Bielsk Podlaski, 15 listopada 2017 roku str. 1

Transkrypt

1 str. 1

2 Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 września 2017 roku, oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku oraz okresy porównywalne. Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe UNIBEP S.A. za III kwartały 2017 roku nie było badane ani też nie podlegało przeglądowi przez Biegłego Rewidenta. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w złotych) AKTYWA Aktywa trwałe NOTA Środki trwałe , ,39 Wartości niematerialne , ,44 Środki trwałe w budowie , ,77 Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności 7 986, ,00 Inwestycje w innych jednostkach -długookresowe , ,26 Inne długoterminowe aktywa finansowe ,31 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,22 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 Prawo wieczystego użytkowania gruntów , ,43 Pożyczki udzielone , ,54 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,63 Aktywa trwałe razem , ,99 Aktywa obrotowe Zapasy , ,80 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,10 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,76 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , ,46 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego , ,79 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej - krótkookresowe ,79 - Inne krótkoterminowe aktywa finansowe ,21 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,67 Pożyczki udzielone , ,46 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,96 Aktywa obrotowe razem , ,00 Aktywa przeznaczone do sprzedaży - - AKTYWA RAZEM , ,99 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 2

3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINASOWEJ (w złotych) PASYWA Kapitał własny NOTA Kapitał podstawowy , ,40 Pozostałe kapitały , ,35 w tym kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej , ,02 Zyski (straty) zatrzymane , ,19 Kapitał własny ogółem , ,94 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe , ,81 Rezerwy na zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne , ,45 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Kaucje z tytułu umów o budowę , ,26 Przychody przyszłych okresów , ,85 Zobowiązania długoterminowe razem , ,37 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , ,90 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,80 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,17 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe , ,17 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne , , , ,33 Przychody przyszłych okresów , ,31 Zobowiązania krótkoterminowe razem , ,68 PASYWA RAZEM , ,99 Wartość księgowa , ,94 Liczba akcji Wartość księgowa na akcję (w zł) 6,71 6,12 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 3

4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w złotych) A.RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY) Okres 9 miesięcy zakończony 30 września Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2017 roku 2016 roku 2017 roku 2016 roku Działalność operacyjna Przychody ze sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług , , , ,36 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , , , ,02 Przychody ze sprzedaży ogółem , , , ,38 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług , , , ,70 Koszty sprzedanych towarów i materiałów , , , ,87 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży , , , ,81 Koszty sprzedaży , , ,21 - Koszty zarządu , , , ,64 Pozostałe przychody operacyjne , , , ,55 Pozostałe koszty operacyjne , , , ,36 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , , , ,36 Przychody finansowe , , , ,78 Koszty finansowe , , , ,71 Zysk (strata) przed opodatkowaniem , , , ,43 Podatek dochodowy , , , ,54 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej , , , ,89 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto , , , ,89 Okres 9 miesięcy zakończony 30 września Okres 3 miesięcy zakończony 30 września B. POZOSTAŁE DOCHODY 2017 roku 2016 roku 2017 roku 2016 roku Zysk (strata) netto , , , ,89 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy , , , ,99 środków pieniężnych Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów , , , ,00 Pozostałe dochody ogółem po opodatkowaniu , , , ,99 Całkowite dochody ogółem , , , ,88 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej , , , ,89 Zysk/strata netto , , , ,89 Zysk/strata netto przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,81 0,46 0,37 0,20 Zysk/strata netto rozwodniony przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,81 0,46 0,37 0,20 Łączne całkowite dochody , , , ,88 Łączne całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 1,09 0,46 0,20 0,38 Łączne całkowite dochody rozwodnione przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 1,09 0,46 0,20 0,38 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 4

5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Fundusz celowy Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2017 r , , , , , , ,94 - przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na zyski zatrzymane , ,19 - -podział wyniku zgodnie z uchwałą , , podział zysku na wypłatę dywidendy , ,80 - utworzenie kapitału rezerwowego z przesunięcia z kapitału zapasowego na , , nabycie akcji własnych - utworzenie funduszu celowego z przeznaczeniem na fundusz założycielski , , Fundacji zgodnie z uchwałą - skup akcji własnych z kapitału rezerwowego , ,00 - suma dochodów całkowitych , , ,68 30 WRZEŚNIA 2017 r , , , , , , , ,82 Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) bieżący netto Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2016 r , , , , , ,86 - przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na zyski zatrzymane , ,92 - -podział wyniku zgodnie z uchwałą , , podział zysku na wypłatę dywidendy , ,78 -utworzenie kapitału rezerwowego z przesunięcia z kapitału zapasowego , , na nabycie akcji własnych - suma dochodów całkowitych , , ,86 31 grudnia 2016 r , , , , , , ,94 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 5

6 Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2016 r , , , , , ,86 - przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na zyski zatrzymane , , podział wyniku zgodnie z uchwałą , , podział zysku na wypłatę dywidendy , ,78 - utworzenie kapitału rezerwowego z przesunięcia z kapitału zapasowego na nabycie akcji , , własnych - suma dochodów całkowitych , , ,45 30 września 2016 r , , , , , , ,53 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 6

7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w złotych) ZA 9 MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto , ,26 II. Korekty razem , ,92 1. Amortyzacja , ,08 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,89 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,94 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,23 5. Zmiana stanu rezerw , ,13 6. Zmiana stanu zapasów , ,36 7. Zmiana stanu należności , ,67 8. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,19 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , , Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony , ,26 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,66 Przepływy pieniężnie z działalności inwestycyjnej Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,95 Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,87 Nabycie akcji, udziałów i innych aktywów kapitałowych (w tym dopłaty do kapitału) ,00 Odsetki otrzymane , ,43 Pożyczki udzielone , ,00 Pożyczki spłacone , ,63 Pozostałe( w tym realizacja instrumentów zabezpieczających) , ,56 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,46 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z długoterminowych i krótkoterminowych pożyczek, kredytów, obligacji i weksli ,00 Spłata długoterminowych i krótkoterminowych pożyczek, kredytów, obligacji i weksli , ,42 Nabycie akcji (udziałów) własnych lub spłaty udziałów ,00 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,44 Zapłacone odsetki , ,47 Wypłacone dywidendy i inne wypłaty z zysku , ,78 Środki pieniężne netto z działalności finansowej , ,89 Zmiana netto stanu środków pieniężnych , ,23 w tym: - różnice kursowe , ,31 Środki pieniężne na początek okresu , ,61 Środki pieniężne na koniec okresu , ,38 w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania ,00 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 7

8 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania 1.1. Zastosowane zasady rachunkowości Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 września 2017 roku. Porównywalne dane finansowe za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2016 roku zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego. Szczegółowe zasady rachunkowości zostały opisane w sprawozdaniu finansowym UNIBEP S.A. za rok zakończony r Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2017 roku Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2017 roku zostały omówione w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy UNIBEP za pierwsze półrocze 2017 roku. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana lecz nie weszła dotychczas w życie Podstawa sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym UNIBEP za 2016r. obejmującym noty za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2016 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE oraz ze sprawozdaniem Zarządu z działalności Grupy, jak również ze śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym UNIBEP za okres r. do r. i sprawozdaniem Zarządu z działalności Grupy za ten okres Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez UNIBEP S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd UNIBEP S.A. nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności str. 8

9 1.2. Zasady przyjęte do przeliczenia Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na EUR (stan na ostatni dzień okresu) Wyszczególnienie PLN EUR PLN EUR Aktywa trwałe , , , ,41 Aktywa obrotowe , , , ,67 Aktywa razem , , , ,08 Kapitał własny , , , ,58 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , , , ,50 Pasywa razem , , , ,08 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2017 roku, przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3091 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2016 roku, przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4240 PLN/EUR. str. 9

10 Podstawowe pozycje sprawozdania z dochodów całkowitych w przeliczeniu na EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Okres 9 miesięcy zakończony 30 września Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2017 roku 2016 roku 2017 roku 2016 roku PLN EUR PLN EUR PLN EUR PLN EUR , , , , , , , , , , , , , , , ,80 Koszty sprzedanych produktów i usług , , , , , , , ,98 Koszty sprzedanych towarów i materiałów , , , , , , , ,60 Zysk (strata) brutto na sprzedaży , , , , , , , ,27 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , , , , , , , ,35 Zysk (strata) brutto , , , , , , , ,08 Zysk (strata) netto , , , , , , , ,36 Całkowite dochody ogółem , , , , , , , ,74 Do przeliczenia danych z dochodów całkowitych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2566 PLN/EUR. Do przeliczenia danych z dochodów całkowitych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2751 PLN/EUR. Do przeliczenia danych z dochodów całkowitych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3688 PLN/EUR. Do przeliczenia danych z dochodów całkowitych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3453 PLN/EUR. str. 10

11 Podstawowe pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EUR A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej D. Przepływy pieniężne netto razem (A+/- B+/- C) PLN EUR PLN EUR , , , , , , , , , , , , , , , ,27 F. Środki pieniężne na początek okresu , , , ,08 G. Środki pieniężne na koniec okresu , , , ,97 Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od r. do r., przyjęto niżej opisane kursy EUR: do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2566 PLN/EUR, do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2016 roku, tj. kurs 4,4240 PLN/EUR, do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 30 września 2017 roku, tj. kurs 4,3091 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od r. do r., przyjęto niżej opisane kursy EUR: do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3688 PLN/EUR, do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2015 roku, tj. kurs 4,2615 PLN/EUR, do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 30 września 2016 roku, tj. kurs 4,3120 PLN/EUR. str. 11

12 2. Informacja o kontraktach długoterminowych UJAWNIENIA DOTYCZĄCE KONTRAKTÓW DŁUGOTERMINOWYCH Planowane przychody z bieżących projektów , ,07 Planowane koszty z bieżących projektów , ,84 Planowana marża na bieżących projektach , ,23 Skumulowane przychody rozpoznane w rachunku zysków i strat , ,80 Skumulowane koszty rozpoznane w rachunku zysków i strat , ,76 Skumulowana marża rozpoznana w rachunku zysków i strat , ,04 Marża pozostająca do rozpoznania w następnych okresach , ,19 Procent marży pozostającej do rozpoznania w następnych okresach 35,99% 49,97% Skumulowana wartość faktur cząstkowych dotyczących bieżących projektów , ,51 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , ,46 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,17 - w tym dotyczące planowanej straty 5 340,81 - Otrzymane zaliczki na realizowane kontrakty , ,19 str. 12

13 3. Informacja o rezerwach i odpisach aktualizujących 3.1. Rezerwy do ZA OKRES do REZERWY DŁUGOTERMINOWE EMERYTALNO-RENTOWE NA POCZATEK OKRESU , ,00 - odprawy emerytalne , ,00 - odprawy rentowe , ,00 a) zwiększenia , ,22 - odprawy emerytalne , ,22 - odprawy rentowe , ,00 REZERWY DŁUGOTERMINOWE EMERYTALNO-RENTOWE NA KONIEC OKRESU , ,22 - odprawy emerytalne , ,22 - odprawy rentowe , ,00 ZA OKRES do do POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU naprawy gwarancyjne - - a) zwiększenia , naprawy gwarancyjne - zmiana prezentacji , naprawy gwarancyjne ,36 - POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU , naprawy gwarancyjne ,37 - W 2017 roku nastąpiła zmiana szacunku w stosunku do poprzedniego roku w zakresie podziału i wykorzystania w czasie rezerw na naprawy gwarancyjne. ZA OKRES do do REZERWY KRÓTKOTERMINOWE EMERYTALNO-RENTOWE NA POCZĄTEK OKRESU , ,00 - odprawy emerytalne , ,00 - odprawy rentowe , ,00 a) zwiększenia , ,28 - odprawy emerytalne , ,02 - odprawy rentowe 1 699, ,26 b) wykorzystanie , ,00 - odprawy emerytalne , ,00 c) rozwiązanie , odprawy emerytalne ,52 - REZERWY KRÓTKOTERMINOWE EMERYTALNO-RENTOWE NA KONIEC OKRESU , ,28 - odprawy emerytalne ,02 - odprawy rentowe , ,26 str. 13

14 ZA OKRES do do POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU , ,02 - świadczenia pracownicze , ,39 - naprawy gwarancyjne , ,64 - koszty podwykonawców , ,45 - zobowiązania , ,54 - koszty pozostałe , ,00 a) zwiększenia , ,90 - świadczenia pracownicze , ,44 - naprawy gwarancyjne , ,28 - koszty podwykonawców , ,62 - zobowiązania ,00 - koszty pozostałe , ,56 b) wykorzystanie , ,27 - świadczenia pracownicze , ,91 - naprawy gwarancyjne , ,67 - koszty podwykonawców , ,54 - zobowiązania ,85 - koszty pozostałe , ,30 c) rozwiązanie , naprawy gwarancyjne - prezentacja w długoterminowych ,01 - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU , ,65 - świadczenia pracownicze , ,92 - naprawy gwarancyjne , ,25 - koszty podwykonawców , ,53 - zobowiązania , ,69 - koszty pozostałe , , Odpisy aktualizujące ZA OKRES do do Stan na początek okresu , ,48 - środki trwałe , ,00 - zapasy , ,94 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,66 - pożyczki , ,82 - kaucje z tytułu umów o budowę , ,06 - środki pieniężne , ,00 a) zwiększenia (z tytułu) ,99 - zapasy ,90 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ,09 - środki pieniężne ,00 b) zmniejszenia (z tytułu) , ,23 - zapasy , ,76 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,47 - kaucje z tytułu umów o budowę , środki pieniężne ,00 - ODPISY AKTUALIZUJĄCE RAZEM , ,24 - środki trwałe , ,00 - zapasy , ,08 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,28 - pożyczki , ,82 - kaucje z tytułu umów o budowę , ,06 - środki pieniężne , ,00 str. 14

15 4. Bieżący i odroczony podatek dochodowy UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO zwiększenia zmniejszenia Rezerwa na naprawy gwarancyjne , , ,37 Rezerwa świadczenia pracownicze , , ,03 Rezerwa na koszty podwykonawców , , ,68 Rezerwa na zobowiązania , ,74 Kontrakty (zmniejszenie przychodów "-") , , ,81 Kontrakty - rezerwa na straty , ,81 Produkcja niezakończona podatkowo , , ,42 Ujemne niezrealizowane różnice kursowe , , ,77 Nieopłacone odsetki 5 391, , ,71 Dyskonto należności , , ,28 Odpis na zapasy i inne aktywa , , ,90 Wycena instrumentów pochodnych , , ,66 Koszty nabycia udziałów , ,00 Wycena kredytów, pożyczek, obligacji, weksli , , ,99 Pozostałe tytuły , , ,84 Strata podatkowa , , ,73 Suma ujemnych różnic przejściowych , , , ,74 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Aktywa z tytułu odroczonego podatku , , , ,00 Zyski i straty aktuarialne rozliczane w kapitale z aktualizacji , ,31 Kapitał z aktualizacji-wycena instrumentów pochodnych , ,04 - Suma aktyw z tytułu podatku odroczonego , , ,31 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Aktywa z tytułu odroczonego podatku ,00 0, , ,00 DOTATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO zwiększenia zmniejszenia Kontrakty (zwiększenie przychodów "+") , , ,92 Leasing (wartość netto środków trwałychzobowiązanie z tytułu leasingu) , , ,88 Dyskonto zobowiązań , , ,36 Kary naliczone a nie otrzymane , , ,64 Odsetki nieotrzymane , , ,91 Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe , , ,29 Wycena obligacji, kredytów, pożyczek, weksli , , ,67 Wycena instrumentów pochodnych , , ,12 Różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych , , ,07 Suma dodatnich różnic przejściowych , , , ,86 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: , , , ,00 Kapitał z aktualizacji-wycena instrumentów pochodnych , ,96 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku , ,00 str. 15

16 UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO zwiększenia zmniejszenia Rezerwa na naprawy gwarancyjne , , ,25 Rezerwa świadczenia pracownicze , , ,94 Rezerwa na koszty podwykonawców , , ,53 Kontrakty (zmniejszenie przychodów "-") , , ,20 Kontrakty - rezerwa na straty , , ,81 Produkcja niezakończona podatkowo , , ,93 Ujemne niezrealizowane różnice kursowe , , ,12 Nieopłacone odsetki 2 324, , ,92 Dyskonto należności , , ,62 Odpis na zapasy i inne aktywa , , ,44 Wycena instrumentów pochodnych , , ,23 Koszty nabycia udziałów , ,00 Wycena kredytów, pożyczek, obligacji, weksli 8 453, , ,03 Pozostałe tytuły , , ,41 Strata podatkowa , , ,01 Suma ujemnych różnic przejściowych , , , ,44 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Aktywa z tytułu odroczonego podatku , , , ,00 Zyski i straty aktuarialne rozliczane w kapitale z aktualizacji , ,00 Kapitał z aktualizacji-wycena instrumentów pochodnych , , ,04 Suma aktyw z tytułu podatku odroczonego , , ,04 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Aktywa z tytułu odroczonego podatku , , ,00 DOTATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO zwiększenia zmniejszenia Kontrakty (zwiększenie przychodów "+") , , ,64 Leasing (wartość netto środków trwałychzobowiązanie z tytułu leasingu) , , ,40 Dyskonto zobowiązań , , ,01 Kary naliczone a nie otrzymane , , ,25 Odsetki nieotrzymane , , ,61 Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe , , ,57 Wycena obligacji, kredytów, pożyczek, weksli , , ,19 Wycena instrumentów pochodnych , , ,39 Różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych , , ,22 Suma dodatnich różnic przejściowych , , , ,28 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: , , , ,00 W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego prezentowane są per saldo. Wartość netto na dzień r. po stronie aktywów wynosi ,00 zł., a na r ,00 zł. str. 16

17 PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS Bieżący podatek dochodowy , ,79 Dotyczący roku obrotowego , ,79 Korekty dotyczące lat ubiegłych , ,00 Odroczony podatek dochodowy , ,00 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych , ,00 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat , ,79 Efektywna stopa podatkowa 21,39% 20,05% PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W KAPITALE WŁASNYM Bieżący podatek dochodowy - - Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego - - Efekt podatkowy sprzedaży akcji własnych - - Odroczony podatek dochodowy , ,00 Podatek od zysku/straty netto z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych , ,00 Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach całkowitych , ,00 W niniejszym sprawozdaniu informacje uzupełniające dotyczące podatku dochodowego nie uległy zmianie w stosunku do zaprezentowanych w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2017 roku. str. 17

18 5. Należności i zobowiązania warunkowe, sprawy sporne NALEŻNOŚCI WARUNKOWE , ,58 Od pozostałych jednostek , ,58 - otrzymane gwarancje* , ,23 - otrzymane weksle jako zabezpieczenia , ,35 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE , ,41 Na rzecz jednostek powiązanych , ,68 - udzielone poręczenia , ,18 - udzielone gwarancje , ,50 Na rzecz pozostałych jednostek , ,73 - sprawy sporne , ,60 - udzielone gwarancje , ,13 - wystawione weksle jako zabezpieczenia , ,00 *bez gwarancji zwrotu zaliczki SPRAWY SPORNE W stosunku do informacji dotyczącej spraw spornych zamieszczonej w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 rok, nastąpiły następujące zmiany: sprawy odszkodowawcze dotyczące wypadków śmiertelnych na budowie Plaza w Suwałkach (budowa była prowadzona w Konsorcjum UNIBEP S.A. -51% oraz Mostostal Białystok- 49%). We wrześniu odbyły się rozprawy mające na celu ustalenie winy za spowodowanie wypadku. Na kolejnych rozprawach będzie ustalana kwestia zadośćuczynienia. Kolejne terminy nie są wyznaczone. Agathon Borgen AS (aktualna nazwa BM Eiendomsutvikling AS) W lipcu 2017 r. jeden z lokatorów wniósł przeciwko BME nowy pozewo obniżenie ceny o 42 tys. NOK brutto z tytułu wad parkietu. Roszczenie zostało przekierowane do UNIBEP S.A. Termin rozprawy został wyznaczony na 6 tygodni i rozpocznie się pod koniec listopada 2017 r. Jessheim Bolig og Naering AS W październiku 2017 zakończył się 5-tygodniowy proces przed sądem norweskim. Obecnie UNIBEP S.A. oczekuje na wydanie wyroku. Kara umowna w wysokości 289 tys. zł naliczona przez Powiat Bielski i potrącona przy opłacie bieżącej faktury we wrześniu We wrześniu 2017 strony prowadziły negocjacje na temat zawarcia ugody. Jednak nie doszło do jej zawarcia. Na rozprawie w dniu 7 listopada 2017 r. został przyjęty wniosek UNIBEP S.A. o powołanie biegłego. Termin kolejnej rozprawy nie wyznaczony. Żądanie inwestora LC Corp Termin kolejnej rozprawy wyznaczono na 7 marca 2018 r. W zakresie pozostałych spraw spornych, sądowych lub czynności wyjaśniających oraz działań organów publicznych i administracyjnych (w tym na rynkach zagranicznych) nie nastąpiły istotne zmiany i na bazie posiadanych informacji nie skutkują one na dzień dzisiejszy wprost możliwością skierowania spraw na drogę sądową. Suma pozostałych spraw spornych szacowana jest na dzień r. na kwotę tys. zł. Dokonane przez Spółkę szacunki ryzyka dotyczącego spraw spornych i stosowne odpisy oraz rezerwy zostały uwzględnione w księgach rachunkowych. str. 18

19 6. Instrumenty finansowe WARTOŚĆ BILANSOWA - Stan na dzień Klasy instrumentów finansowych Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite Pożyczki i należności Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Ogółem Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,23 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności * , ,72 Pożyczki udzielone , ,49 Pochodne instrumenty finansowe wyceniane przez WF , ,30 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości , , ,79 zabezpieczeń Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,60 Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finasowania , ,99 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , , , , , , , ,92 *z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek Stan na dzień Klasy instrumentów finansowych Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite Pożyczki i należności Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Ogółem Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,92 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności * , ,83 Pożyczki udzielone , ,00 Pochodne instrumenty finansowe wyceniane przez WF , ,47 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości , , ,49 zabezpieczeń Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,67 Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finasowania , ,02 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , , , , , , , ,54 *z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek Wartości godziwe nie różnią się zasadniczo od bilansowych. Wartość godziwa zobowiązań z tytułu kredytów i obligacji została ustalona jako wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowana bieżącą stopą procentową. Instrumenty pochodne wyceniane są na dzień bilansowy w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych (średnie kursy NBP) na dzień bilansowy oraz różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowanej i bazowej. Okresowa wycena instrumentów finansowych odnoszona jest częściowo na kapitał własny (wartość wewnętrzna instrumentów pochodnych) oraz częściowo na przychody lub koszty finansowe okresu sprawozdawczego (wartość czasowa instrumentów pochodnych). Zyski i straty ustalone na dzień rozliczenia wykazywane są w rachunku wyniku. Wartość godziwa instrumentu pochodnego (IRS) została ustalona jako różnica zdyskontowanych przepływów pieniężnych w związku z transakcją, czyli jako zdyskontowana do dnia bilansowego różnica pomiędzy szacowanymi kwotami do zapłacenia przez UNIBEP a kwotami do otrzymania od banku z którym została zawarta transakcja, określonymi na poszczególne daty rozliczeniowe. str. 19

20 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Pomiar wartości godziwej Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń , ,79 Razem , , Pomiar wartości godziwej Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń Razem Pomiar wartości godziwej Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy , ,30 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń Razem , , Pomiar wartości godziwej Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy , ,47 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń , ,49 Razem , ,96 Wartość bilansowa pozostałych instrumentów i zobowiązań finansowych jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej. Zasady wyceny instrumentów pochodnych zostały opisane wyżej. Pochodne instrumenty finansowe Walutowe kontrakty terminowe Aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów Zobowiązania finansowe z tytułu pochodnych wyceny instrumentów pochodnych wyceniane przez wynik finansowy IRS , ,47 RAZEM: , ,47 Aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych Zobowiązania finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń Forward , ,49 RAZEM: , ,49 Aktywa finansowe z tytułu forwardu i opcji wyceniane w wartości godziwej Struktura wiekowa poniżej 1 roku ,79 - -od 1 do 3 lat - - -od 3 do 5 lat - - Razem: ,79 - Zobowiązania finansowe z tytułu forwardu i transakcji IRS wyceniane w wartości godziwej Struktura wiekowa poniżej 1 roku ,19 -od 1 do 3 lat 2 875, ,77 -od 3 do 5 lat - - Razem: 2 875, ,96 str. 20

21 7. Transakcje z podmiotami powiązanymi (spółki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone) Jednostki powiązane: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , , , ,58 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,58 Należności - kaucje gwarancyjne z tytułu umów o budowę Inwestycje w innych jednostkach Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , , , ,26 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,26 Inne długoterminowe aktywa finansowe Inwestycje w jednostkach wycenianych metoda praw własności Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , , , ,00 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,00 Pożyczki udzielone Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , ,80 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , ,80 Środki trwałe w budowie Wartości niematerialne Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone 9 937, ,75 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi 9 937, ,75 Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów Zakup produktów, materiałów i towarów Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , , , ,67 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,67 Przychody finansowe Koszty finansowe Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , , , ,40 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,40 Pozostałe przychody operacyjne Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone ,00 - Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi ,00 - str. 21

22 Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki i osoby i podmioty blisko z nimi związane: WYNAGRODZENIE ZARZĄDU: Za okres do r. Nazwisko i imię Przychód Premia za zysk z 2016 r. wypłacona w 2017 r. Razem Gołąbiecki Leszek Marek , , ,99 Kiszycki Sławomir , , ,85 Drobek Marcin Piotr , , ,94 Piotrowski Jan , , ,65 Razem: , , ,43 Za okres do r. Nazwisko i imię Przychód Premia za zysk z 2015 r. wypłacona w 2016 r. Razem Gołąbiecki Leszek Marek , , ,35 Kiszycki Sławomir , , ,35 Drobek Marcin Piotr , , ,90 Piotrowski Jan , , ,73 Razem: , , ,33 WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ: Za okres do r. Nazwisko i imię Przychód Przychód członka Rady Nadzorczej z tytułu zatrudnienia na podstawie umowy o pracę w UNIBEP S.A. Razem Mikołuszko Jan ,00 0, ,00 Skowrońska Beata Maria ,00 0, ,00 Stajkowski Wojciech Jacek , , ,00 Bełdowski Jarosław Mariusz ,00 0, ,00 Kołosowski Michał ,66 0, ,66 Markowski Paweł ,83 0, ,83 Kacprzyk Dariusz ,68 0, ,68 Razem: , , ,17 Za okres do r. Nazwisko i imię Przychód Przychód członka Rady Nadzorczej z tytułu zatrudnienia na podstawie umowy o pracę w UNIBEP S.A. Razem Mikołuszko Jan , ,00 Skowrońska Beata Maria , ,61 Stajkowski Wojciech Jacek , , ,61 Bełdowski Jarosław Mariusz , ,61 Kołosowski Michał , ,61 Markowski Paweł , ,61 Razem: , , ,05 Ponadto w okresie od 01 stycznia do 30 września 2017r. dokonano zakupów od osób blisko związanych z Zarządem i Radą Nadzorczą na łączną kwotę: 60,9 tys. zł., wypłacono wynagrodzenia ze stosunku pracy osobom blisko związanym z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej w wysokości: 559,5 tys. zł., a w okresie porównywalnym: zakupy 60,9 tys. zł., wynagrodzenie 532,1 tys. zł.. str. 22

23 8. Zysk (strata) na jedną akcję Ilość akcji zwykłych na dzień ,00 Średnia ważona ilość akcji w okresie ,00 Ilość akcji zwykłych rozwadniających - Ilość akcji ogółem ,00 Zysk netto ,68 Zysk na akcję 0,81 Ilość akcji zwykłych na dzień ,00 Średnia ważona ilość akcji w okresie ,00 Ilość akcji zwykłych rozwadniających - Ilość akcji ogółem ,00 Zysk netto ,47 Zysk na akcję 0,46 9. Środki pieniężne w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych STAN NA DZIEŃ Środki pieniężne w banku i kasie , ,69 w tym: - różnice kursowe z wyceny bilansowej , ,31 - odpis aktualizujący środki pieniężne ,00 RAZEM: , ,38 W 2017 roku Spółka zmieniła, na jej zdaniem właściwszą, prezentację odpisów dotyczących środków pieniężnych. Zmiana dotyczy środków pieniężnych wykazanych w roku 2016 jako odpis aktualizujący, zaś w 2017 roku jako inne korekty. 10. Zdarzenia po dniu bilansowym Ważniejsze zdarzenia po dniu bilansowym zostały opisane w punkcie 3.2. skróconego skonsolidowanego raportu za III kwartały str. 23

24 Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało autoryzowane przez Zarząd UNIBEP S.A. Datą publikacji niniejszego sprawozdania jest r. Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 24

25 str. 25