, ,10 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,07 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę

Transkrypt

1

2 Niniejsze kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do oraz okresy porównywalne zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2014 r poz. 133). JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w złotych) NOTA AKTYWA Aktywa trwałe Środki trwałe , ,83 Wartości niematerialne , ,28 Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności 7 986, ,00 Inwestycje w innych jednostkach -długookresowe , ,26 Inne długoterminowe aktywa finansowe - - Kaucje z tytułu umów o budowę , ,30 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 Pożyczki udzielone , ,56 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,19 Aktywa trwałe razem , ,42 Aktywa obrotowe Zapasy , ,40 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,10 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,07 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , ,94 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego , ,29 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej - krótkookresowe , ,96 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe ,59 Pożyczki udzielone , ,62 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,70 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,28 Aktywa obrotowe razem , ,95 AKTYWA RAZEM , ,37 Sporządziła Zarząd Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Jan Piotrowski Krzysztof Mikołajczyk Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 2

3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w złotych) NOTA PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy , ,40 Pozostałe kapitały , ,05 w tym kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej , ,02 Zyski (straty) zatrzymane , ,02 Kapitał własny ogółem , ,47 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe , ,77 Rezerwy długoterminowe , ,41 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,30 Przychody przyszłych okresów , ,21 Zobowiązania długoterminowe razem , ,69 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , ,32 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,23 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,37 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe , ,27 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego , ,10 Rezerwy krótkoterminowe , ,65 Przychody przyszłych okresów , ,27 Zobowiązania krótkoterminowe razem , ,21 PASYWA RAZEM , ,37 Wartość księgowa , ,47 Liczba akcji Wartość księgowa na akcję (w zł) 6,29 6,35 Sporządziła Zarząd Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Jan Piotrowski Krzysztof Mikołajczyk Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 3

4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w złotych) A.RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY) Okres 3 miesięcy zakończony Działalność operacyjna Przychody ze sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług , ,01 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,92 Przychody ze sprzedaży ogółem , ,93 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług , ,79 Koszty sprzedanych towarów i materiałów , ,68 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży , ,46 Koszty sprzedaży ,00 - Koszty zarządu , ,65 Pozostałe przychody operacyjne , ,79 Pozostałe koszty operacyjne Utrata/odwrócenie wartości należności , , ,60 - Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,00 Przychody finansowe , ,90 Koszty finansowe , ,20 Zysk (strata) przed opodatkowaniem , ,70 Podatek dochodowy , ,10 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej , ,60 Zysk (strata) netto , ,60 Okres 3 miesięcy zakończony B. POZOSTAŁE DOCHODY Zysk (strata) netto , ,60 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych , ,00 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów , ,00 Pozostałe dochody ogółem po opodatkowaniu , ,00 Całkowite dochody ogółem , ,60 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej , ,60 Zysk/strata netto , ,60 Zysk/strata netto przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,03 0,14 Zysk/strata netto rozwodniony przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,03 0,14 Łączne całkowite dochody , ,60 Łączne całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) -0,06 0,55 Łączne całkowite dochody rozwodnione przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) -0,06 0,55 Sporządziła Zarząd Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Jan Piotrowski Krzysztof Mikołajczyk Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 4

5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w złotych) Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2018 r , , , , , , ,47 - przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na zyski zatrzymane , , suma dochodów całkowitych , , ,35 31 MARCA 2018 r , , , , , , , ,12 Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Fundusz celowy Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2017 r , , , , , , ,94 - przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na zyski zatrzymane , ,19 - -podział wyniku zgodnie z uchwałą , , podział zysku na wypłatę dywidendy , ,80 - utworzenie kapitału rezerwowego z przesunięcia z kapitału zapasowego na nabycie akcji własnych , , utworzenie funduszu celowego z przeznaczeniem na fundusz założycielski Fundacji zgodnie z , , uchwałą - rozliczenie funduszu celowego zgodnie z uchwałą , ,00 - skup akcji własnych z kapitału rezerwowego , ,00 - suma dochodów całkowitych , , ,33 31 GRUDNIA 2017 r , , , , , , ,47 Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2017 r , , , , , , ,94 - przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na zyski zatrzymane , , nabycie akcji własnych z kapitału rezerwowego , ,00 - suma dochodów całkowitych , , ,60 31 marca 2017 r , , , , , , , ,54 Sporządziła Zarząd Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Jan Piotrowski Krzysztof Mikołajczyk Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 5

6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w złotych) Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto , ,70 II. Korekty razem , ,21 1. Amortyzacja , ,23 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,60 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,61 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,93 5. Zmiana stanu rezerw , ,28 6. Zmiana stanu zapasów , ,72 7. Zmiana stanu należności , ,95 8. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,32 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , , Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony , ,00 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,51 Przepływy pieniężnie z działalności inwestycyjnej Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,34 Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,29 Odsetki otrzymane , ,62 Pożyczki spłacone , ,00 Pozostałe( w tym realizacja instrumentów pochodnych) , ,07 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,36 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z długoterminowych i krótkoterminowych pożyczek, kredytów, obligacji i weksli ,93 - Spłata długoterminowych i krótkoterminowych pożyczek, kredytów, obligacji i weksli ,00 Nabycie akcji (udziałów) własnych, spłaty/zakup udziałów ,00 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,34 Zapłacone odsetki , ,81 Środki pieniężne netto z działalności finansowej , ,15 Zmiana netto stanu środków pieniężnych , ,02 w tym: - zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym , różnice kursowe , ,65 Środki pieniężne na początek okresu , ,86 Środki pieniężne na koniec okresu , ,84 w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania ,71 Sporządziła Zarząd Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Jan Piotrowski Krzysztof Mikołajczyk Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 6

7 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu 1.1. Zastosowane zasady rachunkowości Przy sporządzaniu skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego, przyjęto te same ogólne zasady, które zostały zastosowane przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku, które zostało opublikowane w dniu roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku: MSSF 9 Instrumenty finansowe Wyjaśnienia do MSSF 15 Przychody z umów z klientami, Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) - dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa, Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe. WPŁYW ZASTOSOWANIA NOWYCH STANDARDÓW NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE. Zastosowanie MSSF 15 Przychody z umów z klientami Spółka od 1 stycznia 2018 roku zastosowała po raz pierwszy MSSF 15 Przychody z umów z klientami. Spółka wybrała metodę retrospektywnego zastosowania tego MSSF dla projektów będących w realizacji i ewentualny wpływ pierwszego zastosowania prezentowany byłby, jako korekta salda początkowego zysków zatrzymanych, tj., jako korekta stanu zysków zatrzymanych na dzień 1 stycznia 2018 roku. Dokonana przez Spółkę analiza nie wykazała wpływu zastosowania MSSF 15 na sprawozdania finansowe sporządzane w latach poprzednich. Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe. Zgodnie z nowym standardem aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii: - wyceniane w zamortyzowanym koszcie - wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki: celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych; postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy: celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. str. 7

8 Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wpływ wdrożenia MSSF 9 na zmianę klasyfikacji aktywów finansowych na 1 stycznia 2018 roku przedstawia poniższa tabela: Klasy instrumentów finansowych Klasyfikacja wg MSR 39 Klasyfikacja wg MSSF 9 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Dostępne do sprzedaży Wyceniane do wartości godziwej przez WF Kaucje z tytułu umów o Wyceniane według zamortyzowanego Pożyczki i należności budowę kosztu Należności z tytułu dostaw i Wyceniane według zamortyzowanego Pożyczki i należności usług oraz pozostałe należności kosztu Pożyczki udzielone Pożyczki i należności Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pochodne instrumenty Aktywa finansowe wyceniane w finansowe nie objęte wartości godziwej przez WF rachunkowością zabezpieczeń Wyceniane do wartości godziwej przez WF Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pożyczki i należności Wyceniane według zamortyzowanego kosztu MSSF 9 nie wprowadził zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych. W zakresie rachunkowości zabezpieczeń Spółka zdecydowała się na kontynuację dotychczasowych metod wyceny i klasyfikacji. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych. Obecnie model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji strat poniesionych. Do szacowania oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług Spółka zastosowała dopuszczalną przez MSSF 9 metodę uproszczoną. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje wskaźnik rezerw, który uwzględnia dane historyczne. Z uwzględnieniem powyższej metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wartość należności aktualizowana może być też indywidualnie w przypadku, gdy z indywidualnej oceny Zarządu ryzyko nieściągalności jest znaczące, w szczególności w odniesieniu do: - należności od kontrahentów postawionych w stan likwidacji lub upadłości - należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności umownej jest obarczona znaczącym ryzykiem. W wyniku indywidualnej analizy, gdy mimo znaczącego przeterminowania należności Spółka posiada wiarygodną deklarację płatności kontrahenta, utworzenie odpisu może być wstrzymane. Ponadto, MSSF 9 Instrumenty finansowe zmienił zapis MSR 1 i w związku z tym od 1 stycznia 2018 roku wymagana jest odrębna prezentacja utraty wartości należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Przed wydzieleniem pozycja ta prezentowana była jako łączna pozycja w pozostałych kosztach operacyjnych. Wdrożenie MSSF 9 nie wpłynęło znacząco zarówno na kwoty odpisów na dzień jak i W związku z tym, że skalkulowana na dzień 1 stycznia 2018 roku kwota odpisów z tytułu utraty wartości aktywów zgodnie z przyjętym modelem oczekiwanych strat kredytowych nie różniła się istotnie od kwot odpisów już ujętych w sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2017 roku, Spółka skorzystała z możliwości, jaką daje MSSF 9 i nie dokonała przekształcenia danych dotyczących wcześniejszych okresów i dlatego odstąpiono od korekty salda początkowego zysków zatrzymanych Spółki z tytułu wdrożenia tego MSSF. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie poniższych Standardów i zmian do standardów jakie zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale jeszcze nie weszły w życie: MSSF 16 Leasing, zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku, (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), str. 8

9 Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe Prawo wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), Na podstawie dokonywanej, niezakończonej jeszcze analizy wpływu zastosowania MSSF 16 na sprawozdania finansowe Spółka obecnie nie stwierdza znaczącego wpływu tego MSSF na jej przyszłe sprawozdania. Standardy, zmiany do standardów oraz interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE: MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Zmiany do programu określonych świadczeń (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach - Wycena długoterminowych udziałów w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie), Interpretacja KIMSF 23 Niepewność co do ujęcia podatku dochodowego (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie). Wyżej wymienione standardy, zmiany do standardów oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na EUR (stan na ostatni dzień okresu) Wyszczególnienie PLN EUR PLN EUR Aktywa trwałe , , , ,17 Aktywa obrotowe , , , ,47 Aktywa razem , , , ,64 Kapitał własny , , , ,42 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , , , ,22 Pasywa razem , , , ,64 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2018 roku, przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2085 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2017 roku, przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1709 PLN/EUR. str. 9

10 Podstawowe pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów w przeliczeniu na EUR Wyszczególnienie Za okres do Za okres do PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług , , , ,45 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , , , ,74 Koszty sprzedanych produktów i usług , , , ,94 Koszty sprzedanych towarów i materiałów , , , ,57 Zysk (strata) brutto na sprzedaży , , , ,68 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , , , ,49 Zysk (strata przed opodatkowaniem , , , ,43 Zysk (strata) netto , , , ,20 Całkowite dochody ogółem , , , ,13 Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów danych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1784 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów danych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2891 PLN/EUR. Podstawowe pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EUR Wyszczególnienie PLN EUR PLN EUR A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej , , , ,49 B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej , , , ,98 C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej , , , ,69 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+/- B+/-C) , , , ,17 F. Środki pieniężne na początek okresu , , , ,05 G. Środki pieniężne na koniec okresu , , , ,30 Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres r r., przyjęto niżej opisane kursy EUR: - do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1784 PLN/EUR, - do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2017 roku, tj. kurs 4,1709 PLN/EUR, - do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 31 marca 2018 roku, tj. kurs 4,2085 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres r r., przyjęto niżej opisane kursy EUR: - do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2891 PLN/EUR, - do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2016 roku, tj. kurs 4,4240 PLN/EUR, - do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 31 marca 2017 roku, tj. kurs 4,2198 PLN/EUR. str. 10

11 2. Informacja o kontraktach długoterminowych UJAWNIENIA DOTYCZĄCE KONTRAKTÓW DŁUGOTERMINOWYCH Planowane przychody z bieżących projektów , ,82 Planowane koszty z bieżących projektów , ,86 Planowana marża na bieżących projektach , ,96 Skumulowane przychody rozpoznane w rachunku zysków i strat , ,86 Skumulowane koszty rozpoznane w rachunku zysków i strat , ,68 Skumulowana marża rozpoznana w rachunku zysków i strat , ,18 Marża pozostająca do rozpoznania w następnych okresach , ,78 Procent marży pozostającej do rozpoznania w następnych okresach 47,08% 38,37% Skumulowana wartość faktur cząstkowych dotyczących bieżących projektów , ,29 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , ,94 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,37 Otrzymane zaliczki na realizowane kontrakty , ,14 3. Informacja o rezerwach i odpisach aktualizujących 3.1. Rezerwy ZA OKRES do do Odprawy emerytalne, w tym: , ,38 wartość bieżąca zobowiązania na dzień bilansowy , ,38 Odprawy rentowe, w tym: , ,16 wartość bieżąca zobowiązania na dzień bilansowy , ,16 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno-rentowych , ,54 w tym: - część długoterminowa , ,68 - część krótkoterminowa , ,86 ZA OKRES do do POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU , naprawy gwarancyjne , sprawy sporne ,00 - a) zwiększenia , naprawy gwarancyjne ,78 b) rozwiązanie , naprawy gwarancyjne - przesunięcie do krótkoterminowych ,28 - POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU , naprawy gwarancyjne , sprawy sporne ,00 - str. 11

12 W 2018 roku nastąpiła zmiana szacunku w stosunku do poprzedniego roku w zakresie podziału i wykorzystania w czasie rezerw na naprawy gwarancyjne. ZA OKRES do do POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU , ,26 - świadczenia pracownicze , ,47 - naprawy gwarancyjne , ,14 - planowane straty w kontraktach długoterminowych , koszty podwykonawców , ,22 - sprawy sporne , ,43 - koszty pozostałe , ,00 a) zwiększenia , ,03 - świadczenia pracownicze , ,55 - naprawy gwarancyjne , ,37 - planowane straty w kontraktach długoterminowych , koszty podwykonawców , ,11 - koszty pozostałe , ,00 b) wykorzystanie , ,77 - świadczenia pracownicze , ,88 - naprawy gwarancyjne , ,52 - planowane straty w kontraktach długoterminowych , koszty podwykonawców , ,37 - sprawy sporne , koszty pozostałe , ,00 POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU , ,52 - świadczenia pracownicze , ,14 - naprawy gwarancyjne , ,99 - planowane straty w kontraktach długoterminowych , koszty podwykonawców , ,96 - sprawy sporne , ,43 - koszty pozostałe , , Odpisy aktualizujące ZA OKRES do do Stan na początek okresu , ,68 - środki trwałe , ,00 - zapasy , ,28 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,52 - pożyczki , ,82 - kaucje z tytułu umów o budowę , ,06 - środki pieniężne , ,00 a) zwiększenia , należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ,62 - b) zmniejszenia , zapasy ,28 - ODPISY AKTUALIZUJĄCE RAZEM , ,68 - środki trwałe , ,00 - zapasy , ,28 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,52 - pożyczki , ,82 - kaucje z tytułu umów o budowę , ,06 - środki pieniężne , ,00 str. 12

13 4. Bieżący i odroczony podatek dochodowy Stan aktywów na Utworzenie/(wy korzystanie) aktywa przez rachunek zysków i strat Utworzenie/(wy korzystanie) aktywa przez inne całkowite dochody Stan aktywów na Utworzenie/( wykorzystani e) aktywa przez rachunek zysków i strat Stan aktywów na Rezerwa na naprawy gwarancyjne , , , , ,00 Rezerwa świadczenia pracownicze , , , , ,00 Rezerwa na koszty podwykonawców , , , , ,00 Rezerwa na zobowiązania , , , , ,00 Kontrakty (zmniejszenie przychodów "-") , , , , ,00 Kontrakty - rezerwa na straty , , , ,00 Produkcja niezakończona podatkowo , , , , ,00 Ujemne niezrealizowane różnice kursowe , , , , ,00 Nieopłacone odsetki 1 024, , , , ,00 Dyskonto należności , , , , ,00 Odpis na zapasy i inne aktywa , , , , ,00 Wycena instrumentów pochodnych , , , , ,00 Koszty nabycia udziałów , , Wycena kredytów, pożyczek, obligacji, weksli , , , , ,00 Pozostałe tytuły , , , , ,00 Strata podatkowa , , , , ,00 Zyski i straty aktuarialne rozliczane w kapitale z aktualizacji , , , ,00 Kapitał z aktualizacji-wycena instrumentów pochodnych , , Ogółem , , , , , ,00 Utworzenie/ Utworzenie/ Utworzenie/ Utworzenie/ (wykorzystanie) (wykorzystanie) (wykorzystanie) (wykorzystanie) Stan rezerw na Stan rezerw na Stan rezerw rezerw przez rezerw przez rezerw przez rezerwy przez na rachunek inne całkowite rachunek zysków inne całkowite zysków i strat dochody i strat dochody Kontrakty (zwiększenie przychodów "+") , , , , ,00 Leasing (wartość netto środków trwałychzobowiązanie z tytułu , , , , ,00 leasingu) Dyskonto zobowiązań , , , , ,00 Kary naliczone a nieotrzymane , , , , ,00 Odsetki nieotrzymane , , , , ,00 Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe , , , , ,00 Wycena obligacji, kredytów, pożyczek, weksli , , , , ,00 Wycena instrumentów pochodnych , , , , ,00 Różnica między wartością podatkową i bilansową , , , , ,00 środków trwałych Kapitał z aktualizacji-wycena instrumentów pochodnych , , , ,00 Ogółem , , , , , , ,00 PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS Bieżący podatek dochodowy , ,10 Dotyczący roku obrotowego , ,10 Korekty dotyczące lat ubiegłych 3 203,18 - Odroczony podatek dochodowy , ,00 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych , ,00 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat , ,10 Efektywna stopa podatkowa 35,15% 27,00% str. 13

14 PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W KAPITALE WŁASNYM Odroczony podatek dochodowy , ,00 Podatek od zysku/straty netto z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych , ,00 Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach całkowitych , ,00 Tworząc aktywo z tytułu podatku odroczonego dotyczące strat podatkowych w powyższej wysokości, Spółka dokonała oszacowania prawdopodobieństwa osiągnięcia w ciągu najbliższych 5 lat takiego dochodu podatkowego, który pozwoliłby na rozliczenie strat podatkowych. Oszacowania dokonano na podstawie planów finansowych oraz wartości historycznych w zakresie opodatkowania działalności. Nie stwierdzono przedawnienia możliwości odliczenia strat podatkowych w najbliższych latach. Spółka jest w trakcie kontroli podatkowej w Rosji za lata Do czasu publikacji niniejszego sprawozdania nie otrzymano protokołu z tej kontroli. Generalnie Spółka uznaje, iż rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (m.in.: z tytułu zatrudnienia, cło, transakcje z podmiotami zagranicznymi) są i mogą być w przyszłości przedmiotem kontroli przez organy podatkowe polskie i zagraniczne oraz inne centralne i lokalne urzędy i instytucje, które są uprawnione do nakładania znaczących kar. Ujawnione w wyniku kontroli zaległości są obciążone odsetkami. Rozliczenia podatkowe i inne wspomniane powyżej mogą być przedmiotem kontroli w każdym czasie w ciągu 5 lat od zakończenia roku obrotowego, którego dotyczą, a na rynkach zagranicznych do 10 lat. Ryzyko podatkowe zarówno w Polsce jak i na rynkach zagranicznych występuje i traktujemy je jako typowe w prowadzonej działalności gospodarczej. Spółka ogranicza ryzyko podatkowe za granicą korzystając z usług wyspecjalizowanych i akredytowanych w danym państwie biur podatkowych i rachunkowych oraz firm audytorskich a także kancelarii prawnych. 5. Należności i zobowiązania warunkowe, sprawy sporne NALEŻNOŚCI WARUNKOWE , ,11 Od pozostałych jednostek , ,11 - otrzymane gwarancje* , ,76 - otrzymane weksle jako zabezpieczenia , ,35 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE , ,12 Na rzecz jednostek powiązanych , ,48 - udzielone poręczenia , ,00 - udzielone gwarancje , ,48 Na rzecz pozostałych jednostek , ,64 - sprawy sporne , ,11 - udzielone gwarancje , ,53 - wystawione weksle jako zabezpieczenia , ,00 *bez gwarancji zwrotu zaliczki SPRAWY SPORNE W stosunku do informacji dotyczącej spraw spornych zamieszczonej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym UNIBEP za 2017 rok nastąpiły następujące zmiany: Sprawy odszkodowawcze dotyczące wypadków śmiertelnych na budowie Plaza w Suwałkach (budowa była prowadzona w Konsorcjum UNIBEP S.A. -51% oraz Mostostal Białystok- 49%). - Na rozprawie w marcu 2018 r. były ustalane kwestie zadośćuczynienia. Kolejne terminy rozpraw niewyznaczone. W zakresie pozostałych spraw spornych, sądowych lub czynności wyjaśniających oraz działań organów publicznych i administracyjnych (w tym na rynkach zagranicznych) nie nastąpiły istotne zmiany i na str. 14

15 bazie posiadanych informacji nie skutkują one na dzień dzisiejszy wprost możliwością skierowania spraw na drogę sądową. O sprawie odstąpienia w dniu 23 marca 2018 r. od umowy w części niewykonanej kontraktu budowy i rozbudowy drogi wojewódzkiej nr 673 na odcinku Dąbrowa Białostocka Sokółka szerzej Unibep S.A. informuje w sprawozdaniu Zarządu w punkcie 4.2. Suma pozostałych spraw spornych szacowana jest na dzień r. na kwotę tys. zł. Dokonane przez Grupę szacunki ryzyka dotyczącego spraw spornych i stosowne odpisy oraz rezerwy zostały uwzględnione w księgach rachunkowych. 6. Instrumenty finansowe WARTOŚĆ BILANSOWA Stan na dzień Klasy instrumentów finansowych Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne dochody całkowite Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Ogółem Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,81 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności * , ,57 Pożyczki udzielone , ,24 Pochodne instrumenty finansowe wyceniane przez WF , ,79 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń , , ,20 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,49 Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finasowania , ,54 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , ,30 * z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek , , , , , ,32 W porównaniu z poprzednim okresem sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmian metod wyceny instrumentów finansowych. Metody wyceny do wartości godziwej zostały opisane w rocznym sprawozdaniu finansowym za 2017 rok. Stan na dzień Klasy instrumentów finansowych Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne dochody całkowite Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowane go kosztu Ogółem Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,84 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności * , ,82 Pożyczki udzielone , ,18 Pochodne instrumenty finansowe wyceniane przez WF , ,39 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń , , ,96 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,28 Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finasowania , ,65 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , ,32 * z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek , , , , , ,28 str. 15

16 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Pomiar wartości godziwej Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń , ,20 Razem , , Pomiar wartości godziwej Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości - - godziwej przez wynik finansowy , ,79 Razem , , Pomiar wartości godziwej Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w - - rachunkowości zabezpieczeń , ,96 Razem , , Pomiar wartości godziwej Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości - - godziwej przez wynik finansowy , ,39 Razem , ,39 Pochodne instrumenty finansowe Walutowe kontrakty terminowe Aktywa finansowe z tytułu wyceny Zobowiązania finansowe z tytułu instrumentów pochodnych wyceny instrumentów pochodnych wyceniane przez wynik finansowy IRS , ,39 RAZEM: , ,39 Aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych Zobowiązania finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń Forward , , RAZEM: , , Aktywa finansowe z tytułu forwardu i opcji wyceniane w wartości godziwej Struktura wiekowa poniżej 1 roku , ,96 -od 1 do 3 lat - - -od 3 do 5 lat - - Razem: , ,96 Zobowiązania finansowe z tytułu forwardu i transakcji IRS wyceniane w wartości godziwej Struktura wiekowa poniżej 1 roku - - -od 1 do 3 lat , ,39 -od 3 do 5 lat - - Razem: , ,39 W 2018 roku Spółka dokonała innej prezentacji wyniku z realizacji instrumentu zabezpieczającego, do których stosuje rachunkowość zabezpieczeń. Dotychczas był on odnoszony w przychody lub koszty finansowe, zaś obecnie jest prezentowany w tej samej pozycji co wpływ pozycji zabezpieczanej. Zmiana w okresie porównywalnym skutkowałaby zwiększeniem zysku brutto ze sprzedaży i zmniejszeniem wyniku na działalności finansowej o kwotę ,07 złotych. str. 16

17 7. Transakcje z podmiotami powiązanymi (spółki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Podmioty zależne, zależne pośrednio , , , ,16 Podmioty współkontrolowane, współkontrolowane pośrednio , , ,88 Podmioty stowarzyszone pośrednio , , , ,67 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,71 Należności - kaucje gwarancyjne z tytułu umów o budowę Inwestycje w innych jednostkach Podmioty zależne, zależne pośrednio , , , ,26 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,26 Inne aktywa finansowe Inwestycje w jednostkach wycenianych metoda praw własności Podmioty zależne, zależne pośrednio , Podmioty współkontrolowane, współkontrolowane pośrednio , ,00 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , ,00 Kredyty, pożyczki i inne Pożyczki udzielone zobowiązania finansowe Podmioty zależne, zależne pośrednio , , Podmioty współkontrolowane, współkontrolowane pośrednio , , Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , Środki trwałe w budowie Wartości niematerialne Podmioty zależne, zależne pośrednio , Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów Zakup produktów, materiałów i towarów Podmioty zależne, zależne pośrednio , , , ,80 Podmioty współkontrolowane, współkontrolowane pośrednio , ,15 - Podmioty stowarzyszone pośrednio , , , ,46 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,26 Przychody finansowe Koszty finansowe Podmioty zależne, zależne pośrednio , ,59 245,26 86,86 Podmioty współkontrolowane, współkontrolowane pośrednio , , , ,82 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,68 str. 17

18 Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki i osoby i podmioty blisko z nimi związane: WYNAGRODZENIE ZARZĄDU: Za okres do r. Nazwisko i imię Wynagrodzenie Leszek Marek Gołąbiecki ,00 Sławomir Kiszycki ,00 Marcin Piotr Drobek ,66 Jan Piotrowski ,00 Razem: ,66 Za okres do r. Nazwisko i imię Wynagrodzenie Leszek Marek Gołąbiecki ,00 Sławomir Kiszycki ,00 Marcin Piotr Drobek ,00 Jan Piotrowski ,00 Razem: ,00 WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ: Za okres do r. Nazwisko i imię Przychód Przychód członka Rady Nadzorczej z tytułu zatrudnienia na podstawie umowy o pracę w UNIBEP S.A. Razem Jan Mikołuszko , ,00 Beata Maria Skowrońska , ,00 Wojciech Jacek Stajkowski , , ,00 Jarosław Mariusz Bełdowski , ,00 Michał Kołosowski , ,77 Paweł Markowski , ,00 Dariusz Marian Kacprzyk , ,00 Razem: , , ,77 Za okres do r. Nazwisko i imię Przychód Przychód członka Rady Nadzorczej z tytułu zatrudnienia na podstawie umowy o pracę w UNIBEP S.A. Razem Jan Mikołuszko , ,00 Beata Maria Skowrońska , ,00 Wojciech Jacek Stajkowski , , ,00 Jarosław Mariusz Bełdowski , ,00 Michał Kołosowski , ,00 Paweł Markowski , ,00 Razem: , , ,00 Ponadto w okresie od 01 stycznia do 31 marca 2018r. dokonano zakupów od osób blisko związanych z Zarządem i Radą Nadzorczą na łączną kwotę: 6,6 tys. zł., wypłacono wynagrodzenia ze stosunku pracy osobom blisko związanym z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej w wysokości: 197,6 tys. zł., a w okresie porównywalnym: zakupy 60,9 tys. zł., wynagrodzenie 216,6 tys. zł.. str. 18

19 W dniu 4 kwietnia 2018 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o powołaniu Pana Krzysztofa Mikołajczyka na stanowisko Członka Zarządu Dyrektora Budownictwa Kubaturowego spółki UNIBEP S.A. od 1 maja 2018r., na obecną piątą kadencję Zarządu (raport bieżący)(352). Wiceprezes Zarządu Marcin Drobek przestał pełnić swoją funkcję w dniu 30 kwietnia 2018 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Zarządu UNIBEP S.A. wchodzą: Leszek Marek Gołąbiecki - Prezes Zarządu Sławomir Kiszycki - Wiceprezes Zarządu Jan Piotrowski Członek Zarządu Krzysztof Mikołajczyk Członek Zarządu. 8. Zysk (strata) na jedną akcję Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych i liczby akcji rozwadniających za : Ilość akcji zwykłych na dzień ,00 Średnia ważona ilość akcji w okresie ,00 Ilość akcji zwykłych rozwadniających - Ilość akcji ogółem ,00 Zysk netto ,65 Zysk na akcję 0,03 Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych i liczby akcji rozwadniających za : Ilość akcji zwykłych na dzień ,00 Średnia ważona ilość akcji w okresie ,00 Ilość akcji zwykłych rozwadniających - Ilość akcji ogółem ,00 Zysk netto ,60 Zysk na akcję 0,14 9. Środki pieniężne w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych STAN NA DZIEŃ Środki pieniężne w banku i kasie , ,19 w tym: - różnice kursowe z wyceny bilansowej , ,65 - odpis aktualizujący środki pieniężne ,00 Kredyty w rachunku bieżącym ,39 - RAZEM: , ,84 str. 19

20 10. Zdarzenia po dniu bilansowym Ważniejsze zdarzenia po dniu bilansowym zostały opisane w skonsolidowanym kwartalnym raporcie za I kwartał Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało autoryzowane przez Zarząd UNIBEP S.A. Datą publikacji niniejszego sprawozdania jest r. Sporządziła Zarząd Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Jan Piotrowski Krzysztof Mikołajczyk Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 20

21 str. 21