana stanu rezerw (715) Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobow iązań, z w yjątkiem pożyczek i kredytów (10 762) (8 908) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych (446) (629) 11. Naliczony podatek dochodow y Zapłacony podatek dochodow y (1 867) (603) 13. Inne korekty III. Przepływ y pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) Przepływ y środków pieniężnych z działalności inw estycyjnej I. Wpływ y Zbycie w artości niematerialnych oraz rzeczow ych aktyw ów 1. trw ałych Zbycie inw estycji w nieruchomości oraz w artości niematerialne Z aktyw ów finansow ych, w tym: b) w pozostałych jednostkach zbycie aktyw ów finansow ych - odsetki Inne w pływ y inw estycyjne II. Wydatki Nabycie w artości niematerialnych oraz rzeczow ych aktyw ów 1. trw ałych Inw estycje w nieruchomości oraz w artości niematerialne 42 - III. Przepływ y pieniężne netto z działalności inw estycyjnej (I-II) Przepływ y środków pieniężnych z działalności finansow ej I. Wpływ y Kredyty i pożyczki Inne w pływ y finansow e II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów ) w łasnych 2. Dyw idendy i inne w ypłaty na rzecz w łaścicieli 3. Spłaty kredytów i pożyczek Płatności zobow iązań z tytułu umów leasingu finansow ego 5. Odsetki Inne w ydatki finansow e III. Przepływ y pieniężne netto z działalności finansow ej (I-II) (4 837) (823) D. Przepływ y pieniężne netto, razem (A.III+B.III+C.III) E. Bilansow a zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: o ograniczonej możliw ości dysponow ania

10 5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA 1 W związku z tym, że na 30 czerwca 2012 r. Grupa nie dokonała ostatecznego rozliczenia księgowego dotyczącego nabycia spółki Rotopino.pl S.A., zaprezentowane kwoty dotyczące aktywów netto spółki zależnej są wykazane w wartościach prowizorycznych (przybliżonych). NOTA 2 POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) nabyte koncesje, patenty, licencje, proramy komputerow e i podobne b) inne w artości niematerialne c) w artości niematerialne w toku w ytw arzania Pozostałe wartości niematerialne razem Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy i żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Na dzień 30 czerwca 2012 roku Grupa posiada umowy związane z zakupem wartości niematerialnych. Przedsięwzięcia związane z wartościami niematerialnymi Nakłady na prace koncepcyjne (zgodnie z podpisanymi umowami) Szacunkowe nakłady na licencje i wdrożenie Razem Oprogramowanie handlowe Oprogramowanie e-commerce Oprogramowanie Contact Center 0,43 mln PLN 2,08 mln PLN III kw IV kw IV kw ,22 mln PLN I kw. III kw ,12 mln PLN I kw. III kw ,51 mln PLN 0,22 mln PLN 0,12 mln PLN Podsumowanie 0,43 mln PLN 2,42 mln PLN 2,85 mln PLN 10

11 Stan na r. Grupa Kapitałowa TIM ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza w artościami niematerialnymi w toku w ytw arzania) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne w artości inne w artości niematerialne Wartości niematerialne razem a) w artość brutto w artości niematerialnych na początek okresu b) zw iększenia nabycie transfer z w artości niematerialnych w toku w ytw arzania c) zmniejszenia - (9) (9) - zbycie - - inne - (9) (9) d) w artość brutto w artości niematerialnych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia - (9) (9) - sprzedaż - - inne - (9) (9) g) skumulow ana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu - i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu - j) w artość netto pozostałych w artości niematerialnych na koniec okresu Stan na r. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza w artościami niematerialnymi w toku w ytw arzania) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne w artości inne w artości niematerialne Wartości niematerialne razem a) w artość brutto w artości niematerialnych na początek okresu b) zw iększenia nabycie inne c) zmniejszenia (939) - (939) - likw idacja (939) - (939) d) w artość brutto w artości niematerialnych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego inne zmniejszenia (227) - (227) - likw idacja (227) - (227) g) skumulow ana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu (700) - (700) - w ykorzystanie i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu - j) w artość netto pozostałych w artości niematerialnych na koniec okresu

12 NOTA 3 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trw ałe, w tym: grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe, w tym: w yposażenie do pozostałych usług b) środki trw ałe w budow ie Rzeczow e aktyw a trw ałe Stan na r. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trw ałymi w budow ie) a) w artość brutto środków trw ałych na początek okresu grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe Środki trw ałe, razem b) zw iększenia nabycie darow izny - inne transfery c) zmniejszenia (321) (16) (248) (585) - zbycie (318) - (244) (562) - likw idacja (3) (16) (4) (23) - inne - transfery d) w artość brutto środków trw ałych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres: zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego inne - transfery - zmniejszenia (319) (16) (21) (356) - sprzedaż (318) (16) (20) (354) - likw idacja (1) - (1) (2) - inne - transfery g) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu - zw iększenia - w ykorzystanie - rozw iązanie i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu j) w artość netto środków trw ałych na koniec okresu

13 Stan na r. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trw ałymi w budow ie) a) w artość brutto środków trw ałych na początek okresu grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe Środki trw ałe, razem b) zw iększenia nabycie inne transfery c) zmniejszenia (74) (50) (126) (330) (175) (755) - zbycie (74) (50) (20) (330) (113) (587) - likw idacja (72) - (62) (134) - transfery (34) (34) d) w artość brutto środków trw ałych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres: zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego inne transfery zmniejszenia - (19) (126) (277) (160) (582) - sprzedaż - (19) (20) (277) (110) (426) - likw idacja (72) - (50) (122) - transfery (34) (34) g) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu j) w artość netto środków trw ałych na koniec okresu NOTA 4 ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH Wartość brutto na początek okresu Zw iększenia nabycie Zmniejszenia: sprzedaż transfer Wartość brutto na koniec okresu Amortyzacja (umorzenie) na początek okresu Amortyzacja za okres: (261) Zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego Zmniejszenia: sprzedaż Amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu

14 NOTA 5 ZMIANA STANU INWESTYCYJNEGO PRAWA WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA Wartość brutto na początek okresu Zw iększenia 3. Zmniejszenia zbycie Wartość brutto na koniec okresu Amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 6. Amortyzacja za okres: - Zw iększenia - Zmniejszenia 7. Amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 8. Wartość netto na koniec okresu NOTA 6 ZAPASY a) materiały 28 8 b) tow ary c) zaliczki na dostaw y Zapasy, razem NOTA 7 Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności W pozycji Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności Grupa TIM prezentuje lokaty terminowe o terminie zapadalności powyżej 3 miesięcy. NOTA 8 Stan na r. Struktura należności krótkoterminow ych Wartość na dzień Należności bieżące Należności do 1 miesiąca Należności do 3 miesięcy Należności pow yżej 3 miesięcy I. Należności z tyt. dostaw i usług, w tym: a) do 12 miesięcy II. Odpis aktualizujący należności III. Należności z tytułu dostaw i usług skorygow ane o odpis (I-II) IV. Należności z tytyłu ceł, podatków, ubezpieczeń społecznych V. Inne Razem (III+IV+V)

15 Stan na r. Grupa Kapitałowa TIM Struktura należności krótkoterminow ych Wartość na dzień Należności bieżące Należności do 1 miesiąca Należności do 3 miesięcy Należności pow yżej 3 miesięcy I. Należności z tyt. dostaw i usług, w tym: a) do 12 miesięcy II. Odpis aktualizujący należności III. Należności z tytułu dostaw i usług skorygow ane o odpis (I-II) IV. Należności z tytyłu ceł, podatków, ubezpieczeń społecznych V. Inne Razem (III+IV+V) NOTA 9 Środki pieniężne i ich ekw iw alenty Środki pieniężne w kasie i na rachunku Środki pieniężne w drodze Lokaty do 3 miesięcy Razem NOTA 10 Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez przychodów przyszłych okresów i rezerw krótkoterminowych) Stan na r. Wyszczególnienie Wartość na dzień Zobow iązania bieżące Zobow iązania do 1 miesiąca Zobow iązania do 3 miesięcy Zobow iązania pow yżej 3 miesięcy 1. Kredyty i pożyczki - 2. Inne zobow iązania finansow e - 3. Zobow iązania z tytułu dostaw i usług a) do 12 miesięcy b) pow yżej 12 miesięcy - 4. Zobow iązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 5. Zobow iązania z tytułu w ynagrodzeń Pozostałe zobow iązania

16 Stan na r. Grupa Kapitałowa TIM Wyszczególnienie Wartość na dzień Zobow iązania bieżące Zobow iązania do 1 miesiąca Zobow iązania do 3 miesięcy Zobow iązania pow yżej 3 miesięcy 1. Kredyty i pożyczki Inne zobow iązania finansow e - 3. Zobow iązania z tytułu dostaw i usług a) do 12 miesięcy b) pow yżej 12 miesięcy - 4. Zobow iązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 5. Zobow iązania z tytułu w ynagrodzeń Pozostałe zobow iązania

17 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 do 30 czerwca 2012 roku III. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TIM S.A. 1. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA I. Aktyw a trw ałe (suma 1-8) Pozostałe w artości niematerialne Rzeczow e aktyw a trw ałe Nieruchomości inw estycyjne Inw estycyjne praw a w ieczystego użytkow ania gruntu Aktyw a finansow e (5a+5b+5c+5d+5e) a. Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez w ynik finansow y 5b. Inw estycje utrzymyw ane do terminu w ymagalności 5c. Pożyczki i należności c 1. Pożyczki 5c 2. Należności długoterminow e d. Udziały i akcje w jednostkach d 1. W jednostkach pow iązanych d 2. W jednostkach pozostałych 1 1 5e. Aktyw a finansow e dostępne do sprzedaży: 6. Rozliczenie długoterminow e międzyokresow e Aktyw a na podatek odroczony IV Aktyw a trw ałe przeznaczone do sprzedaży Nota II. Aktyw a obrotow e (suma 1-4) Zapasy Aktyw a finansow e (2a+2b+2c+2d+2e) a. Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez w ynik finansow y 2b. Inw estycje utrzymyw ane do terminu w ymagalności c. Pożyczki i należności c 1. Pożyczki - 2c 2. Należności krótkoterminow e (a+b+c+d) a) Należności z tytułu dostaw i usług b) Należności publiczno-praw ne, w tym: Należności z tytułu podatku bieżącego c) Należności z tytułu leasingu finansow ego d) Należności pozostałe d. Aktyw a finansow e dostępne do sprzedaży 2e. Środki pieniężne i ich ekw iw alenty Rozliczenia międzyokresow e Aktyw a klasyfikow ane jako przeznaczone do sprzedaży Aktyw a razem (suma I-II)

18 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 do 30 czerwca 2012 roku PASYWA I. Razem kapitał w łasny (1-11) Kapitał akcyjny Należne w płaty na kapitał podstaw ow y (409) - 3. Udziały (akcje) w łasne Kapitał zapasow y, w tym ze sprzedaży akcji pow yżej ich 4. w artości nominalnej Kapitał rezerw ow y z aktualizacji w yceny 6. Kapitały rezerw ow e Fundusz dyw idendow y Kapitał z opcji pracow niczych Niepodzielony w ynik z lat ubiegłych 10. Wynik finansow y za rok obrotow y Nota 11. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotow ego - II. Zobow iązanie długoterminow e (suma 1-7) Rezerw a na podatek odroczony IV Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych 3. Rezerw y długoterminow e 4. Długoterminow e pożyczki i kredyty bankow e 5. Zobow iązania długoterminow e z tytułu leasingu finansow ego 6. Przychody przyszłych okresów 7. Pozostałe zobow iązania długoterminow e III. Zobow iązania krótkoterminow e (suma 1-10) Krótkoterminow e pożyczki i kredyty bankow e Zobow iązania z tytułu dostaw i usług Zobow iązania publiczno-praw ne, w tym: a. Zobow iązania z tytułu podatku bieżącego Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Zobow iązania krótkoterminow e z tytułu leasingu finansow ego 6. Przychody przyszłych okresów Zobow iązania pozostałe Rezerw y krótkoterminow e IV Inne rozliczenia międzyokresow e 10. Zobow iązania zw iązane bezpośrednio z aktyw ami klasyfikow anymi jako przeznaczone do zbycia Pasyw a razem (suma I-III)

19 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 do 30 czerwca 2012 roku 2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW I. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży, w tym: a) przychody ze sprzedaży usług II. Koszty działalności operacyjnej: Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Odpis aktualizujący i likw idacja zapasów Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne św iadczenia pracow nicze Pozostałe koszty rodzajow e Zmiana stanu produktów (1 276) Wartość sprzedanych materiałów i tow arów A. Zysk (strata) ze sprzedaży (I-II) (1 485) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansow ych aktyw ów trw ałych Odw rócenie się odpisów aktualizujących aktyw a 3. Inne II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym Strata ze zbycia niefinansow ych aktyw ów trw ałych 2. Odpisy aktualizujące aktyw a 3. Inne B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) (669) I. Przychody finansow e, w tym: Odsetki II. Koszty finansow e, w tym Odsetki C. Zysk (strata) brutto (B+I-II) I. Podatek dochodow y (35) D. Zysk (strata) netto (C-I) Inne całkow ite dochody Całkow ite dochody ogółem Zw ykły zysk/(strata) netto na jedną akcję: - z działalności zaniechanej - z działalności kontynow anej 0,01 0,22 Rozw odniony zysk (strata) netto na jedną akcję 0,01 0,22 19

20 3. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Grupa Kapitałowa TIM Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 do 30 czerwca 2012 roku Kapitał akcyjny Należne w płaty na kapitał podstaw ow y Akcje w łasne Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał zapasow y Pozostałe kapitały rezerw ow e Fundusz dyw idendow y Kapitał z opcji pracow niczych Niepodzielony w ynik finansow y Stan na 1 stycznia Całkow ite dochody ogółem, w tym: zysk (strata) netto inne całkow ite dochody - Transakcje z w łaścicielami: 409 (409) (13 319) - (13 541) - (13 319) - dyw idenda - (13 319) - (13 319) - przeniesienie na kapitał rezerw ow y (13 541) - emisja akcji 409 (409) Stan na 30 czerw ca (409) Wynik netto RAZEM Kapitał akcyjny Należne w płaty na kapitał podstaw ow y Akcje w łasne Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał zapasow y Pozostałe kapitały rezerw ow e Fundusz dyw idendow y Kapitał z opcji pracow niczych Niepodzielony w ynik finansow y Stan na 1 stycznia Całkow ite dochody ogółem, w tym: zysk (strata) netto inne całkow ite dochody Transakcje z w łaścicielami: (73 902) (10 139) - (11 596) - dyw idenda - (1 845) - (10 139) (11 984) - przeniesienie na fundusz dyw idendow y (73 902) przeniesienie z tytułu programu opcji Stan na 30 czerw ca Wynik netto RAZEM 20

21 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 do 30 czerwca 2012 roku 4. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. B. C. Przepływ y środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (2 038) 1. Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursow ych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dyw idendy) (537) (737) 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inw estycyjnej (318) (15) 5. Zmiana stanu rezerw (735) Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobow iązań, z w yjątkiem pożyczek i kredytów (10 152) (8 908) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych (296) (629) 10. Naliczony podatek dochodow y Zapłacony podatek dochodow y (1 867) (603) 12. Inne korekty III. Przepływ y pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) Przepływ y środków pieniężnych z działalności inw estycyjnej I. Wpływ y Zbycie w artości niematerialnych oraz rzeczow ych aktyw ów trw ałych Zbycie inw estycji w nieruchomości oraz w artości niematerialne Z aktyw ów finansow ych, w tym: a) w jednostkach pow iązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktyw ów finansow ych - odsetki Inne w pływ y inw estycyjne II. Wydatki Nabycie w artości niematerialnych oraz rzeczow ych aktyw ów trw ałych Inw estycje w nieruchomości oraz w artości niematerialne Na aktyw a finansow e, w tym: a) w jednostkach pow iązanych nabycie aktyw ów finansow ych b) w pozostałych jednostkach III. Przepływ y pieniężne netto z działalności inw estycyjnej (I-II) Przepływ y środków pieniężnych z działalności finansow ej I. Wpływ y Kredyty i pożyczki II. Wydatki Spłaty kredytów i pożyczek Odsetki III. Przepływ y pieniężne netto z działalności finansow ej (I-II) (1 772) (823) D. Przepływ y pieniężne netto, razem (A.III+B.III+C.III) E. Bilansow a zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: o ograniczonej możliw ości dysponow ania

22 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 do 30 czerwca 2012 roku 5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA 1 POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) nabyte koncesje, patenty, licencje, proramy komputerow e i podobne b) inne w artości niematerialne c) w artości niematerialne w toku w ytw arzania Pozostałe wartości niematerialne razem Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki i żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Na dzień 30 czerwca 2012 roku Spółka posiada umowy związane z zakupem wartości niematerialnych. Przedsięwzięcia związane z wartościami niematerialnymi Nakłady na prace koncepcyjne (zgodnie z podpisanymi umowami) Szacunkowe nakłady na licencje i wdrożenie Razem Oprogramowanie handlowe Oprogramowanie e-commerce Oprogramowanie Contact Center 0,43 mln PLN 2,08 mln PLN III kw IV kw IV kw ,22 mln PLN I kw. III kw ,12 mln PLN I kw. III kw ,51 mln PLN 0,22 mln PLN 0,12 mln PLN Podsumowanie 0,43 mln PLN 2,42 mln PLN 2,85 mln PLN Stan na r. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza w artościami niematerialnymi w toku w ytw arzania) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne w artości inne w artości niematerialne Wartości niematerialne razem a) w artość brutto w artości niematerialnych na początek okresu b) zw iększenia transfer z w artości niematerialnych w toku w ytw arzania c) zmniejszenia - d) w artość brutto w artości niematerialnych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia - g) skumulow ana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu - i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu - j) w artość netto pozostałych w artości niematerialnych na koniec okresu

23 Stan na r. Grupa Kapitałowa TIM Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 do 30 czerwca 2012 roku ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza w artościami niematerialnymi w toku w ytw arzania) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne w artości inne w artości niematerialne Wartości niematerialne razem a) w artość brutto w artości niematerialnych na początek okresu b) zw iększenia nabycie c) zmniejszenia (939) - (939) - likw idacja (939) - (939) d) w artość brutto w artości niematerialnych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia (227) - (227) - likw idacja (227) - (227) g) skumulow ana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu - i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu - j) w artość netto pozostałych w artości niematerialnych na koniec okresu NOTA 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trw ałe, w tym: grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe, w tym: w yposażenie do pozostałych usług b) środki trw ałe w budow ie Rzeczow e aktyw a trw ałe Na dzień 30 czerwca 2012 roku Spółka nie posiada umów zobowiązujących ją do zakupu środków trwałych. 23

24 Stan na r. Grupa Kapitałowa TIM Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 do 30 czerwca 2012 roku ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trw ałymi w budow ie) a) w artość brutto środków trw ałych na początek okresu grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe Środki trw ałe, razem b) zw iększenia nabycie inne c) zmniejszenia (321) (321) - zbycie (318) (318) - likw idacja (3) (3) d) w artość brutto środków trw ałych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres: zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia (319) (319) - sprzedaż (318) (318) - likw idacja (1) (1) g) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu j) w artość netto środków trw ałych na koniec okresu

25 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 do 30 czerwca 2012 roku Stan na r. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trw ałymi w budow ie) a) w artość brutto środków trw ałych na początek okresu grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe Środki trw ałe, razem b) zw iększenia nabycie c) zmniejszenia (74) (51) (92) (330) (149) (696) - zbycie (74) (51) (20) (330) (113) (588) - likw idacja (72) - (36) (108) d) w artość brutto środków trw ałych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres: zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia - (19) (92) (277) (137) (525) - sprzedaż - (19) (20) (277) (110) (426) - likw idacja (72) - (27) (99) g) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu j) w artość netto środków trw ałych na koniec okresu NOTA 3 ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH Wartość brutto na początek okresu Zw iększenia nabycie Zmniejszenia: sprzedaż transfer Wartość brutto na koniec okresu Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu Amortyzacja za okres: (261) Zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego Zmniejszenia sprzedaż Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu

26 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 do 30 czerwca 2012 roku NOTA 4 ZMIANA STANU INWESTYCYJNEGO PRAWA WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA Wartość brutto na początek okresu Zw iększenia 3. Zmniejszenia zbycie Wartość brutto na koniec okresu Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 6. Amortyzacja za okres: - Zw iększenia - Zmniejszenia 7. Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 8. Wartość netto na koniec okresu NOTA 5 Zapasy ZAPASY a) materiały 28 8 b) tow ary c) zaliczki na dostaw y 108 Zapasy, razem NOTA 6 Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności W pozycji Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności spółka TIM S.A. prezentuje lokaty terminowe o terminie zapadalności powyżej 3 miesięcy. NOTA 7 Struktura należności krótkoterminowych Stan na Struktura należności krótkoterminow ych Wartość na dzień Należności bieżące Należności do 1 miesiąca Należności do 3 miesięcy Należności pow yżej 3 miesięcy I. Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: a) do 12 miesięcy II. Odpis aktualizujący należności III. Należności z tytułu dostaw i usług skorygow ane o odpis (I-II) IV. Należności z tytyłu ceł, podatków, ubezpieczeń społecznych V. Inne Razem (III+IV+V)

27 Stan na Grupa Kapitałowa TIM Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 do 30 czerwca 2012 roku Struktura należności krótkoterminow ych Wartość na dzień Należności bieżące Należności do 1 miesiąca Należności do 3 miesięcy Należności pow yżej 3 miesięcy I. Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: a) do 12 miesięcy II. Odpis aktualizujący należności III. Należności z tytułu dostaw i usług skorygow ane o odpis (I-II) IV. Należności z tytyłu ceł, podatków, ubezpieczeń społecznych V. Inne Razem (III+IV+V) NOTA 8 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie Środki pienieżne w kasie i na rachunku Środki pienieżne w drodze Lokaty do 3 miesięcy Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem NOTA 9 Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez przychodów przyszłych okresów i rezerw krótkoterminowych) Stan na Wyszczególnienie Wartość na dzień Zobow iązania bieżące Zobow iązania do 1 miesiąca Zobow iązania do 3 miesięcy Zobow iązania pow yżej 3 miesięcy 1. Kredyty i pożyczki - 2. Inne zobow iązania finansow e - 3. Zobow iązania z tyt. dostaw i usług a) do 12 miesięcy b) pow yżej 12 miesięcy - 4. Zobow iązania z tyt. podatków, ceł, ubezp. społ Zobow iązania z tyt. w ynagrodzeń Pozostałe zobow iązania

28 Stan na Grupa Kapitałowa TIM Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 do 30 czerwca 2012 roku Wyszczególnienie Wartość na dzień Zobow iązania bieżące Zobow iązania do 1 miesiąca Zobow iązania do 3 miesięcy Zobow iązania pow yżej 3 miesięcy 1. Kredyty i pożyczki Inne zobow iązania finansow e - 3. Zobow iązania z tyt. dostaw i usług a) do 12 miesięcy b) pow yżej 12 miesięcy - 4. Zobow iązania z tyt. podatków, ceł, ubezp. społ Zobow iązania z tyt. w ynagrodzeń Pozostałe zobow iązania

29 IV. INFORMACJE DODATKOWE 1. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY 1.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: - Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) w kształcie zatwierdzonym przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości finansowej ( IFRIC ), - przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2009 r. nr 33, poz. 259, z późn. zm.), - Ustawą o rachunkowości z dnia r. (Dz. U. z 2002 r. nr 76 poz. 694, z późn. zm.) (w zakresie nieuregulowanym przez MSSF) Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki dominującej dnia 31 sierpnia 2012 roku Format sprawozdania finansowego Skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 do 30 czerwca 2012 roku składa się z: - skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych), - skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego (skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych), - wybranych danych objaśniających, - pozostałych informacji dodatkowych. Skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną Grupy. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta w toku badania rocznego sprawozdania finansowego za rok 2011 oraz przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego za 2011 rok Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego Skrócone sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy, tj. od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 30 czerwca 2012 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia Dane porównywalne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są to dane skonsolidowane na 31 grudnia 2011 roku, natomiast w jednostkowym sprawozdaniu finansowym są to dane jednostkowe na 31 grudnia 2011 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2011 roku do 30 czerwca 2011 roku. W związku z tym, że na 30 czerwca 2011 roku nie istniała Grupa Kapitałowa TIM jako dane porównywalne zarówno w jednostkowym, jak i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowane zostały dane jednostkowe TIM S.A. na 30 czerwca 2011 roku Ogólne zasady sporządzania sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Przy sporządzeniu sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto ogólne zasady wynikające z MSR 34 i innych MSR i MSSF. 29

30 1.5. Zmiana zasad rachunkowości Z wyjątkiem opisanej poniżej zmiany polityki rachunkowości sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem tych samych zasad rachunkowości, które były zastosowane podczas sporządzania sprawozdania na 31 grudnia 2011 roku. W 2011 roku nastąpiła zmiana polityki rachunkowości w zakresie prezentacji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów dotycząca prezentacji zmiany stanu produktów. Zmiana polityki rachunkowości nie ma wpływu na wynik finansowy. Dla zachowania porównywalności danych jednostka dominująca przekształciła dane za okres od 1 stycznia 2011 do 30 czerwca 2011 roku. Wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres porównywalny został przedstawiony w tabeli poniżej. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (przed zmianami) ( po zmianie ) I. Przychody ze sprzedaży ( suma 1-2) Przychody ze sprzedaży Zmiana stanu produktów (894) - II. Koszty działalności operacyjnej Zmiana stanu produktów A. Zysk (strata) ze sprzedaży (suma I-II) B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej C. Zysk (strata) brutto I. Podatek dochodowy D. Zysk (strata) netto (C-I) RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ŚRÓDROCZNY 2.1 Grupa TIM Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz dokonywanych odpisów aktualizujących wartość składników aktywów: Stan na Zw iększenie Zmniejszenie Stan na I. Odpisy aktualizujące w artość aktyw ów, w tym: Odpis aktualizujący w artości niematerialne i praw ne Odpis aktualizujący środki trw ałe Odpis aktualizujący zapasy Odpis aktualizujący należności krótkoterminow e II. Aktyw o z tytułu odroczonego podatku dochodow ego III. Rezerw a na odroczony podatek dochodow y IV. Rezerw a na przyszłe zobow iązania V. Rezerw a na św iadczenia pracow nicze